EKUITAS EQUITY Bank Tabungan Negara 2015

Indonesian language. PT BANK TABUNGAN NEGARA PERSERO TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK TABUNGAN NEGARA PERSERO TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 157 35. PERPAJAKAN 35. TAXATION a. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan taksiran penghasilan kena pajak, adalah sebagai berikut: a. The reconciliation between income before tax expense, as shown in the statement of profit or loss and other comprehensive income are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31 2015 2014 Laba sebelum Income before beban pajak 2.541.886 1.579.327 tax expense Beda temporer: Temporary differences: Pembentukan Provision for cadangan kerugian allowance for impairment penurunan nilai aset keuangan losses on financial assets dan non-aset keuangan 350.540 57.067 and non-financial assets Penyisihan untuk imbalan Provision for employee kerja 19.507 1.769 benefits Kenaikan penurunan nilai Increase efek-efek yang dimiliki decrease in fair value of untuk diperdagangkan 6.764 65.668 trading securities Kompensasi Berbasis Saham MESOP 6.793 1.118 Employee stock option MESOP 370.018 7.950 Beda tetap: Permanent differences: Kenikmatan karyawan 161.265 91.242 Employee welfare Beban kantor 27.472 23.653 Office expense Sewa 23.127 23.433 Rent Sumbangan - 6.272 Donations Perbaikan dan pemeliharaan 4.371 5.206 Repairs and maintenance Dana sosial dan representasi 3.937 3.343 Social funds and representation Penyusutan atas aset tetap Depreciation of premises yang tidak dapat and equipment which are disusutkan menurut pajak 2.069 2.557 non-depreciable for tax purposes Denda pajak - 275 Tax penalties Pendapatan sewa tarif final 212 289 Rent income subject to final tax 222.029 155.692 Taksiran penghasilan kena pajak 3.133.933 1.727.069 Estimated taxable income Beban pajak penghasilan 783.483 431.767 Income tax expense in Tax expense based on Pajak penghasilan yang Income tax paid - dibayar sendiri - Pasal 25 541.470 325.824 Article 25 Hutang pajak penghasilan Corporate income tax badan Catatan 14 242.013 105.943 payable Note 14 Taksiran penghasilan kena pajak tahun 2014 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT yang dilaporkan Bank kepada Kantor Pelayanan Pajak KPP. Sampai dengan tanggal 29 Januari 2016, Bank belum melaporkan SPT tahun 2015 kepada KPP. Namun dasar pelaporan SPT tahun 2015 akan sesuai dengan taksiran penghasilan kena pajak tahun 2015 diatas. Estimated taxable income in 2014 are consistent with Annual Tax Return SPT for corporate income tax that reported by Bank to Tax Office KPP. As of January 29, 2016, Bank has not yet reported the 2015, Tax Return to the Tax Office. However, the reporting base for 2015‘s Tax Return will be in accordance with the estimated taxable income for 2015 above. Setelah penyajian kembali Catatan 49 As restated Note 49 Indonesian language. PT BANK TABUNGAN NEGARA PERSERO TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK TABUNGAN NEGARA PERSERO TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 158 35. PERPAJAKAN lanjutan 35. TAXATION continued b. Rincian pendapatan beban pajak tangguhan - neto dengan memperhitungkan pengaruh beda temporer pada tarif pajak adalah sebagai berikut: b. The details of deferred tax benefit expense - net computed by computing the effect of temporary differences on tax rate are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31 2015 2014 Pembentukan atas Provision for kerugian penurunan nilai aset allowance for impairment losses keuangan dan non-aset keuangan 87.635 14.267 on financial and non-financial assets Penyisihan Provision for employee untuk imbalan kerja 4.877 442 benefits Kenaikan penurunan nilai wajar efek-efek yang dimiliki Increase decrease in fair value untuk diperdagangkan 1.691 16.417 of trading securities Kompensasi berbasis saham MESOP 1.699 280 Employee stock option MESOP Pendapatan beban Pajak Deferred Tax Tangguhan - Neto 92.504 1.988 benefit expense - Net c. Aset Liabilitas Pajak Tangguhan c. Deferred tax assets liabilities Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang signifikan antara pelaporan keuangan dan pajak adalah sebagai berikut: The tax effects on significant outstanding temporary differences between financial and tax reporting purposes are as follows: 1 Januari 2015 1 Januari 2014 31 Desember 2014 31 Desember 2013 31 Desember January 1, 2015 January 1, 2014 December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013 Aset liabilitas pajak tangguhan - Deferred tax assets liabilities - dampak dari laporan effect from statement of laba rugi dan penghasilan profit or loss and other komprehensif lain comprehensive income Penyisihan untuk imbalan kerja 37.257 32.380 31.938 Provision for employee benefits Kompensasi berbasis saham Employee stock options MESOP 672 2.370 2.650 MESOP Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses nilai aset keuangan dan on financial and non-financial non-aset keuangan 127.488 215.122 227.791 assets Kenaikan penurunan nilai efek-efek yang dimiliki Increase decrease in fair untuk diperdagangkan 48 1.643 14.774 value of trading securities 89.511 182.015 178.429 Aset liabilitas pajak tangguhan - Deferred tax assets liabilities - - dampak dari ekuitas - effect from equity Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek unrealized loss in fair value of dan obligasi Pemerintah available-for-sale securities yang tersedia untuk dijual 44.563 30.004 28.836 and government bonds Pengukuran kembali Remeasurement of defined imbalan pasti 35.382 36.751 28.454 benefit obligation Liabilitas Pajak tangguhan - Deferred tax liabilities neto 9.566 115.260 121.139 - net Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, manajemen berkeyakinan bahwa estimasi Bank terhadap penghasilan atas manfaat pajak masa mendatang yang timbul dari perbedaan temporer akan diakui di masa mendatang. As of December 31, 2015 and 2014, management believes that the Bank’s estimates of future taxable income indicate that the future income tax benefits arising from the temporary differences will be realized in the future. Setelah penyajian kembali Catatan 49 As restated Note 49 Termasuk dampak penerapan awal PSAK No. 102 Revisi 2013 tanggal 1 Januari 2015 sebesar Rp1.599. Including the impact of the initial adoption of SFAS No. 102 Revised 2013 dated January 1, 2015 amounted to Rp1,599.