EKUITAS lanjutan EQUITY continued

Indonesian language. PT BANK TABUNGAN NEGARA PERSERO TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK TABUNGAN NEGARA PERSERO TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 158 35. PERPAJAKAN lanjutan 35. TAXATION continued b. Rincian pendapatan beban pajak tangguhan - neto dengan memperhitungkan pengaruh beda temporer pada tarif pajak adalah sebagai berikut: b. The details of deferred tax benefit expense - net computed by computing the effect of temporary differences on tax rate are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31 2015 2014 Pembentukan atas Provision for kerugian penurunan nilai aset allowance for impairment losses keuangan dan non-aset keuangan 87.635 14.267 on financial and non-financial assets Penyisihan Provision for employee untuk imbalan kerja 4.877 442 benefits Kenaikan penurunan nilai wajar efek-efek yang dimiliki Increase decrease in fair value untuk diperdagangkan 1.691 16.417 of trading securities Kompensasi berbasis saham MESOP 1.699 280 Employee stock option MESOP Pendapatan beban Pajak Deferred Tax Tangguhan - Neto 92.504 1.988 benefit expense - Net c. Aset Liabilitas Pajak Tangguhan c. Deferred tax assets liabilities Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang signifikan antara pelaporan keuangan dan pajak adalah sebagai berikut: The tax effects on significant outstanding temporary differences between financial and tax reporting purposes are as follows: 1 Januari 2015 1 Januari 2014 31 Desember 2014 31 Desember 2013 31 Desember January 1, 2015 January 1, 2014 December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013 Aset liabilitas pajak tangguhan - Deferred tax assets liabilities - dampak dari laporan effect from statement of laba rugi dan penghasilan profit or loss and other komprehensif lain comprehensive income Penyisihan untuk imbalan kerja 37.257 32.380 31.938 Provision for employee benefits Kompensasi berbasis saham Employee stock options MESOP 672 2.370 2.650 MESOP Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses nilai aset keuangan dan on financial and non-financial non-aset keuangan 127.488 215.122 227.791 assets Kenaikan penurunan nilai efek-efek yang dimiliki Increase decrease in fair untuk diperdagangkan 48 1.643 14.774 value of trading securities 89.511 182.015 178.429 Aset liabilitas pajak tangguhan - Deferred tax assets liabilities - - dampak dari ekuitas - effect from equity Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek unrealized loss in fair value of dan obligasi Pemerintah available-for-sale securities yang tersedia untuk dijual 44.563 30.004 28.836 and government bonds Pengukuran kembali Remeasurement of defined imbalan pasti 35.382 36.751 28.454 benefit obligation Liabilitas Pajak tangguhan - Deferred tax liabilities neto 9.566 115.260 121.139 - net Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, manajemen berkeyakinan bahwa estimasi Bank terhadap penghasilan atas manfaat pajak masa mendatang yang timbul dari perbedaan temporer akan diakui di masa mendatang. As of December 31, 2015 and 2014, management believes that the Bank’s estimates of future taxable income indicate that the future income tax benefits arising from the temporary differences will be realized in the future. Setelah penyajian kembali Catatan 49 As restated Note 49 Termasuk dampak penerapan awal PSAK No. 102 Revisi 2013 tanggal 1 Januari 2015 sebesar Rp1.599. Including the impact of the initial adoption of SFAS No. 102 Revised 2013 dated January 1, 2015 amounted to Rp1,599. Indonesian language. PT BANK TABUNGAN NEGARA PERSERO TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK TABUNGAN NEGARA PERSERO TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 159 35. PERPAJAKAN lanjutan 35. TAXATION continued d. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak dan beban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: d. The reconciliation between the tax expense computed by applying the applicable tax rate on the income before tax expense and the tax expense shown in the statement of profit or loss and other comprehensive income for the years ended December 31, 2015, and 2014, are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31 2015 2014 Laba sebelum beban pajak 2.541.886 1.579.327 Income before tax expense Beban pajak dengan Tax expense at tarif pajak yang berlaku 635.472 394.832 the applicable tax rate Beda tetap 55.507 38.923 Permanent differences Tax expense based on Beban pajak 690.979 433.755 Tax expense Pemeriksaan tahun pajak 2010 Assessment for fiscal year 2010 Pada tanggal 3 Desember 2012, Bank telah menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak SKP untuk tahun pajak 2010 dengan rincian sebagai berikut: On December 3, 2012, the Bank received several Tax Assessment Letters TAL for fiscal year 2010 as follows: Pokok Denda Principal Rp Penalty Rp Tahun 2010 Year 2010 SKPKB PPh Badan TAL Corporate Income Tax No.000042061009312 27.799 12.787 No.000042061009312 SKP PPN Kurang Bayar TAL VAT Underpayment No.001992071009312 1.022 471 No.001992071009312 SKP PPN Kurang Bayar TAL VAT Underpayment No.001131071009212 - 205 No.001131071009212 Total 28.821 13.463 Total Untuk SKP PPN Kurang Bayar No.001992071009312 dan SKP PPN Kurang Bayar No.001131071009212, Bank telah melakukan pembayaran dan sudah dibebankan sebagai biaya pajak tahun 2012. For TAL VAT Underpayment No.001992071009312 and TAL VAT Underpayment No.001131071009212, the Bank has paid and was charged as tax expense in the year 2012. Untuk SKPKB PPh Badan No.000042061009312, Bank telah melakukan pembayaran seluruhnya. Atas jumlah sebesar Rp4.079, Bank telah menyetujuinya dan sudah dibebankan sebagai biaya pajak tahun 2012. Sedangkan atas jumlah sisanya Bank belum menyetujuinya, yaitu sebesar Rp36.507 Catatan 13, karena manajemen berpendapat bahwa perlakuan pajaknya sudah sesuai dengan aturan perpajakan yang berlaku. For TAL Corporate Income Tax No.000042061009312, the Bank has paid the entire amount. For the amount of Rp4,079, the Bank has already approved and was charged as tax expense in the year 2012. For the remaining amount of Rp36,507, the Bank filed objection Note 13, the management believes that the treatment is already in accordance with the existing tax regulations.