A description of the Internal Control System Penjelasan mengenai Sistem Pengendalian Internal

549 bank bjb Annual Report 2014 4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF Good Corporate Governance PSQPSBUF4PDJBM3FTQPOTJCJMJUZ POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data

1. A description of the Internal Control System

OUFSOBMDPOUSPMTZTUFNT POUIFmOBODJBMBOEPQFSBUJPOBM aspects of the scope of the audit of a general nature general which includes: a. Financial Aspects The aspects considered in the scope of the internal audit and risk approach to business processes include: - Correctness, completeness and timeliness of the information presented in the management reports and mOBODJBMTUBUFNFOUT - Adherence to policies and regulations that have been set compliance objectives compliance audit, OUFSOBM VEJUPST FYBNJOF UIF BDUJWJUJFT BOE mOBODJBM PQFSBUJPOT mOBODJBM QSPDFTT PG UIF PCKFDU UP CF audited to believe that all rights and obligations arising from the transaction is authorized, have been recorded correctly . In addition, to believe that the activities do OPU DPOnJDU XJUI UIF TZTUFNT BOE QSPDFEVSFT BOE applicable regulations a. Operational Aspect - Usability Assessment and Internal Auditors- effectiveness to identify, analyze and assess the rules that apply to every aspect of the organization, programs and activities to be audited to consider whether a practice can still be cultivated more FGmDJFOU PS NPSF FGmDJFOU 4VDI BO BTTFTTNFOU is required for purposes of determining whether the inspected unit can be achieved with more FGmDJFOUPSQPXFSGVM DBOOPUCFEPOFXJUIPVUmSTU understanding the purpose of the unit and what was required by existing regulations. TTFTTNFOU 3FTVMUT VOB BOE FOFmUT OUFSOBM Auditor to identify, analyze and assess the depth of strategy, policy, goals objectives and goals goals units are examined, in order to understand the results that were expected from the activities PG UIF VOJU O BEEJUJPO BMTP QFSGPSN TVGmDJFOU testing to the implementation of activities in order to determine whether the activities carried out in accordance with regulations and achieve the expected results. SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL INTERNAL CONTROL SYSTEM

1. Penjelasan mengenai Sistem Pengendalian Internal

Sistem pengendalian Internal, terhadap aspek keuangan dan operasional merupakan lingkup dari pelaksanaan audit yang bersifat umum general yang meliputi: a. Aspek Keuangan Aspek-aspek yang diperhatikan dalam lingkup audit intern dengan pendekatan risiko dan proses bisnis antara lain adalah: - kebenaran, kelengkapan dan ketepatan waktu atas informasi yang disajikan dalam laporan manajemen dan laporan keuangan. - ketaatan terhadap kebijakan dan ketentuan yang telah ditetapkan compliance objectives compliance audit, Auditor Intern menguji kegiatan dan operasi keuangan mOBODJBM QSPDFTT dari obyek yang diaudit untuk meyakini bahwa seluruh hak dan kewajiban yang timbul dari transaksi yang diotorisasi, telah dibukukan dengan benar. Disamping itu, untuk meyakini bahwa kegiatan yang dilakukan tidak bertentangan dengan sistim dan prosedur serta peraturan yang berlaku a. Aspek Operasional - Penilaian Daya Guna dan Kehematan Auditor OUFSONFOHJEFOUJmLBTJ NFOHBOBMJTJTEBONFOJMBJ peraturan yang berlaku pada setiap aspek dari organisasi, program dan kegiatan yang diaudit untuk mempertimbangkan apakah praktik yang dilakukan masih dapat diusahakan lebih hemat atau lebih berdaya guna. Penilaian semacam ini diperlukan karena penentuan apakah tujuan unit yang diperiksa dapat dicapai dengan lebih hemat atau berdaya guna, tidak dapat dilakukan tanpa memahami dahulu tujuan unit tersebut dan apa yang dikehendaki oleh peraturan yang ada. - Penilaian Hasil Guna dan Manfaat. Auditor Intern NFOHJEFOUJmLBTJ NFOHBOBMJTJT EBO NFOJMBJ secara mendalam tentang strategi, kebijakan, sasaran objectives dan tujuan goals unit yang diperiksa, untuk dapat memahami hasil yang sebenarnya diharapkan dari kegiatan unit tersebut. Disamping itu, juga melakukan pengujian secukupnya terhadap pelaksanaan kegiatan untuk dapat menentukan apakah kegiatan tersebut dilaksanakan sesuai dengan peraturan dan mencapai hasil yang diharapkan. 550 bank bjb Laporan Tahunan 2014 LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO Tata Kelola Perusahaan 5BOHHVOH+BXBC4PTJBM1FSVTBIBBO -BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL The essence of the operational aspect audit is UIF UFTU CZ UIF OUFSOBM VEJUPS PO UIF FGmDJFODZ and effectiveness of activities implementation performance objectives, the achievement of set goals and objectives.

2. Conformity of Internal Control with COSO