SIMPANAN DARI NASABAH DAN BANK-BANK LAIN

447 447 Laporan Tahunan 2014 PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT Bank Central Asia Tbk dan Entitas Anak 95

17. PAJAK PENGHASILAN Lanjutan

d. Rekonsiliasi dari laba akuntansi konsolidasian sebelum pajak ke laba kena pajak Bank adalah sebagai berikut: Tahun berakhir 31 Desember 2014 2013 Laba akuntansi konsolidasian sebelum pajak penghasilan 20.741.121 17.815.606 Eliminasi 585.104 1.083.182 Sebelum eliminasi 21.326.225 18.898.788 Laba Entitas Anak sebelum pajak penghasilan 1.507.075 1.270.296 Laba akuntansi sebelum pajak - Bank 19.819.150 17.628.492 Perbedaan permanen: Kesejahteraan karyawan 297.181 89.219 Pendapatan sewa 14.375 10.720 Hasil dividen dari Entitas Anak 551.499 1.070.581 Beban lain yang tidak dapat dikurangkanditambahkan untuk tujuan perhitungan pajak - bersih 21.031 59.057 247.662 933.025 Perbedaan temporer: Liabilitas imbalan pasca-kerja 237.162 665.149 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan 859.436 904.994 Cadangan pemulihan kerugian penurunan nilai aset non-keuangan 1.771 510 Laba rugi belum direalisasi atas efek-efek untuk tujuan diperdagangkan dan tersedia untuk dijual 518 7.971 Imbalan kerja yang masih harus dibayar 64.725 20.563 1.162.576 1.598.167 Laba kena pajak 20.734.064 18.293.634 e. Rekonsiliasi antara laba akuntansi konsolidasian sebelum pajak dikali tarif pajak maksimum yang berlaku dengan beban pajak adalah sebagai berikut: Tahun berakhir 31 Desember 2014 2013 Laba akuntansi konsolidasian sebelum pajak penghasilan 20.741.121 17.815.606 Tarif pajak maksimum 25 25 5.185.280 4.453.902 Perbedaan permanen dengan tarif pajak 25 - Bank 61.916 233.256 Beban pajak - Bank 5.123.364 4.220.646 Beban pajak - Entitas Anak 142.790 253.403 5.266.154 4.474.049 Penyesuaian tarif pajak penghasilan badan - Bank Catatan 17c 1.036.703 914.682 Beban pajak - konsolidasian 4.229.451 3.559.367 448 448 PT Bank Central Asia Tbk PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 6

17. PAJAK PENGHASILAN Lanjutan

f. Perhitungan pajak kini dan liabilitas pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2014 2013 Laba kena pajak: Bank 20.734.064 18.293.634 Entitas Anak 1.507.075 1.258.204 22.241.139 19.551.838 Pajak kini: Bank 4.146.813 3.658.727 Entitas Anak 402.161 314.551 4.548.974 3.973.278 Pajak dibayar dimuka: Bank 3.946.935 3.419.768 Entitas Anak 350.221 277.493 4.297.156 3.697.261 Liabilitas pajak penghasilan: Bank 199.878 238.960 Entitas Anak 51.940 37.057 251.818 276.017 Perhitungan PPh Badan untuk tahun 2014 adalah suatu perhitungan yang akan dilaporkan pada saat Bank menyampaikan SPT 2014. Perhitungan PPh Badan untuk tahun 2013 sesuai dengan SPT 2013. g. Aset dan liabilitas pajak tangguhan yang signifikan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 31 Desember 2013 Diakui pada laba rugi tahun berjalan Diakui pada pendapatan komprehensif lain tahun berjalan 31 Desember 2014 Entitas induk - Bank: Aset pajak tangguhan: Liabilitas imbalan pasca-kerja 876.038 59.291 - 935.329 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan 652.662 214.859 - 867.521 Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-keuangan 85 442 - 527 Imbalan kerja yang masih harus dibayar 40.623 16.181 - 56.804 Rugi belum direalisasi atas efek- efek yang tersedia untuk dijual 154.730 - 134.831 19.899 1.724.138 290.773 134.831 1.880.080 Liabilitas pajak tangguhan: Laba belum direalisasi atas efek- efek untuk tujuan diperdagangkan 3.107 129 - 3.236 3.107 129 - 3.236 Aset pajak tangguhan - bersih - dipindahkan 1.721.031 290.644 134.831 1.876.844