547
bank bjb
Annual Report 2014
4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF
Good Corporate Governance PSQPSBUF4PDJBM3FTQPOTJCJMJUZ
POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data
INTERNAL AUDIT
Selama tahun 2014, Divisi Audit Internal telah melakukan pemeriksaan kepada 27 Kantor Cabang, 3 Proses Bisnis,
7 aplikasi teknologi informasi, 20 Audit Khusus dan 4 Audit Surprise. Terdapat rencana kerja yang tidak terealiasi
disebabkan oleh peningkatan pemeriksaan menjadi audit khusus dan pengalihan pemeriksaan terhadap informasi
yang diperoleh dari whistleblower melalui whistleblowing
system.
2. Pelaksanaan Tugas non Pemeriksaan
Selain melakukan pemeriksaan, Divisi Audit pun memiliki tugas untuk menyampaikan laporan pokok-pokok
hasil audit dan mendampingi pemeriksaan eksternal. Pada tahun 2014, Divisi Audit Internal menyampaikan
laporan audit fraud dan laporan pokok-pokok hasil audit semesteran kepada Otoritas Jasa Keuangan sebanyak
2 kali. Sedangkan untuk pendampingan pemeriksa eksternal, Divisi Audit Internal hanya mendampingi
pemeriksa Otoritas Jasa keuangan saja.
Jenis Pemeriksaan
Audit Type
Rencana
Plan
RealisasiRealization
Pelaporan Pelaksanaan Audit Fraud
Fraud Audit Implementation Reporting 2
2 Pelaporan Pokok-Pokok Hasil Audit Semesteran
Bi annual Main Audit Results 2
2 Menjadi LO untuk Kegiatan Otoritas Jasa Keuangan dan BPK RI
Becoming the LO for the Financial Services Authority and BPK RI Activities
2 1
3. External Quality Assurance Review
Dalam rangka pengendalian mutu dan memenuhi kepatuhan, pada tahun 2014, Audit Internal telah dilakukan
quality assurance review oleh pihak eksternal independen yaitu KAP , Tanzil dan rekan yang menyampaikan secara
umum bahwa pelaksanaan kegiatan audit internal selama 3 tiga tahun terakhir telah patuh terhadap Standar
pelaksaanaan Fungsi Audit Internal Bank SPFAIB, kendati terdapat kelemahan minor yang perlu mendapat
perhatian perbaikan.
Pihak yang mengangkat dan Memberhentikan Ketua Unit Audit Internal
Pengangkatan dan pemberhentian Pemimpin Divisi Audit Internal dilakukan oleh Direktur Utama dengan
persetujuan Dewan Komisaris. Selain itu, pengangkatan dan pemberhentian jabatan Pemimpin Divisi Audit Internal wajib
dilaporkan kepada Bank Indonesia dengan memberikan alasan pengangkatan dan pemberhentian tersebut.
Throughout 2014, the Internal Audit Division has conducted FYBNJOBUJPOTPOSBODI0GmDFT
VTJOFTT1SPDFTTFT
7 information technology applications, 20 Special Audits and 4 Surprise Audits. There were work plans that were
not realized due to the increase of examination into special audit and transfer of examination on information obtained
from the whistleblower through the whistleblowing system.
2. Non Examination Duty Implementation
In addition to performing examination, the Audit Division also has the duty to submit a report on the results of the
audit and accompanying external examinations. In 2014, the Internal Audit Division conveyed the bi-annual fraud
audit reports and main audit results reports to the Financial Services Authority 2 times. As for the assistance of external
examiners, the Internal Audit Division only accompany Financial Services Authority examiners.
3. External Quality Assurance Review
In the framework of quality control and compliance, in 2014, the Internal Audit has conducted a quality
assurance review by an independent external party ie KAP, Tanzil and colleagues who expressed generally that
the implementation of the internal audit activity for 3 three years has been to adhere to standards of implementation
of the Internal Audit Function Bank SPFAIB, although there are minor weaknesses that need attention repairs.
Party Appoint and Dismiss the Chairman of the Internal Audit Unit
The appointment and dismissal of the Chief Internal Audit Division conducted by the Managing Director with the approval
of the Board of Commissioners. Moreover, the appointment and dismissal of the Internal Audit Division Leader positions
shall be reported to Bank Indonesia by giving the reason the appointment and dismissal.
548
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO
Tata Kelola Perusahaan 5BOHHVOH+BXBC4PTJBM1FSVTBIBBO
-BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO
AUDIT EKSTERNAL
EXTERNAL AUDIT
Based on the decision of the GMS of the Company on 26 March 2014, the public accountant appointed to audit the
mOBODJBM TUBUFNFOUT PG UIF PNQBOZ GPS UIF FDFNCFS 2014 period is:
KAP Purwantono, Suherman Surja
5IFOEPOFTJBONFNCFSmSNPGSOTU:PVOHMPCBM-JNJUFE Bursa Efek Indonesia Building
Tower 2 7
th
Floor Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190 Indonesia
Telp. 021 5289 5000 Fax. 021 5289 4545
5IFNBJOUBTLJTUPBVEJUUIFPNQBOZTmOBODJBMTUBUFNFOUT on the date and for the year ended 31 December 2014, in
accordance with the auditing standards established by the OEPOFTJBO OTUJUVUF PG FSUJmFE 1VCMJD DDPVOUBOUT 5IPTF
standards requires Public Accountants to plan and perform the audit to obtain reasonable assurance that whether the
mOBODJBM TUBUFNFOUT BSF GSFF PG NBUFSJBM NJTTUBUFNFOU 5IF Public Accountant is responsible for the feedback given to the
BVEJUFEmOBODJBMTUBUFNFOUT1VCMJDDDPVOUBOUEVUJFTJODMVEF examination on a test basis, evidence supporting the amounts
BOEEJTDMPTVSFTJOUIFmOBODJBMTUBUFNFOUT
Services Fee of Public Accountant
VSJOH
UIF 1VCMJD DDPVOUBOU 0GmDF PG 1VSXBOUPOP Suherman Surja did not provide acounting services other
UIBOUPBVEJUUIFPNQBOZTmOBODJBMTUBUFNFOUTBTBUBOEGPS the year ended 31 December 2014.
Berdasarkan hasil keputusan RUPS Perseroan pada tanggal 26 Maret 2014, ditetapkan akuntan publik yang melakukan
audit Laporan keuangan Perseroan periode 31 Desember 2014 adalah:
KAP Purwantono, Suherman Surja
5IFOEPOFTJBONFNCFSmSNPGSOTU:PVOHMPCBM-JNJUFE Gedung Bursa Efek Indonesia
Menara 2 Lantai 7 Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190 Indonesia
Telp. 021 5289 5000 Fax. 021 5289 4545
Yang menjadi tugas pokok yaitu melakukan audit laporan keuangan Perseroan pada tanggal dan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2014, berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik
Indonesia. Standar tersebut mengharuskan Akuntan Publik merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh
keyakinan yang memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Akuntan Publik bertanggung jawab
atas pendapat yang diberikan terhadap laporan keuangan yang diaudit. Tugas Akuntan Publik meliputi pemeriksaan atas
dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan.
BiayaFee Jasa kantor Akuntan Publik
Tahun
Year
Kantor Akuntan Publik
1VCMJDDDPVOUBOU0GmDF
Nama Akuntan Perorangan
Accountant Name Personal
Biaya
Fee 2010
Ernst Young Hari Purwantono
Rp 1.500.000.000.000 2011
Ernst Young Hari Purwantono
Rp 900.000.000.000 2012
Ernst Young Benyanto Suherman
Rp 1.550.000.000.000 2013
Ernst Young Benyanto Suherman
Rp 1.550.000.000.000
2014 Ernst Young
Benyanto Suherman Rp 1.675.000.000.000
Selama tahun 2014, Kantor Akuntan Publik Purwantono, Suherman Surja tidak memberikan jasa akuntan lainnya
selain melakukan audit laporan keuangan Perseroan pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2014.
549
bank bjb
Annual Report 2014
4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF
Good Corporate Governance PSQPSBUF4PDJBM3FTQPOTJCJMJUZ
POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data
1. A description of the Internal Control System