549
bank bjb
Annual Report 2014
4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF
Good Corporate Governance PSQPSBUF4PDJBM3FTQPOTJCJMJUZ
POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data
1. A description of the Internal Control System
OUFSOBMDPOUSPMTZTUFNT
POUIFmOBODJBMBOEPQFSBUJPOBM aspects of the scope of the audit of a general nature
general which includes: a. Financial Aspects
The aspects considered in the scope of the internal audit and risk approach to business processes
include: -
Correctness, completeness and timeliness of the information presented in the management reports and
mOBODJBMTUBUFNFOUT -
Adherence to policies and regulations that have been set compliance objectives compliance audit,
OUFSOBM VEJUPST FYBNJOF UIF BDUJWJUJFT BOE mOBODJBM PQFSBUJPOT mOBODJBM QSPDFTT
PG UIF PCKFDU UP CF
audited to believe that all rights and obligations arising from the transaction is authorized, have been recorded
correctly . In addition, to believe that the activities do OPU DPOnJDU XJUI UIF TZTUFNT BOE QSPDFEVSFT BOE
applicable regulations a. Operational
Aspect - Usability Assessment and Internal Auditors-
effectiveness to identify, analyze and assess the rules that apply to every aspect of the organization,
programs and activities to be audited to consider whether a practice can still be cultivated more
FGmDJFOU PS NPSF FGmDJFOU 4VDI BO BTTFTTNFOU is required for purposes of determining whether
the inspected unit can be achieved with more FGmDJFOUPSQPXFSGVM
DBOOPUCFEPOFXJUIPVUmSTU
understanding the purpose of the unit and what was required by existing regulations.
TTFTTNFOU 3FTVMUT VOB BOE FOFmUT OUFSOBM Auditor to identify, analyze and assess the depth
of strategy, policy, goals objectives and goals goals units are examined, in order to understand
the results that were expected from the activities PG UIF VOJU O BEEJUJPO
BMTP QFSGPSN TVGmDJFOU
testing to the implementation of activities in order to determine whether the activities carried out in
accordance with regulations and achieve the expected results.
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
INTERNAL CONTROL SYSTEM
1. Penjelasan mengenai Sistem Pengendalian Internal
Sistem pengendalian Internal, terhadap aspek keuangan dan operasional merupakan lingkup dari pelaksanaan
audit yang bersifat umum general yang meliputi: a. Aspek
Keuangan Aspek-aspek yang diperhatikan dalam lingkup audit
intern dengan pendekatan risiko dan proses bisnis antara lain adalah:
- kebenaran, kelengkapan dan ketepatan waktu atas informasi yang disajikan dalam laporan
manajemen dan laporan keuangan. - ketaatan terhadap kebijakan dan ketentuan
yang telah ditetapkan compliance objectives
compliance audit, Auditor Intern menguji kegiatan dan operasi keuangan
mOBODJBM QSPDFTT dari
obyek yang diaudit untuk meyakini bahwa seluruh hak dan kewajiban yang timbul dari transaksi
yang diotorisasi, telah dibukukan dengan benar. Disamping itu, untuk meyakini bahwa kegiatan
yang dilakukan tidak bertentangan dengan sistim dan prosedur serta peraturan yang berlaku
a. Aspek Operasional
- Penilaian Daya Guna dan Kehematan Auditor OUFSONFOHJEFOUJmLBTJ
NFOHBOBMJTJTEBONFOJMBJ
peraturan yang berlaku pada setiap aspek dari organisasi, program dan kegiatan yang diaudit
untuk mempertimbangkan apakah praktik yang dilakukan masih dapat diusahakan lebih hemat
atau lebih berdaya guna. Penilaian semacam ini diperlukan karena penentuan apakah tujuan unit
yang diperiksa dapat dicapai dengan lebih hemat atau berdaya guna, tidak dapat dilakukan tanpa
memahami dahulu tujuan unit tersebut dan apa yang dikehendaki oleh peraturan yang ada.
- Penilaian Hasil Guna dan Manfaat. Auditor Intern
NFOHJEFOUJmLBTJ
NFOHBOBMJTJT EBO NFOJMBJ secara mendalam tentang strategi, kebijakan,
sasaran objectives dan tujuan goals unit
yang diperiksa, untuk dapat memahami hasil yang sebenarnya diharapkan dari kegiatan unit
tersebut. Disamping itu, juga melakukan pengujian secukupnya terhadap pelaksanaan kegiatan untuk
dapat menentukan apakah kegiatan tersebut dilaksanakan sesuai dengan peraturan dan
mencapai hasil yang diharapkan.
550
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO
Tata Kelola Perusahaan 5BOHHVOH+BXBC4PTJBM1FSVTBIBBO
-BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
The essence of the operational aspect audit is UIF UFTU CZ UIF OUFSOBM VEJUPS PO UIF FGmDJFODZ
and effectiveness of activities implementation performance objectives, the achievement of set
goals and objectives.
2. Conformity of Internal Control with COSO