608
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO
5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
-BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO
1. Kantor Cabang yang menerima pengaduan tidak sama dengan Kantor Cabang tempat terjadinya
permasalahan yang diadukan dan terdapat kendala komunikasi diantara kedua Kantor
Cabang tersebut; 2. Transaksi keuangan yang diadukan oleh nasabah
dan atau perwakilan nasabah memerlukan penelitian khusus terhadap dokumen-dokumen
bank; 3. Terdapat hal-hal lain yang berada di luar kendali
Bank seperti adanya keterlibatan pihak ketiga di luar Bank dalam transaksi keuangan yang
dilakukan nasabah.
3. Penyelesaian Pengaduan yang Diterima
Apabila ada perpanjangan waktu penyelesaian pengaduan nasabah wajib diberitahukan secara
tertulis kepada nasabah atau perwakilan nasabah yang mengajukan pengaduan. Pemberitahuan secara tertulis
mencantumkan alasan perpanjangan jangka waktu penyelesaian pengaduan. Kantor Cabang yang menerima
pengaduan nasabah berkewajiban menyampaikan surat pemberitahuan perpanjangan waktu penyelesaian
pengaduan kepada nasabah serta berkoordinasi dengan Divisi Jaringan dan Pengembangan Layanan karena hal
tersebut akan mempengaruhi pelaporan Bank Umum ke Bank Indonesia terkait pengaduan nasabah yang
dilakukan oleh Divisi Jaringan dan Pengembangan Layanan setiap triwulan.
Evaluasi Layanan bjb Call 14049 Periode Januari 2014 s.d. Desember 2014
No .ODVLÀNDVLODVLÀFDWLRQ
Januari January
Februari February
Maret March
April April
Mei May
Juni June
I Penerimaan Layanan Telepon di
bjb
Call 14049
Calls Offered in
bjb
Call 14049
6,997 5,544
6,960 9,387
8942 8,036
Ii Panggilan Tak Terangkat
Calls Abandon
3.89 2.42
5.36 5.19
6.06 3.63
Iii Informasi Saldo 5 Transaksi terakhir via IVR
Balance Information 5 Last Transaction via IVR
7,558 7,389
12,496 26,427
16,878 12,661
Iv Komplain Saldo ATM Terdebet
Complain over ATM Debit Balances
180 120
174 156
174 176
V Permintaan Blokir ATM
Request to Block ATM
559 518
564 601
720 624
1. When a customer submits complaint to a different branch from that where hisher dissatisfaction has
taken place, and there has been communication problem between the two branches;
2. When a customer or a customer’s reresentative TVCNJUT B DPNQMBJOU DPOUBJOJOH mOBODJBM JTTVFT
that need special examination on certain bank documents;
3. When there are other matters beyond the Bank’s control such as an involvement of third parties in
UIFSFMFWBOUDVTUPNFSTmOBODJBMUSBOTBDUJPOT
3. Complaint Settlement
In the event settlement of a complaint needs time extension, the relevant customer or representative of
UIF DVTUPNFS TIBMM CF OPUJmFE JO XSJUJOH 5IF XSJUUFO OPUJmDBUJPOTIBMMBMTPFYQMBJOUIFSFBTPOTCFIJOETVDIUJNF
FYUFOTJPO5IFCSBODIPGmDFXIJDISFDFJWFEUIFDPNQMBJOU from the customer or its representative is obliged to submit
the letter of time extension to the customer as well as coordinating with the Network and Service Development
Division, in which this matter will affect the quarterly reporting of Commercial Bank to Bank Indonesiarelated
to the customer’s complaint conducted quarterly by the Network and Service Development Division.
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Evaluation of the Services in bjb Call 14049 in the Period of January 2014 to December 2014
609
bank bjb
Annual Report 2014
4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF
Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility
POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data
D. EMPLOYMENT MANAGEMENT Occupational Health and Safety K3
To ensure the continuity of the business, bank bjb conducts an Occupational Health and Safety program
UIBU JT JOUFHSBUFE UISPVHIPVU JUT PGmDF OFUXPSL 5IJT JT important because the work health and safety of every
member of bank bjb will ultimately ensure the interests of
its stakeholders.
• Health
bank bjb is seriously committed to create a work
environment that is healthy, safe and comfortable for every employee. In supporting this, bank
bjb provides
BFBMUIMJOJDJOFBDI3FHJPOBM0GmDFBDIFNQMPZFF can easily use these facilities, so that their performance
can be maintained without major obstacles.
Health clinics are spread throughout the bank bjb’s
working area and have been equipped with adequate facilities and support, as well as reliable medical
personnel.
• Safety
In 2014,
bank bjb continued its occupational safety
QSPHSBN BDSPTT JUT PGmDF OFUXPSL 4VDI QSPHSBN included the training program on the prevention and
IBOEMJOHPGmSFBOEFBSUIRVBLF
No .ODVLÀNDVLODVLÀFDWLRQ
Juli July
Agustus August
September September
Oktober October
November November
Desember December
I Penerimaan Layanan Telepon di
bjb
Call 14049
Calls Offered in
bjb
Call 14049
10,760 11,395
9,916 9835
10,619 15,867
Ii Panggilan Tak Terangkat
Calls Abandon
5.25 7.78
5.90 3.48
6.56 10.43
Iii Informasi Saldo 5 Transaksi terakhir via IVR
Balance Information 5 Last Transaction via IVR
24,780 17,106
16,620 20,017
27,130 32,078
Iv Komplain Saldo ATM Terdebet
Complain over ATM Debit Balances
243 139
194 165
127 304
V Permintaan Blokir ATM
Request to Block ATM
860 733
652 808
864 966
D. PENGELOLAAN KETENAGAKERJAAN Kesehatan dan Keselamatan Kerja K3
Untuk menjamin kelangsungan bisnisnya secara baik, bank
bjb memiliki program Kesehatan dan Keselamatan
Kerja yang terintegrasi di seluruh jaringan kantornya. Hal ini penting karena keselamatan dan kesehatan kerja dari
setiap insan bank bjb pada akhirnya juga akan menjamin
kepentingan para stakeholdernya.
• Kesehatan
bank bjb berkomitmen secara serius untuk
menciptakan lingkungan kerja yang sehat, aman dan nyaman bagi setiap karyawannya. Demi menunjang
hal tersebut, bank bjb menyediakan Klinik Kesehatan
di setiap Kantor Wilayah. Setiap karyawan dapat memanfaatkan fasilitas tersebut secara mudah,
sehingga kinerja mereka dapat terjaga dengan baik tanpa hambatan yang berarti.
Klinik Kesehatan yang tersebar di seluruh jaringan wilayah kerja bank
bjb tersebut telah dilengkapi
dengan fasilitas dan kelengkapan yang memadai dan juga tenaga-tenaga medis yang andal.
• Keselamatan Kerja
Di tahun 2014, bank bjb melanjutkan program
keselamatan kerja di seluruh jaringan kantornya. Program tersebut antara lain meliputi program
pelatihan pencegahan dan penanganan kebakaran maupun gempa bumi.
CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY
610
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO
5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
-BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO
Untuk mendukung hal di atas, kantor-kantor bank
bjb juga menyediakan fasilitas-fasilitas pendukung
seperti: 1. Menerbitkan Buku Panduan Keselamatan
2. Membangun dan menyediakan rambu-rambu keselamatan, evakuasi dan petunjuk siaga.
3. Menyediakan meeting point khusus
4. Menyediakan jendela pada setiap tangga darurat 5. Menguji
coba hidrant secara berkala
6. Memperbaharui alat pemadam kebarakaran setiap 6 bulan sekali.
7. Membentuk timregu penanganan keadaan darurat di setiap unit bisnisnya.
• Program lainnya
bank bjb juga memberikan pelatihan bagi karyawannya
dalam hal Penanganan Pertama pada Kecelakaan, bila terdapat karyawan yang tiba-tiba sakit atau
kecelakaan. Selain itu, juga diberikan pelatihan untuk menangani kondisi darurat yang diakibatkan adanya
gerakan demonstarsi dari pihak luar bank bjb.
Serikat Karyawan Sekar
Dalam rangka menjamin dan menciptakan hubungan kerja yang harmonis, dinamis, berkeadilan dan kondusif
antara Bank dan Pegawai sehingga dapat mendorong peningkatan kinerja Bank, kinerja pegawai dan
kesejahteraan pegawai yang selaras dengan pelaksanaan visi, misi dan nilai-nilai budaya Bank serta dapat
menciptakan peningkatan produktivitas dan usaha Bank yang berkesinambungan maka Bank memiliki
Serikat Pekerja yang terdaftar pada Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi Kota Bandung dengan nomor
bukti pencatatan No. 250Sekar.BJ2007-CTT.221- Disnaker2007 yang dikenal dengan Serikat Karyawan
Sekar bank bjb.
Yayasan Kesejahteraan Pegawai
bank bjb memiliki komitmen penuh untuk dapat terus
meningkatkan kesejahteraan para pegawainya. Salah satu upaya tersebut adalah dengan memiliki Yayasan
Kesejahteraan Pegawai YKP Bank Jabar Banten. YKP Bank Jabar Banten bergerak dibidang sosial dan
kemanusiaan untuk meningkatkan kesejahteraan peserta program yang memenuhi persyaratan. Untuk mencapai
To support the above, bank bjb
TPGmDFTBMTPQSPWJEF supporting fasilistas such as:
1. Publish a Handbook on Safety 2. Establish and provide safety signs, evacuation and
safety guide. 3. Provide special meeting point
4. Provide windows on each emergency stairs 5. Periodically test the hidrant
3FOFXmSFFYUJOHVJTIFSTPODFFWFSZNPOUIT 7. Form a special team to handle emergencies in
every business unit.
• Other Programs
bank bjb also provides training for its employees on
First Aid, if there is an employee who suddenly fall ill or experience an accident. In addition, employees are
also given the training to handle emergency situations caused by the demonstration by parties outside bank
bjb.
Employees Union Sekar
In order to ensure and create a working relationship that is harmonious, dynamic, equitable and conducive between
the Bank and Employees so as to encourage improvement on the Bank’s performance, employees’ performance and
employees’ well-being in line with the implementation of the vision, mission and values of the Bank’s culture and
to create increased productivity and sustainable banking business, the Bank has a registered its Employee Union
JOUIF0GmDFPG.BOQPXFSBOE5SBOTNJHSBUJPO
UIFDJUZPG Bandung with registration No. 250Sekar.BJ2007-CTT.221-
Disnaker2007 known as Employees Union Sekar of bank
bjb.
Employee Welfare Foundation
bank bjb is fully committed to continue to improve the
welfare of its employees. One of the efforts is having the employee welfare foundation, namely Yayasan
Kesejahteraan Pegawa YKP Bank Jabar Banten. YKP Bank Jabar Banten is engaged in social and
humanitarian programs to improve the well-being of the participants of the program who meet the requirements.
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
611
bank bjb
Annual Report 2014
4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF
Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility
POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data
maksud dan tujuan, kegiatan YKP Bank Jabar Banten adalah melaksanakan:
1. Program Tunjangan Hari Tua Program ini memberikan manfaat berupa pemberian
tunjangan hari tua bagi para pegawai bank bjb ketika
memasuki masa pensiunberhenti dari Bank. Sumber dana program ini berasal dari iuran pegawai dan iuran
perusahaan. 2 Program Bantuan Dana Kesehatan Pensiunan
Program bantuan dana kesehatan ini diperuntukan bagi peserta yang menjalani rawat inap di rumah
sakit pemerintah dan swasta, sedangkan rawat inap di klinik kesehatanherbalalternatif dan berobat jalan
tidak dibiayai program ini. Peserta adalah penerima bantuan yaitu mantan direksi para pensiunan pegawai
bank bjb beserta istri dan anak yang masih menjadi
tanggungan yang terdaftar di dana pensiun bank bjb.
3. Program Layanan Kesehatan Karyawan Aktif Program layanan kesehatan ini merupakan layanan
administratif bagi peserta yang menjalani rawat jalan dan rawat inap di rumah sakit pemerintah dan swasta.
Peserta adalah direksi para pegawai bank bjb beserta
istri dan anak yang masih menjadi tanggungan yang terdaftar di divisi SDM bank
bjb. Sumber dana
program ini berasal bank bjb yang diadministrasikan
sebagai dana titipan. To achieve its objectives, the activities performed by YKP
Bank Jabar Banten include: 1. Annuities Program
5IJT QSPHSBN QSPWJEFT CFOFmUT TVDI BT PMEBHF allowance for employees of bank bjb when entering
retirementstop working at the Bank. The source of funding of this program is the employees’ and
company’s contributions. 2. Health Assistance Program Retired
The health assistance program is intended for participants who are hospitalized in government and
private hospitals. Meanwhile hospitalization at a health clinicherbalalternative and outpatient treatments
re not funded by this program. Participants are CFOFmDJBSJFT
OBNFMZ GPSNFS EJSFDUPST PG CBOL
bjb,
employees and retired employees as well as his her spouse and dependent children, who are still enrolled
in the pension fund of bank bjb.
3. Health Services Program Active Employees This Health care program includes administrative
services for participants who undergo outpatient and inpatient treatments at government and private
hospitals. Participants are directors of the Bank, employees of bank
bjb and hisher spouse and
dependent children, who are still enrolled in the human resources division of bank
bjb. The source of funding
of this program comes from bank bjb administered as funds deposited.
CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY
612
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO
5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
-BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO
4. Program Pendidikan Program ini bertujuan membantu pemerintah daerah
dalam menyediakan sarana pendidikan. Sumber dana program ini berasal sumbangan bank
bjb.
YKP Bank Jabar Banten mendirikan telah mendirikan sebuah perguruan tinggi, yaitu STIE EKUITAS, yang
memiliki program studi Management S1, Akuntansi S1 D3 serta Keuangan dan Perbankan D3.
5. Program Bantuan lainnya. Program-program lain yang lebih bersifat sosial untuk
para peserta, termasuk juga membantu organisasi non kedinasan seperti IKAPEN.
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
4. Education Program This program aims to assist local governments in
providing educational facilities. The source of funding of this program comes from bank
bjb’s donations.
YKP Bank Jabar Banten has established a college, namely STIE EKUITAS, with program of study including
Management S1, Accounting S1 D3 and the Finance and Banking D3.
5. Other Assistance Programs. Other programs which are more social for its
QBSUJDJQBOUT
JODMVEJOH UIF BTTJTUBODF UP OPOPGmDJBM organizations such as IKAPEN.
613
bank bjb
Annual Report 2014
4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF
Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility
POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data
CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY
Laporan Keuangan Konsolidasian
Consolidated Financial Statements
613
bank bjb
Annual Report 2014
Stock Obligation Highlights Management Discussion Analysis on Company Performance
Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility
Consolidated Financial Statements Corporate Data
614
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO
5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
-BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO
616
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO
5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
-BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO
617
bank bjb
Annual Report 2014
4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF
Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility
POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data
618
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO
5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
-BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO
619
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.
1
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 3251326,6,.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHU
LVDMLNDQGDODPMXWDDQ5XSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ
371.3018115+ -:5711717EN
1,76686,,5,6 2162,76770172
,11,326,7,21 VRIHFHPEHU
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRI5XSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
HVHPEHU DWDWDQ HVHPEHU HFHPEHU 1RWHV HFHPEHU
67 6676
Kas 2.767.678
2a,2d,4 2.595.260
Cash Giro pada
Current accounts with Bank Bank Indonesia
5.177.942 2a,2d,2e,5
4.454.108 Indonesia
Giro pada bank lain 2a,2d,2e
Current accounts with other banks - pihak ketiga
128.604 2m,6
176.979 third parties -
Cadangan kerugian penurunan nilai
62 91
Allowance for impairment losses 128.542
176.888 Penempatan pada Bank
2a,2d,2f, Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 2m,7
Indonesia and other banks - pihak ketiga
4.764.263 2.629.337
third parties - Cadangan kerugian
penurunan nilai 3.154
352 Allowance for impairment losses
4.761.109 2.628.985
Surat berharga 2d,2g,
Marketable securities - pihak ketiga
7.125.371 2m,9
10.291.810 third parties -
Efek-efek yang dibeli dengan janji Marketable securities purchased
dijual kembali 568.461
2d,2h,2m,10 -
under agreements to resell Wesel ekspor dan tagihan lainnya
2d,2i, Bills and other receivables
- pihak ketiga 19.555
2m,11 44.721
third parties - Kredit yang diberikan
2d,2k,2m,2af Loans
- pihak-pihak berelasi 873.083
12,43 929.529
related parties - - pihak ketiga
48.743.915 44.379.051
third parties - 49.616.998
45.308.580 Cadangan kerugian
penurunan nilai 1.588.837
1.019.520 Allowance for impairment losses
48.028.161 44.289.060
Pembiayaan syariah dan piutang Sharia financing and receivables -
syariah - setelah dikurangi after deducted by
margin ditangguhkan 2l,2m,2af,
margin unamortized - pihak-pihak berelasi
- 13,43
2.248 related parties -
- pihak ketiga 4.400.116
3.591.512 third parties -
4.400.116 3.593.760
Cadangan kerugian penurunan nilai
99.147 62.094
Allowance for impairment losses 4.300.969
3.531.666 Tagihan akseptasi
18.435 2d,2m,2n,14
33.235 Acceptance receivables
620
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.
2
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 3251326,6,.811
.2162,6,1ODQMXWDQ 7DQJJDOHVHPEHU
LVDMLNDQGDODPMXWDDQ5XSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ
371.3018115+ -:5711717EN
1,76686,,5,6 2162,76770172
,11,326,7,21FRQWLQXHG VRIHFHPEHU
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRI5XSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
HVHPEHU DWDWDQ HVHPEHU HFHPEHU 1RWHV HFHPEHU
67ODQMXWDQ 6676FRQWLQXHG
Penyertaan saham 2d,2m,2o,2af
Investment in shares - pihak-pihak berelasi
31.984 15,43
31.984 related parties -
Cadangan kerugian penurunan nilai 4.236
7.569 Allowance for impairment losses
27.748 24.415
Aset tetap - Fixed assets -
setelah dikurangi net of accumulated
akumulasi penyusutan depreciation of Rp753,707
masing-masing sebesar Rp753.707 and Rp655,626, as of
dan Rp655.626 pada tanggal December 31, 2014 and 2013,
31 Desember 2014 dan 2013 1.044.844
2p,16 699.069
respectively Aset pajak tangguhan - neto
6.959 2ac,26c
5.819 Deferred tax assets - net
Bunga yang masih akan diterima 452.642
2d,17 418.360
Interest receivables 2d,2m,2q,
Aset lain-lain - neto 1.408.121
2r,2s,18 1.764.837
Other assets - net
72767 7276676
621
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.
3
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 3251326,6,.811
.2162,6,1ODQMXWDQ 7DQJJDOHVHPEHU
LVDMLNDQGDODPMXWDDQ5XSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ
371.3018115+ -:5711717EN
1,76686,,5,6 2162,76770172
,11,326,7,21FRQWLQXHG VRIHFHPEHU
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRI5XSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
HVHPEHU DWDWDQ HVHPEHU HFHPEHU 1RWHV HFHPEHU
,,,7616,5.+ ,,,7,6703255
7032551.8,76 6,5.+81148,7
,,,76 ,,,7,6
Liabilitas segera 1.812.382
2d,2t,19 1.945.539
Obligations due immediately Simpanan nasabah
2d,2u,2af Deposits from customers
- pihak-pihak berelasi 16.845.043
20,43 11.769.248
related parties - - pihak ketiga
36.273.757 35.104.913
third parties - 53.118.800
46.874.161 Simpanan nasabah - Syariah
2u,2af,20,43 Deposits from customers - Sharia
- pihak-pihak berelasi 439
260 related parties -
- pihak ketiga 368.651
346.280 third parties -
369.090 346.540
Simpanan dari bank lain 2d,2v2af
Deposits from other banks - pihak-pihak berelasi
136.608 21,43
144.875 related parties -
- pihak ketiga 3.172.022
4.801.850 third parties -
3.308.630 4.946.725
Liabilitas derivatif -
2d,2j,8 90
Derivatives payable Efek-efek yang dijual dengan
2d,2w,22 Marketable securities sold under
janji dibeli kembali 2.062.916
2.978.073 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 18.435
2d ,2n,14 33.235
Acceptances payable Efek hutang yang diterbitkan - neto
1.721.901 1f,2d,2x,23
2.396.611 Debt securities issued - net
Pinjaman yang diterima 2d, 24
Borrowings - pihak ketiga
456.490 324.337
third parties - Estimasi kerugian
Estimated losses on komitmen dan kontinjensi
2.130 2an,25
1.498 commitments and contingencies
Hutang pajak 105.751
2ac,26a 101.676
Taxes payable Liabilitas pajak tangguhan - neto
20.373 2ac,26c
23.971 Deferred tax liabilities - net
Bunga yang masih harus dibayar 121.606
2d,27 124.776
Interest payable Liabilitas lain-lain
766.221 2d,2ad,28
799.593 Other liabilities
7RWDOOLDELOLWDV 7RWDOOLDELOLWLHV
DQDV\LUNDKWHPSRUHU
2u,2af,29,43
7HPSRUDU\V\LUNDKIXQG
Bukan bank Non-bank
- pihak-pihak berelasi 5.047
5.774 related parties -
- pihak ketiga 4.248.094
2.770.132 third parties -
4.253.141 2.775.906
Bank Bank
- pihak ketiga 615.064
567.237 third parties -
7RWDOGDQDV\LUNDKWHPSRUHU 7RWDOWHPSRUDU\V\LUNDKIXQG
622
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.
4
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 3251326,6,.811
.2162,6,1ODQMXWDQ 7DQJJDOHVHPEHU
LVDMLNDQGDODPMXWDDQ5XSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ
371.3018115+ -:5711717EN
1,76686,,5,6 2162,76770172
,11,326,7,21FRQWLQXHG VRIHFHPEHU
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRI5XSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
HVHPEHU DWDWDQ HVHPEHU HFHPEHU 1RWHV HFHPEHU
.8,76 48,7
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the parent entity
Modal saham Share capital
nilai nominal Rp250 Rp250 full amount
nilai penuh per saham par value per share
Modal dasar: Authorized capital:
Seri A - 9.600.000.000 saham Class A - 9,600,000,000 shares
Seri B - 6.400.000.000 saham 2ak
Class B - 6,400,000,000 shares Modal ditempatkan dan disetor
penuh: Issued and fully paid capital:
Seri A - 7.272.218.666 saham Class A - 7,272,218,666 shares
Seri B - 2.424.072.500 saham 2.424.073
30 2.424.073
Class B - 2,424,072,500 shares Tambahan modal disetor
823.423 2ai,31
823.423 Additional paid in capital
Saldo laba 2al
Retained earnings - telah ditentukan penggunaannya
2.661.163 2.041.782
appropriated - - belum ditentukan penggunaannya
1.134.377 1.394.943
unappropriated - Total ekuitas yang dapat diatribusikan
Total equity attributable to equity kepada pemilik entitas induk
7.043.036 6.684.221
holders of the parent entity Kepentingan non-pengendali
40.571 2b,44
34.044 Non-controlling interest
7RWDOHNXLWDV 7RWDOHTXLW\
727,,,761.8,76 727,,,7,6148,7
623
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.
5
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 325158,.2035+16,
.2162,6,1 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO
HVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
2162,76770172 2035+16,9,120
RU7KHHDUQGHG HFHPEHU
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
7DKXQ\DQJEHUDNKLUSDGDWDQJJDOHVHPEHU HDUVHQGHGHFHPEHU
DWDWDQ 1RWHV
31371 ,1756716+5,
81165,+ ,120
Pendapatan bunga dan syariah 8.562.830
2z,34 8.096.294
Interest and sharia income Pendapatan provisi dan
Sharia financing fees and komisi pembiayaan syariah
228.990 2aa,34
36.694 commission income
8.791.820 8.132.988
1811 ,17567;3161
,+6,65,+ 4.330.222
2z,35 3.350.845
6+5,352,76+5,1 3137181
17,17567 165,+172
16+5,,120 313712356,21
2aa,2k,2c,
,11
2g,36
27+52357,1,120
Provisi dan komisi selain dari Non-loan related fees and
kredit yang diberikan 282.644
268.719 commissions
Penerimaan kembali kredit yang telah dihapus buku
132.418 136.140
Recoveries from loans written-off Keuntungan transaksi
Gain from foreign exchange valuta asing - neto
23.683 32.636
transactions - net Keuntungan dari penjualan
surat berharga yang Gain on sale of held-for-trading
diperdagangkan - neto 2.761
1.926 marketable securities - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes in
dari perubahan nilai wajar fair value of marketable
surat berharga - neto 67.934
- securities - net
Lain-lain 56.464
17.837 Others
565.904 457.258
12356,21,11
2ab,2ad,2m,
27+52357,1;3166
2g,2q,37 General and administrative
Beban umum dan administrasi 1.320.527
1.256.991 expenses
Beban tenaga kerja dan tunjangan 1.320.129
1.265.943 Salaries and employee benefits
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses on
atas aset keuangan dan financial and non-financial
non keuangan - neto 662.681
616.067 assets - net
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss on changes in
dari perubahan nilai wajar fair value of marketable
surat berharga - neto -
56.585 securities - net
Penyisihan kerugian komitmen Provision for losses on
dan kontinjensi 631
65 commitments and contingencies
Lain-lain 307.699
291.819 Others
3.611.667 3.487.470
2356,21 2357,1,120
313711 1212357,1,120
1212356,21 ;3166
Pendapatan non-operasional 37.984
38 27.497
Non-operating income Beban non-operasional
15.329 38
26.554 Non-operating expenses
22.655 943
624
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.
6
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 325158,.2035+16,
.2162,6,1ODQMXWDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO
HVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
2162,76770172 2035+16,9,120FRQWLQXHG
RUWKHHDUQGHG HFHPEHU
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
7DKXQ\DQJEHUDNKLUSDGDWDQJJDOHVHPEHU HDUVHQGHGHFHPEHU
DWDWDQ 1RWHV
680 ,12025
13-. 7;;316
13-.172
2ac,26b
7;;31617 7+815-1
,120257+5
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
727.2035+16, 7272035+16,9,120
7+815-1 257+5
7+815-1 137,75,86,.1
,120257+5 .3
775,8772
Pemilik entitas induk 1.116.095
1.372.913 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 3.940
44 3.474
Non-controlling interest
727 727
727.2035+16, 7272035+16,9
137,75,86,.1 ,120257+5
.3 775,8772
Pemilik entitas induk 1.116.095
1.372.913 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 3.940
3.474 Non-controlling interest
727 727
356+065 6,51,16356+5
137,75,86,.1 775,877248,7
.330,,. +25627+
17,76,18. 351717,7
1,,318+
2ae,42
802817
625
bank
bjb
Annual Report
2014
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.
7
371.3018115+-:5711717EN 117,761.1
3251358+1.8,76.2162,6,1 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLU3DGD7DQJJDO
HVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+-:5711717EN
1,76686,,5,6 2162,76770172+16,148,7
RUWKHHDUQGHGHFHPEHU [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK
XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
TXLW\ \DQJGDSDW
GLDWULEXVLNDQ NHSDGDSHPLOLN
0RGDO 7DPEDKDQ
HQWLWDVLQGXN GLWHPSDWNDQ
PRGDO 6DOGRODED5HWDLQHGHDUQLQJV
TXLW\ GDQGLVHWRU
GLVHWRU DWWULEXWDEOHWR
.HSHQWLQJDQ SHQXK
GGLWLRQDO 7HODKGLWHQWXNDQ HOXPGLWHQWXNDQ HTXLW\KROGHUV QRQSHQJHQGDOL
DWDWDQ ,VVXHGDQGIXOO\ SDLGLQ
SHQJJXQDDQQ\D SHQJJXQDDQQ\D RIWKHSDUHQW 1RQFRQWUROOLQJ 7RWDOHNXLWDV 1RWHV
SDLGFDSLWDO FDSLWDO
SSURSULDWHG 8QDSSURSULDWHG HQWLW\
LQWHUHVW HTXLW\
6DOGRHVHPEHU DODQFHDVRIHFHPEHU
Perubahan kepentingan non-pengendali -
- -
- -
1.635 1.635
Change in non-controlling interest Pembagian laba tahun 2012:
Distribution of 2012 income: Cadangan umum
33 -
- 521.592
521.592 -
- -
General reserve Dividen kas
2ag,33 -
- -
663.845 663.845
- 663.845
Cash dividends Dividen entitas anak
2ag -
- -
- -
1.482 1.482
Dividend of subsidiary Total laba komprehensif tahun berjalan
- -
- 1.372.913
1.372.913 3.474
1.376.387 Total comprehensive income for the year
6DOGRHVHPEHU DODQFHDVRIHFHPEHU
Perubahan kepentingan non-pengendali 4.952
4.952 Change in non-controlling interest
Pembagian laba tahun 2013: Distribution of 2013 income:
Cadangan umum 33
- -
619.381 619.381
- -
- General reserve
Dividen kas 2ag,33
- -
- 757.280
757.280 -
757.280 Cash dividends
Dividen entitas anak 2ag
- -
- -
- 2.365
2.365 Dividend of subsidiary
Total laba komprehensif tahun berjalan -
- -
1.116.095 1.116.095
3.940 1.120.035
Total comprehensive income for the year
6DOGRHVHPEHU DODQFHDVRIHFHPEHU
626
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.
8
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 3251586.6.2162,6,1
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO HVHPEHU
LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ
371.3018115+ -:5711717EN
1,76686,,5,6 2162,767701726+2:6
RUWKHHDUQGHG HFHPEHU
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
7DKXQ\DQJEHUDNKLUSDGDWDQJJDOHVHPEHU HDUVHQGHGHFHPEHU
DWDWDQ 1RWHV
586.65,.7,9,76 6+2:6520
2356, 2357,17,9,7,6
Penerimaan bunga dan syariah, Interest and sharia income fees and
provisi dan komisi 8.732.718
8.150.042 commissions received
Pembayaran bunga 4.332.101
3.353.821 Interest expenses paid
Pembayaran beban karyawan 1.345.722
1.205.041 Employee expenses paid
Pembayaran beban umum dan General and administrative
administrasi 1.222.446
1.172.631 expenses paid
Penerimaan dari pendapatan Receipts from other
operasional lainnya 435.520
322.170 operating income
Penerimaan kredit yang Recoveries from loan
telah dihapusbuku 132.418
136.140 debts written - off
Pembayaran beban lainnya 310.055
341.726 Other expenses paid
Pembayaran pajak penghasilan
310.240 367.536
Income tax paid Penerimaan kas sebelum
Receipts from cash before perubahan dalam aset
changes in operating dan liabilitas operasi
1.780.092 2.167.597
assets and liabilities Penurunan kenaikan dalam
Decrease increase in aset operasi:
operating assets: Surat Berharga
14.202 176.670
Marketable securities Wesel ekspor dan tagihan lainnya
25.166 22.679
Bills and other receivables Penempatan pada Bank Indonesia
Placement with Bank Indonesia dan bank lain
26.094 461.964
and other banks Kredit yang diberikan dan
Loans and pembiayaan syariah
5.171.974 10.789.251
sharia financing Tagihan akseptasi
14.800 191.740
Acceptances receivable Aset lain-lain
6.348 456.327
Other assets Kenaikan penurunan
Increase decrease dalam liabilitas operasi:
in operating liabilities: Liabilitas segera
133.157 184.404
Obligations due immediately Simpanan:
Deposits: Giro
5.162.483 1.906.616
Current accounts Tabungan
793.028 3.160.294
Savings account Deposito berjangka
1.788.919 5.678.228
Time deposits Simpanan dari bank lain
1.590.268 1.265.684
Deposits from other banks Liabilitas akseptasi
14.800 191.738
Acceptances payable Liabilitas lain-lain
9.213 26.528
Other liabilities Hutang pajak
8.877 36.307
Taxes payable Arus kas neto diperoleh dari
Net cash provided by digunakan untuk
used in operating aktivitas operasi
2.660.169 10.399.769
activities
586.65,.7,9,76 6+2:6520
,19676, ,1967,17,9,7,6
Penerimaan dividen kas 7.928
6.116 Cash dividends received
Pembayaran atas jatuh tempo pembelian surat
Payment of matured berharga yang dimiliki hingga
purchase of held to maturity jatuh tempo - neto
3.205.583 6.065.951
marketable securities - net Pembelian aset tetap
78.288 52.991
Acquisitions of fixed assets Efek-efek yang dibeli dengan janji
Marketable securities purchased dijual kembali
568.461 11.567.261
under agreement to resell Penambahan penyertaan saham
- -
Additional investments in shares Hasil penjualan aset tetap
75 16
2.053 Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas neto diperoleh dari
Net cash aktivitas investasi
2.566.837 5.456.488
provided by investing activities
627
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.
9
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 3251586.6.2162,6,1
ODQMXWDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLU3DGD7DQJJDO
HVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
2162,767701726+2:6 FRQWLQXHG
RUWKHHDUQGHG HFHPEHU
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
7DKXQ\DQJEHUDNKLUSDGDWDQJJDOHVHPEHU HDUVHQGHGHFHPEHU
DWDWDQ 1RWHV
586.65,.7,9,76 6+2:6520
3111 ,11,17,9,7,6
Penerimaan pembayaran dari Proceeds from repayment of
efek-efek yang dijual marketable securities sold under
dengan janji dibeli kembali 915.157
1.055.277 agreements to repurchase
Penerimaan dari pinjaman yang diterima
132.153 93.177
Proceeds from borrowings Penambahan modal entitas
Additional paid-up capital anak dari kepentingan
of subsidiaries from non pengendali
- 500
non-controlling interest Pembayaran dividen kas
757.280 33
663.845 Cash dividends paid
Pelunasan efek hutang Repayment of debt securities
yang diterbitkan 676.000
- issued
Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by
digunakan untuk used in
aktivitas pendanaan financing activities
.1,.13185811172 17,15656,1
.61675.6 6+16+48,9176
.61675.6 6+16+48,9176
3:7+81 7,11,125
03.56,+358+1 1772+16
1,,78.576.61 ,1;+157216+
675.6 16+48,9176
.61675.6 6+16+48,9176
3.+,57+81 7125
.DVGDQVHWDUDNDVSDGDDNKLU DVKDQGFDVKHTXLYDOHQWVDW
WDKXQWHUGLULGDUL HQGRIWKH\HDUFRQVLVWHGRI
Kas 2.767.678
4 2.595.260
Cash Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5.177.942
5 4.454.108
Bank Indonesia Current accounts with
Giro pada bank lain 128.604
6 176.979
other banks Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - Placements with Bank
jangka waktu jatuh tempo Indonesia and other banks -
tiga bulan atau kurang sejak maturing within three months or
tanggal perolehan 4.764.541
7 2.603.400
less since the acquisition date
7RWDONDVGDQVHWDUDNDV 7RWDOFDVKDQGFDVKHTXLYDOHQWV
628
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
10
,12506,8080 15,12507,21
D 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPDQN D VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ
DERXWWKHDQN
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk “Bank” didirikan berdasarkan
Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960 tentang penentuan perusahaan milik Belanda
di Indonesia yang dikenakan nasionalisasi. Salah satu perusahaan milik Belanda yang
berkedudukan di Bandung yaitu N.V. Denis De
Eerste Nederlandsche
Indische Shareholding terkena ketentuan tersebut dan
diserahkan kepada
Pemerintah Daerah
Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat. Bank telah mulai beroperasi secara komersial pada
tanggal 20 Mei 1961. PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk the “Bank” was established based on the Government Regulation No. 33
year 1960 regarding the nationalization of a Dutch-owned
company domiciled
in Indonesia. The regulation applied to a Dutch -
owned company,
N.V. Denis
De Eerste
Nederlandsche Indische
Shareholding, which was then handed over to the Regional Government of West Java
Province Level
I. The
Bank started
its commercial operations on May 20, 1961.
Sebagai tindak
lanjut dari
Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960, Pemerintah
Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat mendirikan
Bank Karya
Pembangunan, dengan
Akta Notaris
Noezar No.
152 tanggal 21 Maret 1961 dan No. 184 tanggal
13 Mei 1961 yang kemudian dikukuhkan dengan Surat Keputusan Gubernur Provinsi
Jawa Barat
No. 7GKDNBPD61
tanggal 20 Mei 1961 dengan nama PD Bank Karya
Pembangunan Daerah
Jawa Barat.
Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 11PD-DPRD72 tanggal 27 Juni
1972, kedudukan hukum PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat dikukuhkan
sebagai Perusahaan Daerah yang berusaha di bidang
perbankan. Selanjutnya,
melalui Peraturan
Daerah Provinsi
Jawa Barat
No. 1DP-40PD1978 tanggal 27 Juni 1978, nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah
Jawa Barat
diubah menjadi
Bank Pembangunan
Daerah Jawa
Barat. Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat mendapat sebutan
“Bank Jabar”
dan logo
baru berdasarkan Peraturan Daerah No. 11 tahun
1995. Following the Government Regulation No. 33
year 1960, the Regional Government of West Java Province Level I established Bank Karya
Pembangunan, as covered by Notarial Deeds No. 152 dated March 21, 1961 and No. 184
dated May 13, 1961 of Noezar which was approved based on Decision Letter of the
Governor
of West
Java Province
No. 7GKDNBPD61 dated May 20, 1961, using
the name
of PD
Bank Karya
Pembangunan Daerah Jawa Barat. Based on Provincial Government Regulation No. 11PD-
DPRD72 dated June 27, 1972 of West Java Province, the legal status of PD Bank Karya
Pembangunan
Daerah Jawa
Barat was
changed to become a Regional Enterprise engaged
in a
banking business.
Subsequently, based
on Provincial
Government Regulation No. 1DP-40PD1978 dated June 27, 1978 of West Java Province,
PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat
changed its
name to
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat obtained its trade name of “Bank Jabar” and a new logo
based on Provincial Government Regulation No. 11 year 1995.
Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Indonesia
No. 2584KEPDIR
tanggal 2 Nopember 1992, Bank memperoleh status
sebagai bank devisa. Based
on the
Decision Letter
No. 2584KEPDIR dated November 2, 1992 of the Directors of Bank Indonesia, the Bank
obtained the status of a foreign exchange bank.
Penyesuaian bentuk
badan hukum
Bank menjadi Perseroan Terbatas dinyatakan dalam
Akta Notaris No. 4 tanggal 8 April 1999 yang dibuat
di hadapan
Notaris Popy
Kuntari Sutresna,
S.H., M.
Hum., yang
telah mendapatkan
pengesahan dari
Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C2-
7103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 1999. The change in the Bank’s legal status to a
Limited Liability Corporation was stated under Notarial Deed No. 4 dated April 8, 1999 of
Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., which was approved by the Minister of Justice in its
Decision Letter No. C2-7103.HT.01.01.TH.99 dated April 16, 1999 and was published in the
State Gazette No. 39 dated May 14, 1999 of the Republic of Indonesia.
629
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
11
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
D 3HQGLULDQ GDQ LQIRUPDVL XPXP DQN ODQMXWDQ
D VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHDQNFRQWLQXHG
Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank diubah
menjadi PT
Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten berdasarkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak
Asasi Manusia melalui surat No. W8-02673 HT.01.04-TH.2007.
Berdasarkan Surat
Keputusan Direksi
No. 1065SKDIR
- PPN2007 tanggal 29 Nopember 2007, Bank
mengubah penyebutan nama menjadi “Bank Jabar Banten”.
On September 12, 2007, the name of the Bank was changed to PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten based on the approval of the Minister of Justice and Human
Rights in its letter No. W8-02673 HT.01.04- TH.2007. Based on the Bank’s of Board
Directors’ Decision Letter No. 1065SKDIR - PPN2007 dated November 29, 2007, the
Bank changed its call name to “Bank Jabar Banten”.
Berdasarkan Surat
Bank Indonesia
No.1278APBUBd tanggal
30 Juni
2010 perihal
Rencana Perubahan
Logo Bank,
serta Surat
Keputusan Direksi
Nomor.1337SKDIR-PPN2010 tanggal 5 Juli 2010
tentang Perubahan
Logo dan
Penyebutan Nama serta pemberlakuan Brand Identity
Guidelines, maka
pada tanggal
2 Agustus 2010 perubahan penyebutan nama “Bank
Jabar Banten” menjadi “bank bjb”
secara resmi diubah. Based
on the
letter of Bank
Indonesia No.1278APBUBd
dated June
30, 2010
regarding the Amendment Plan of the Bank’s logo, as well as Board of Directors’ Decision
Letter No.1337SKDIR-PPN2010 dated July 5, 2010 regarding the Amendment of Call
name and Logo enforcement of Brand Identity Guidelines on August 2, 2010, the change in
call name of “Bank Jabar Banten to “bank bjb” was officially changed.
Anggaran Dasar
PT Bank
Pembangunan Daerah
Jawa Barat
dan Banten
Tbk sebagaimana tertuang di Akta Pendirian No. 4
tanggal 8 April 1999 dan Perbaikan Akta Pendirian Perseroan No. 8 tanggal 15 April
1999 yang telah beberapa kali diubah dan terakhir
diubah dengan
Akta Pernyataan
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar biasa PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk No. 75 tanggal 25 Juli 2011 yang telah diberitahukan dengan
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia
sebagaimana dimaksud
dalam surat
penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar
No. AHU.01.10.26872 tanggal 18 Agustus 2011.
The Articles of Association of PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa
Barat dan
Banten Tbk as stated in the Deed of
Establishment No. 4 dated April 8, 1999 and Establishment Deed Amendment No. 8 dated
April 15, 1999, have been amended several times with the latest update based on the
Minutes of the Shareholders’ Extraordinary General Meeting of PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as covered in the Notarial Deed No. 75 dated
July 25, 2011 which notified by approval of the Ministry of Justice and Human Rights of the
Republic of Indonesia as mentioned in the acceptance letter of Amendment of Articles of
the Association No. AHU 01.10.26872 dated August 18, 2011.
E 0DNVXGGDQWXMXDQ E 3XUSRVHDQGREMHFWLYHV
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk
berusaha di
bidang perbankan.
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang
lingkup kegiatan Bank antara lain adalah: - menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka,
sertifikat deposito,
tabungan danatau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu; According to article 3 of the Banks Articles of
Association, the Banks objective is to engage in the banking business. To achieve this
objective, the scope of the Bank’s activities is mainly the following:
- to collect public funds in the form of demand deposits,
time deposits,
certificates of
deposits, savings andor other similar forms;
630
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
12
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
E 0DNVXGGDQWXMXDQODQMXWDQ E 3XUSRVHDQGREMHFWLYHVFRQWLQXHG
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk
berusaha di
bidang perbankan.
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang
lingkup kegiatan Bank antara lain adalah lanjutan:
According to article 3 of the Banks Articles of Association, the Banks objective is to engage
in the banking business. To achieve this objective, the scope of the Bank’s activities is
mainly the following continued:
- memberikan kredit;
- menempatkan dana pada, meminjam dana
dari, atau meminjamkan dana kepada bank lain,
baik dengan
menggunakan surat,
sarana telekomunikasi
maupun dengan
wesel unjuk, cek atau sarana lainnya; dan -
melakukan kegiatan
penyertaan modal
pada bank atau perusahaan dibidang jasa keuangan
lainnya atau
mendirikan perusahaan baru sepanjang sesuai dengan
ketentuan yang berlaku; -
Melakukan kegiatan dalam valuta asing dan atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan
memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh yang berwenang.
- to grant loans; - to place fund in, obtain borrowings from, or
provide financing to other banks, either by letter, telecommunication
facilities, sight
letters of credit LC, cheque or other facilities; and
- to conduct investment activities through
share participation
in banks
or other
financial institution companies or establish a new institution in accordance with the
prevailing regulation; -
to conduct activities in foreign currency transactions
and or
serve as
foreign exchange Bank in compliance with the
regulation prescribed by the authority. Selain
itu, sebagai
bank pembangunan
daerah, Bank juga membantu Pemerintah Provinsi, KotaKabupaten se-Jawa Barat dan
Banten dalam membina Bank Perkreditan Rakyat BPR dan institusi jasa keuangan
lainnya
milik Pemerintah
Provinsi, KotaKabupaten se-Jawa Barat dan Banten
yang sebagian sahamnya dimiliki oleh Bank, atau Bank sama sekali tidak memiliki saham
namun diminta untuk membantu pembinaan BPR dimaksud.
In addition, as a regional development bank, the
Bank also
assists the
Provincial Government, MunicipalityRegency of West
Java and Banten in developing Rural Banks BPR and other financial service institutions
owned by
the Provincial
Government, MunicipalityRegency
of West
Java and
Banten where the Bank has or does not have the shares but the Bank is requested to assist
in developing the BPR.
F -DULQJDQNDQWRU F 2IILFHQHWZRUN
Bank berkantor pusat di Menara bank bjb yang terletak di Jalan Naripan No. 12-14, Bandung
40111. The Bank’s head office is located at Menara
bank bjb, Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111.
Pada tanggal
31 Desember
2014, Bank
memiliki 62 kantor cabang, 312 kantor cabang pembantu, 318 kantor kas dan 133 payment
point 31 Desember 2013: 62 kantor cabang, 304 kantor cabang pembantu, 155 kantor kas
dan 107 payment point. As of December 31, 2014, the Bank has 62
branch offices, 312 sub-branches, 318 cash offices and 133 payment points December 31,
2013: 62 branch offices, 304 sub-branches, 155 cash offices and 107 payment points.
631
bank bjb
Annual Report 2014
bank bjb
Annual Report 2014
631
632
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
14
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
G 0DQDMHPHQHNVHNXWLIODQMXWDQ G [HFXWLYHPDQDJHPHQWFRQWLQXHG
Pada tanggal 31 Desember 2014, Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan adalah Agus Mulyana,
sesuai dengan
Surat Keputusan
Direksi No.049SKDIR-SDM2014 tanggal 3 Februari
2014, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2013 Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan
Bank adalah Sofi Suryasnia, sesuai dengan Surat
Keputusan Direksi
No.695SKDIR- SDM2012 tanggal 26 November 2012
As of
December 31,
2014, the
Bank’s Corporate Secretary Head is Agus Mulyana,
based on
Director Decision
Letter No.049SKDIR-SDM2014 dated February 3,
2014, while as of December 31, 2013, the Bank’s Corporate Secretary Head is Sofi
Suryasnia, based on Director Decision Letter No.695SKDIR-SDM2012
dated November
26, 2012. Pada tanggal 31 Desember 2014, Kepala Divisi
Audit Internal Bank adalah Hendi Rochendi, sesuai
dengan Surat
Keputusan Direksi
No.007SKDIR-SDM2014 tanggal 3 Januari 2014, sedangkan pada tanggal 31 Desember
2013 Kepala Divisi Audit Internal Bank adalah Toto Susanto, sesuai dengan Surat Keputusan
Direksi
No.624SKDIR-SDM2012 tanggal
7 November 2012 As of December 31, 2014, the Bank’s Internal
Audit Head is Hendi Rochendi, based on Director
Decision Letter
No.007SKDIR- SDM2014 dated January 3, 2014, while as of
December 31, 2013, the Bank’s Internal Audit Head is Toto Susanto, based on
Director Decision Letter No. 624SKDIR-SDM2012
dated November 7, 2012. Susunan Dewan Komite Audit Bank pada
tanggal 31 Desember 2014 berdasarkan Surat Keputusan
Dewan Komisaris
No.001SK- DK2014 tanggal 22 Januari 2014, Surat
Keputusan Direksi
No.022SKDIR-CS2014 tanggal 24 Januari 2014, Surat Keputusan
Direksi No.0751SKDIR-CS2014
tanggal 3 Oktober 2014, Surat Keputusan Direksi
No.752SKDIR-CS2014 tanggal 3 Oktober 2014. Sedangkan Susunan Dewan Komite
Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2013 berdasarkan
Surat Keputusan
Dewan Komisaris
No.001SKDK2013 tanggal
23 Januari 2013, Surat Keputusan Direksi No.456SKDIR-SDM2011 tanggal 5 Agustus
2011, Surat
Keputusan Direksi
No.438SKDIR-SDM2014 tanggal 3 Agustus 2012,
dan Surat
Keputusan Direksi
No.439SKDIR-SDM2012 tanggal 3 Agustus 2012 adalah sebagai berikut:
The composition
of the
Bank’s Audit
Committee as of December 31, 2014 based on the
Board of
Commissioners’ Decision
No. 001SK-DK2014, dated January 22,
2014, the Board of Directors’ Decision Letter No. 022SKDIR-CS2014 dated January 24,
2014 the Board of Directors’ Decision Letter No. 0751SK-DIR2014 dated October 3, 2014,
and the Board of Directors’ Decision Letter No. 0752SK-DIR2014 dated October 3, 2014.
Whereas the composition of the Bank’s Audit Committee as of December 31, 2013, based
on the Board of Commissioners’ Decision No. 001SKDK2013, dated January 23, 2013,
the
Board of
Directors’ Decision
Letter No. 456SKDIR-SDM2011 dated August 5,
2011, the Board of Directors’ Decision Letter No. 438SK-DIR2014 dated August 3, 2012,
and the Board of Directors’ Decision Letter No. 439SKDIR-SDM2012 dated August 3,
2012, are as follows:
HVHPEHUGDQ HFHPEHUDQG
.RPLWHXGLW XGLWRPPLWWHH
Ketua Klemi Subiyantoro
Chairman Anggota
Achmad Baraba Member
Anggota Rudhyanto Mooduto
Member Anggota
Ramson Sinaga Member
Anggota Memed Sueb
Member Anggota
Suwarta Member
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank
memiliki karyawan
masing-masing sebanyak
7.021 dan
6.395 orang
tidak diaudit.
As of December 31, 2014 and 2013, the Bank has 7,021 and 6,395 employees, respectively
unaudited.
633
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
15
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
H 3HQDZDUDQXPXPVDKDP H 3XEOLFRIIHULQJRIVKDUHV
Pada tahun
2010, Bank
menawarkan 2.424.072.500 saham, atau 25 dari jumlah
saham Bank, kepada masyarakat pada harga penawaran sebesar Rp600 nilai penuh per
saham. Saham yang ditawarkan merupakan saham Seri B dengan harga nominal Rp250
nilai penuh per lembar saham. In 2010, the Bank offered 2,424,072,500
shares, or 25 of the total Bank’s shares, to the public at an offering price of Rp600 full
amount per share. The offering shares are Class B shares with a nominal value of Rp250
full amount per share..
Pada tahun
2010, Bank
menawarkan 2.424.072.500 saham, atau 25 dari jumlah
saham Bank, kepada masyarakat pada harga penawaran sebesar Rp600 nilai penuh per
saham. Saham yang ditawarkan merupakan saham Seri B dengan harga nominal Rp250
nilai penuh per saham. Total penerimaan dari penawaran
umum tersebut
sebesar Rp1.454.443.
Selisih lebih
antara harga
penawaran per saham dengan nilai nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal
Disetor”, yang disajikan pada bagian Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Berdasarkan surat dari Bapepam-LK No. S- 5901BL2010
tanggal 29
Juni 2010,
pendaftaran saham Bank di pasar modal dinyatakan efektif.
In 2010, the Bank offered 2,424,072,500 shares, or 25 of the total Bank’s shares, to
the public at an offering price of Rp600 full amount per share. The offering shares are
Class B shares with a nominal value of Rp250 full amount per share. The total proceed of
this public offering amounted to Rp1,454,443. The excess of the share offer price over the
par value per share was recognized as “Additional Paid in Capital”, which is presented
under the Equity section of the consolidated statements of financial position. Based on a
letter from Bapepam-LK No. S-5901BL2010 dated June 29, 2010, the registration of the
Bank’s shares in the capital market was declared effective.
Pada tanggal 8 Juli 2010, saham Bank secara resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.
Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Indonesia sebanyak 2.424.072.500 saham seri
B atau 25 dari jumlah saham Bank. On July 8, 2010, the Bank’s shares have been
officially listed
on the
Indonesia Stock
Exchange. Total shares of the Bank listed on the
Indonesia Stock
Exchange were
2,424,072,500 class B shares or 25 of the total Bank’s shares.
I 3HQDZDUDQXPXPREOLJDVL I 3XEOLFRIIHULQJRIERQGV
Bank melakukan beberapa penawaran umum obligasi sebagai berikut:
The Bank conducted several public offerings of bonds as follows:
2EOLJDVL,DQN-DEDU DQN-DEDURQGV,
Obligasi I Bank Jabar diterbitkan tanggal 8
Juli 1991
dengan nilai
nominal Rp25.000
dan tingkat
bunga mengambang. Obligasi ini memiliki jangka
waktu lima tahun dan telah jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 1996. Obligasi ini
ditawarkan sebesar
nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya
sekarang Bursa Efek Indonesia pada tanggal 15 Juli 1991 dan dinyatakan
efektif berdasarkan
surat keputusan
Bapepam-LK pada tanggal 11 Juni 1991. Bank Jabar Bonds I were issued on
July 8, 1991 with a nominal value of Rp25,000 and floating interest rate. The
bonds had a five years term and matured on July 8, 1996. The bonds were offered
at
its nominal
value, listed
on the
Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on July 15,
1991 and became effective based on the Bapepam-LK decision letter dated June
11, 1991.
634
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
16
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
I 3HQDZDUDQXPXPREOLJDVLODQMXWDQ I 3XEOLFRIIHULQJRIERQGVFRQWLQXHG
2EOLJDVL,,DQN-DEDU DQN-DEDURQGV,,
Obligasi II Bank Jabar diterbitkan tanggal 2
Juli 1993
dengan nilai
nominal Rp50.000
dan tingkat
bunga mengambang. Obligasi ini memiliki jangka
waktu lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal
2 Juli
1998. Obligasi
ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat
di Bursa Efek Surabaya sekarang Bursa Efek Indonesia pada tanggal 15 Juli 1993
dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan
Bapepam-LK pada
tanggal 11 Juni 1993.
Bank Jabar Bonds II were issued on July 2, 1993 with a nominal value of
Rp50,000 and floating interest rate. The bonds had a five years term and matured
on July 2, 1998. The bonds were offered at their nominal value, listed on the
Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on July 15,
1993 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June
11, 1993.
2EOLJDVL,,,DQN-DEDU DQN-DEDURQGV,,,
Obligasi III Bank Jabar diterbitkan tanggal 18
April 2000
dengan nilai
nominal Rp150.000 dan tingkat bunga tetap pada
enam bulan pertama sebesar 16,25 per tahun dan suku bunga mengambang
untuk pembayaran bunga selanjutnya.
Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal
18 April 2005. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa
Efek Surabaya sekarang Bursa Efek Indonesia pada tanggal 25 April 2000 dan
dinyatakan
efektif berdasarkan
surat keputusan
Bapepam-LK pada
tanggal 27 Maret 2000.
Bank Jabar Bonds III were issued on April 18, 2000 with a nominal value of
Rp150,000 and a fixed interest rate for the first six months of 16.25 per annum
and floating interest rate for the rest of the interest payment. The bonds had a five
years term and matured on April 18, 2005. The bonds were offered at their
nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia
Stock Exchange on April 25, 2000 and became effective based on Bapepam-LK
decision letter dated March 27, 2000.
2EOLJDVL,9DQN-DEDU DQN-DEDURQGV,9
Obligasi IV Bank Jabar diterbitkan tanggal 5 Oktober 2004, terdiri dari:
Bank Jabar Bonds IV were issued on October 5, 2004, and consisted of:
Seri A
dengan nilai
nominal Rp300.000, tingkat suku bunga tetap
11,75 per tahun yang dibayarkan setiap
tiga bulan,
jangka waktu
selama tiga tahun sampai dengan tanggal 5 Oktober 2007;
Series A with a nominal value of Rp300,000; a fixed interest rate of
11.75 per
annum due
on a
quarterly basis; and a three years term up to October 5, 2007;
Seri B
dengan nilai
nominal Rp700.000, tingkat suku bunga tetap
12,50 per tahun yang dibayarkan setiap
tiga bulan,
jangka waktu
selama lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal 5 Oktober 2009.
Series B with a nominal value of Rp700,000; a fixed interest rate of
12.50 per
annum due
on a
quarterly basis and a five years term up to October 5, 2009.
635
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
17
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
I 3HQDZDUDQXPXPREOLJDVLODQMXWDQ I 3XEOLFRIIHULQJRIERQGVFRQWLQXHG
2EOLJDVL,9DQN-DEDUODQMXWDQ DQN-DEDURQGV,9FRQWLQXHG
Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya sekarang
Bursa Efek
Indonesia pada
tanggal 6 Oktober 2005 dan dinyatakan efektif
berdasarkan surat keputusan Bapepam- LK pada tanggal 24 September 2005.
The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock
Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on October 6, 2005 and
became effective based on Bapepam-LK decision letter dated September 24, 2005.
2EOLJDVL9DQN-DEDU DQN-DEDURQGV9
Obligasi V Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 8 Desember 2006 dengan nilai
nominal Rp1.000.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 11,25 per tahun yang
dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan telah jatuh
tempo pada tanggal 8 Desember 2011. Bank Jabar Bonds V were issued on
December 8, 2006 with a nominal value of Rp1,000,000; a fixed interest rate of
11.25 per annum due on a quarterly basis and a five years term up to
December 8, 2011.
Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya sekarang
Bursa Efek
Indonesia pada
tanggal 11 Desember
2006 dan
dinyatakan efektif
berdasarkan surat
keputusan Bapepam-LK pada tanggal 27 November
2006. The bonds were offered at their nominal
value, listed on the Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock
Exchange on December 11, 2006 and
became effective based on Bapepam-LK decision letter dated November 27, 2006.
2EOLJDVL9,DQN-DEDU DQN-DEDURQGV9,
Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari:
Seri A
dengan nilai
nominal Rp350.000, tingkat suku bunga tetap
sebesar 12,00
per tahun
yang dibayarkan setiap tiga bulan dan
jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli
2012. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek
Surabaya
sekarang Bursa
Efek Indonesia pada tanggal 13 Juli 2009
dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada
tanggal 30 Juni 2009. Bank Jabar Bonds VI were issued on
July 10, 2009, and consisted of: Series A with a nominal value of
Rp350,000; a fixed interest rate of 12.00
per annum
due on
a quarterly basis; and a three years
term up to July 10, 2012. The bonds were offered at their nominal value,
listed on
the Surabaya
Stock Exchange currently the Indonesia
Stock Exchange on July 13, 2009 and
became effective
based on
Bapepam-LK decision letter dated June 30, 2009.
Seri B
dengan nilai
nominal Rp400.000, tingkat suku bunga tetap
sebesar 12,50
per tahun
yang dibayarkan setiap tiga bulan dan
jangka waktu selama lima tahun dan akan
jatuh tempo
pada tanggal
10 Juli 2014. Series B with a nominal value of
Rp400,000; a fixed interest rate of 12.50
per annum
due on
a quarterly basis; and a five years term
up to July 10, 2014.
636
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
18
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
I 3HQDZDUDQXPXPREOLJDVLODQMXWDQ I 3XEOLFRIIHULQJRIERQGVFRQWLQXHG
2EOLJDVL9,DQN-DEDU ODQMXWDQ DQN-DEDURQGV9,FRQWLQXHG
Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari lanjutan:
Bank Jabar Bonds VI were issued on July 10,
2009, and
consisted of
continued: Obligasi
ditawarkan sebesar
nilai nominal,
dicatat di
Bursa Efek
Surabaya sekarang
Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan
surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 Juni 2009 Catatan 23.
The bonds were offered at their nominal
value, listed
on the
Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on
July 13, 2009 and became effective based
on Bapepam-LK
decision letter dated June 30, 2009 Note 23.
2EOLJDVL9,,EDQNEME DQNEMERQGV9,,
Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank menerbitkan
Obligasi VII
bank bjb.
Obligasi ini
ditawarkan sebesar
nilai nominal,
dicatatkan di
Bursa Efek
Indonesia dan
dinyatakan efektif
berdasarkan surat keputusan Bapepam- LK pada tanggal 31 Januari 2011 Catatan
23. On February 10, 2011, the Bank issued
bank bjb Bonds VII. The bonds were offered at their nominal value, listed in the
Indonesia Stock Exchange and became effective based on Bapepam-LK Decision
Letter dated January 31, 2011 Note 23.
Obligasi VII bank bjb terdiri dari: Bank bjb Bonds VII consisted of:
Seri A
dengan nilai
nominal Rp276.000, tingkat suku bunga tetap
sebesar 9,2
per tahun
yang dibayarkan setiap tiga bulan dan
jangka waktu selama tiga tahun dan akan
jatuh tempo
pada tanggal
9 Februari 2014. Series
A with
nominal value
of Rp276,000;
fixed interest rate of 9.2 per annum due on a quarterly
basis; and a three-year term up to February 9, 2014.
Seri B
dengan nilai
nominal Rp601.000, tingkat suku bunga tetap
sebesar 10,2
per tahun
yang dibayarkan setiap tiga bulan dan
jangka waktu selama lima tahun dan akan
jatuh tempo
pada tanggal
9 Februari 2016. Series
B with
nominal value
of Rp601,000;
fixed interest rate of 10.2 per annum due on a quarterly
basis; and a five-year term up to February 9, 2016.
Seri C dengan nilai nominal Rp1.123, tingkat suku bunga tetap sebesar
10,4 per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu
selama tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2018.
Series C
with nominal
value of
Rp1,123; fixed interest rate of 10.4 per annum due on a quarterly basis;
and a
seven-year term
up to
February 9, 2018. Obligasi VII bank bjb tidak dijamin dengan
jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank Catatan
23. Bank bjb Bonds VII are not guaranteed by
specific collateral, other than general collateral in the form of all the Bank’s
assets Note 23.
637
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
19
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
J 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPHQWLWDVDQDN J VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ
DERXWWKHVXEVLGLDULHV L 37DQN-DEDUDQWHQ6\DULDK
L 37DQN-DEDUDQWHQ6\DULDK
Pendirian PT Bank Jabar Banten Syariah “BJBS”
merupakan hasil
pemisahan spin off dari Unit Usaha Syariah PT Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
“UUS Bank
Jabar Banten”
menjadi Bank
Syariah berdasarkan
Pernyataan Persetujuan
Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk yang tertuang dalam Akta Notaris No. 3 oleh notaris
Fathiah Helmi, S.H., tanggal 15 Januari 2010.
The establishment of PT Bank Jabar Banten Syariah the “BJBS” resulted
from the spin-off of the Sharia Business Unit of PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten “UUS Bank Jabar Banten” to Sharia General Bank
based on the Shareholders’ Approval of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk which was stated by Notarial Deed No. 3 of Fathiah Helmi,
S.H., dated January 15, 2010.
BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari 2010 berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh
notaris Fathiah Helmi, S.H., dan akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dalam Surat
Keputusan No.
AHU-04317.AH.01.01.Tahun 2010
tentang Pengesahan
Badan Hukum
Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Bank Indonesia telah memberikan izin usaha
kepada BJBS
berdasarkan Surat
Keputusan Gubernur
Bank Indonesia
No. 1235KEP.GBI2010 tanggal 30 April 2010.
BJBS was established on January 15, 2010 based on Notarial Deed No. 4 of
Fathiah Helmi,
S.H. and
has been
approved by the Ministry of Laws and Human Rights through its Decision Letter
No. AHU-04317.AH.01.01. Year
2010 concerning
the Approval
of Legal
Corporation dated January 26, 2010. Bank
Indonesia has
issued the
operational license to BJBS based on the Decision Letter of the Governor of Bank
Indonesia No. 1235KEP.GBI2010 dated April 30, 2010.
BJBS telah melaporkan tanggal efektif pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank
Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik
Indonesia masing-masing melalui surat No. 022DIR-
BJBS2010 tanggal 7 Mei 2010 dan No.
018DIR-BJBS2010 tanggal
3 Mei 2010. BJBS menetapkan tanggal 5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off untuk
laporan posisi keuangan dan telah mulai beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank mempunyai kepemilikan langsung
masing-masing
sebesar 97,70
pada BJBS.
BJBS has reported the effective date of the implementation of its business activity
to Bank Indonesia and Ministry of Laws and Human Rights of the Republic of
Indonesia through its letters No. 022DIR- BJBS2010 dated May 7, 2010 and
No. 018Dir-BJBS2010 dated May 3, 2010, respectively. BJBS determined May
5, 2010 as the cut off date for the balance sheet and started its operation since that
date. As of December 31, 2014 and 2013, the Bank has 97.70 of direct ownership
in BJBS, respectively.
638
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
20
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
J 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPHQWLWDVDQDN ODQMXWDQ
J VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHVXEVLGLDULHVFRQWLQXHG
L 37 DQN -DEDU DQWHQ 6\DULDK ODQMXWDQ
L 37 DQN -DEDU DQWHQ 6\DULDK FRQWLQXHG
Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga No.135,
Bandung. Pada
tanggal 31 Desember 2014, BJBS memiliki 8
kantor cabang,
52 kantor
cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 4 gerai
syariah dengan
jumlah karyawan
sebanyak 949 orang 31 Desember 2013: 8
kantor cabang,
50 kantor
cabang pembantu, 2 kantor kas, dan 3 gerai
syariah dengan
jumlah karyawan
sebanyak 764 orang tidak audit. BJBS memiliki total aset sebesar Rp6.090.944
dan Rp4.695.088 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dan
total pendapatan sebesar Rp590.978 dan Rp508.023 masing-masing untuk tahun
yang
berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
The BJBS’s head office is located at Jl. Braga No.135, Bandung. As of December
31, 2014, BJBS has 8 branch offices, 52 sub-branches, 1 cash offices, and 4
sharia
outlets with
949 employees
December 31, 2013: 8 branch offices, 50 sub-branches, 2 cash offices, and 3
sharia outlets
with 764
employees unaudited. BJBS total assets amounted
to Rp6,090,944 and Rp4,695,088 as of December
31, 2014
and 2013,
respectively, and
total revenue
of Rp590,978 and Rp508.023 for the years
ended December 31, 2014 and 2013, respectively.
LL 3353.DUXW.RWD LL 3353.DUXW.RWD
Perusahaan Daerah
Bank Perkreditan
Rakyat LPK Garut Kota didirikan dengan Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat
I Jawa Barat No. 3 Tahun 1987, yang selanjutnya
dikukuhkan menjadi
Perusahaan Daerah
Bank Perkreditan
Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota dengan Peraturan Provinsi
Daerah Tingkat I Jawa Barat Nomor 5 Tahun
1996, serta
berubah menjadi
Perusahaan Daerah
Perkreditan Kecamatan
sesuai dengan
Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 25 Tahun
2000 Tentang
Perusahaan Daerah
Perkreditan Kecamatan dan mendapat izin
usaha sebagai
Bank Perkreditan
Rakyat dari Bank Indonesia sesuai surat No.
3120DIRUBPRRahasia tanggal
22 Juni 1998, serta disahkan melalui Keputusan Menteri Keuangan Republik
Indonesia No.
KEP-467KM.171998 Tentang Pemberian Izin usaha sebagai
Bank Perkreditan
Rakyat kepada
Perusahaan Daerah
Bank Perkreditan
Rakyat Lembaga
Perkreditan Rakyat
Kecamatan Garut Kota. Regional Company Rural Bank Garut
Kota was established with Provincial Regulation Level I West Java No. 3 Year
1987, which was further confirmed as a Perusahaan Daerah Bank Perkreditan
Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota with Provincial Regulation
Level I West Java No. 5 Year 1996, and changed
to a
Regional Company
Subdistrict Lending
according to
Provincial Government Regulation No. 25 Year 2000, of West Java Province,
regarding the
Regional Company
Subdistrict Lending and were approved as Public Lending Bank from Bank
Indonesia based
on Letter
No. 3120DIRUBPRRahasia
dated June 22, 1998, and approved through
Decision No.
KEP-467KM.171998, Ministry of Finance of the Republic of
Indonesia, concerning Business Permit Granting as Rural Bank to Regional
Company Rural Bank Garut Kota.
639
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
21
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
J 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPHQWLWDVDQDN ODQMXWDQ
J VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHVXEVLGLDULHVFRQWLQXHG
LL 3353.DUXW.RWDODQMXWDQ LL 3353.DUXW.RWDFRQWLQXHG
Sebagai dasar
penggabungan usaha
merger 7 tujuh Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK yaitu PD
BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD
BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong,
PD BPR
LPK Leuwigoong
kedalam Perusahaan
Daerah Bank
Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota PD BPR LPK
Garut Kota adalah Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 30 tahun 2010
tanggal
31 Desember
2010 Tentang
Perubahan atas
Perusahaan Daerah
Jawa Barat No. 14 tahun 2006 tentang Perusahaan
Daerah Bank
Perkreditan Rakyat
dan Perusahaan
Daerah Perkreditan Rakyat Kecamatan.
As a basis for the merger of seven Regional Company Rural Bank which are
PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD
BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong into
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan
Garut Kota is Provincial Government Regulation
No. 30 year
2010 dated
December 31,
2010, of
West Java
Province, concerning
Amendment of
Regional Company of West Java No. 14 Year 2006 regarding Regional Company
Rural Bank
and Regional
Company Subdistrict Public Lending.
Pada tahun
2012, Bank
telah mengakuisisi PD BPR LPK Garut Kota
sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia
No. 1479KEP.GBIBd2012
tanggal 11 Oktober 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 44,02
dan 47,86 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Garut Kota based on the Decision
Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 1479KEP.GBIBd2012
dated October
11, 2012.
Bank has
direct ownership of 44.02 and 47.86 as of
December 31,
2014 and
2013, respectively.
Kantor pusat PD BPR LPK Garut Kota berkedudukan di Jalan Pramuka No. 30 A
Kecamatan Garut Kota Kabupaten Garut Provinsi Jawa Barat.
PD BPR LPK Garut Kota head office is located at Jalan Pramuka No. 30 A, Garut
Kota Subdistrict, Garut Regency, West Java Province.
Jumlah Pegawai tetap PD BPR LPK Garut Kota hasil penggabungan usaha merger
7 tujuh BPR LPK di Kabupaten Garut per 31 Desember 2014 dan 2013 masing-
masing 118 dan 108 orang pegawai tidak audit.
PD BPR LPK Garut Kota has 118 and 108 permanent employees unaudited,
as a result of merger of 7 seven BPR LPK Garut Regency, as of December 31,
2014 and 2013, respectively.
PD BPR LPK Garut Kota memiliki total aset sebesar Rp132.047 dan Rp103.334
masing-masing pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dan total
pendapatan sebesar
Rp24.473 dan
Rp18.542 masing-masing
untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
PD BPR LPK Garut Kota total assets amounted to Rp132,047 and Rp103,334,
as of December 31, 2014 and 2013, respectively,
and total
revenue of
Rp24,473 and Rp18,542 for the years ended December 31, 2014 and 2013,
respectively.
640
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
22
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
J 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPHQWLWDVDQDN ODQMXWDQ
J VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHVXEVLGLDULHVFRQWLQXHG
LLL 3353.-DODQFDJDN LLL 3353.-DODQFDJDN
Perusahaan Daerah
Bank Perkreditan
Rakyat LPK
Jalancagak didirikan
berdasarkan Surat
Keputusan Bupati
kepala daerah
tingkat II
Subang No.
170STAPpe.023.3SK78 tanggal
1 September 1978
dengan nama PD
Badan Perkreditan
Pasar Jalancagak.
Berdasarkan Surat
Keputusan Bupati
Kepala Daerah
Tingkat II
Subang No. 581PE3285 tanggal 4 September
1985 diubah menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak.
Regional Company
Rural Bank
Jalancagak was established based on Decision Letter Level II of the Head of
Subang Regencies
No. 170STAP
pe.023.3SK78 dated September 1, 1978 under the name of PD Badan Perkreditan
Pasar Jalancagak. Based on Decision Letter
Level II
of Regencies
Head Subang
No. 581PE3285
dated September 4, 1985 it was converted into
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak.
Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah
memperoleh izin
dari Departemen
Keuangan Republik
Indonesia melalui
Surat Keputusan
Menteri Keuangan
No. KEP-079KM.171998
tanggal 18 Februari
1998 serta
dari Bank
Indonesia, dengan
surat No. 3118UBPRAdRBd tanggal 14 April
1998, dengan Izin Prinsip berdasarkan Keputusan
Deputi Gubernur
Bank Indonesia
No. 135KEP.DpG2011
tanggal 12
Agustus 2011
tentang Pemberian
Izin Penggabungan
Usaha Merger PD BPR LPK Cisalak, PD BPR
LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam
PD BPR LPK Jalancagak. The operations of Regional Company
Rural Bank Jalancagak has been granted license from the Ministry of Finance of
the Republic of Indonesia through the Decision Letter of Minister of Finance
No.
KEP-079KM.171998, dated
February 18,
1998 and
the Bank
Indonesia Letter No.3118UBPRAdRBd dated April 14, 1998, with the license in
Principle based on the Decision by Deputy Governor of Bank Indonesia No.
135KEP.DpG2011 dated August 12, 2011 on the Granting Permit Merger
Merger for PD BPR LPK Cisalak, PD BPR
LPK Pagaden,
PD BPR
LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan
into PD BPR LPK Jalancagak.
Pada tahun
2012, Bank
telah mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak
sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia
No. 1478KEP.GBIBd2012
tanggal 28
September 2012.
Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar
51 pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Jalancagak based on the Decision
Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 1478KEP.GBIBd2012
dated September 28, 2012. Bank has direct
ownership of 51 as of December 31, 2014 and 2013.
Kantor pusat PD BPR LPK Jalancagak berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak
No. 151. PD BPR LPK Jalancagak head office
located at
Jalan Raya
Jalancagak No. 151.
Jumlah karyawan tetap PD BPR LPK Jalancagak tanggal 31 Desember 2014
dan 2013 masing-masing 132 dan 128 orang pegawai tidak audit.
The PD BPR LPK Jalancagak has 132 and
128 permanent
employees unaudited, as of December 31, 2014
and 2013, respectively.
641
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
23
,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG
J 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPHQWLWDVDQDN ODQMXWDQ
J VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHVXEVLGLDULHVFRQWLQXHG
LLL 3353.-DODQFDJDNODQMXWDQ LLL 3353.-DODQFDJDNFRQWLQXHG
PD BPR LPK Jalancagak memiliki total aset sebesar Rp178.644 dan Rp151.154
masing-masing pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dan total
pendapatan sebesar
Rp41.124 dan
Rp32.255 masing-masing
untuk tahun
yang berakhir
pada tanggal-tanggal
31 Desember 2014 dan 2012. PD BPR LPK Jalancagak has a total
assets of Rp178,644 and Rp151,154, as of
December 31,
2014 and
2013, respectively,
and total
revenue of
Rp41,124 and Rp32,255 for the years ended December 31, 2014 and 2013,
respectively.
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6
D DVDU SHQ\XVXQDQ ODSRUDQ NHXDQJDQ NRQVROLGDVLDQ
D DVLV RI SUHSDUDWLRQ RI WKH FRQVROLGDWHG ILQDQFLDOVWDWHPHQWV
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 disusun dan
disajikan sesuai
dengan Standar
Akuntansi Keuangan
di Indonesia,
yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Ikatan Akuntan
Indonesia dan
peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan
Ketua Bapepam-LK
No. KEP-
347BL2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian
dan Pengungkapan
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
The consolidated financial statements as of and for the years ended December 31, 2014
and 2013 were prepared and presented in accordance
with Indonesian
Financial Accounting
Standards, which
includes the
Statements and Interpretations issued by the Financial
Accounting Standards
Board Indonesian
Institute of
Accountants and
Bapepam-LK’s Regulation
No. VIII.G.7,
Appendix of the Decision of the Chairman of Bapepam-LK
No. KEP-347BL2012
dated June 25, 2012 regarding the “Guidelines on
Financial Statements
Presentations and
Disclosures for Issuers or Public Companies”. Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai
dengan PSAK
No. 101
Revisi 2011,
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No.
102, “Akuntansi
Murabahah”, PSAK
No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105, “Akuntansi
Mudharabah”, PSAK
No. 106,
“Akuntansi Musyarakah”,
PSAK No.
110, “Akuntansi
Sukuk” dan
PSAK No.
107, “Akuntansi Ijarah”, menggantikan PSAK No. 59
tentang “Akuntansi Perbankan Syariah” yang berhubungan dengan pengakuan, pengukuran,
penyajian dan pengungkapan terhadap topik- topik
tersebut dan
mempertimbangkan Pedoman
Akuntansi Perbankan
Syariah Indonesia “PAPSI” yang diterbitkan atas
kerjasama IAI dengan Bank Indonesia. The financial statements of BJBS have been
prepared in
conformity with
SFAS No. 101 Revised 2011, “Sharia Financial
Statements Presentation”, SFAS No. 102, “Accounting for Murabahah”, SFAS No. 104,
“Accounting for Istishna”, SFAS No. 105, “Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106,
“Accounting for Musyarakah”, SFAS No. 110, Accounting for Sukuk”
and SFAS No. 107, “Accounting
for Ijarah”
which superseded
SFAS No. 59, “Accounting for Sharia Banks”, in relation to the recognition, measurement,
presentation and disclosure for the above- mentioned
topics and
considering the
Accounting Guidelines for Indonesian Syariah Banks “PAPSI” issued by Bank Indonesia in
cooperation with IAI.
642
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
24
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
D DVDU SHQ\XVXQDQ ODSRUDQ NHXDQJDQ NRQVROLGDVLDQODQMXWDQ
D DVLV RI SUHSDUDWLRQ RI WKH FRQVROLGDWHG ILQDQFLDOVWDWHPHQWVFRQWLQXHG
Pernyataan Kepatuhan lanjutan Statement of Compliance continued
Laporan keuangan
konsolidasian telah
disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali untuk
beberapa akun
yang dinilai
menggunakan dasar
pengukuran lain
sebagaimana dijelaskan
pada kebijakan
akuntansi dari
akun tersebut.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar
akrual, kecuali pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan
musyarakah serta laporan arus kas. The consolidated financial statements have
been prepared on a historical cost basis, except for some accounts that were assessed
using another measurement basis as explained in the accounting policies of the account. The
consolidated financial statements have been prepared on accrual basis, except for the
revenue from istishna and the profit sharing from
the mudharabah
and musyarakah
financing and the statement of cash flow. Laporan
arus kas
konsolidasian disusun
menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi,
investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan
giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo
dalam waktu 3 tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.
The consolidated statement of cash flows have been prepared using the direct method and the
cash flows have been classified on the basis of operating, investing and financing activities.
Cash and cash equivalents consists of cash, current accounts with Bank Indonesia and
current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks maturing
within 3 three months or less from the acquisition date provided they are not used as
collateral for borrowings nor restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan
keuangan konsolidasian
adalah Rupiah,
yang merupakan
mata uang
fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan
secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah.
The presentation
currency used
in the
consolidated financial statements is Indonesian Rupiah,
which is
the Bank’s
functional currency. Unless otherwise stated, all figures
presented in
the consolidated
financial statement are rounded off to millions of Rupiah.
E 3ULQVLSNRQVROLGDVL E 3ULQFLSOHVRIFRQVROLGDWLRQ
Laporan Konsolidasian
meliputi laporan
keuangan Bank beserta entitas anak yang berada di bawah pengendalian Bank, kecuali
entitas anak
yang sifat
pengendaliannya adalah sementara atau jika ada pembatasan
jangka panjang
yang mempengaruhi
kemampuan entitas anak untuk memindahkan dananya ke Bank.
The consolidated
financial statements
consisting of the financial statements of the Bank and subsidiaries that are controlled by
the Bank, excluding those subsidiaries, if any, in which control is assumed to be temporary,
or those with long-term restrictions significantly impairing the subsidiaries’ ability to transfer
funds to the Bank.
Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam suatu periode
berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau
hingga saat pengendalian itu berakhir. Where subsidiaries, if any, either began or
ceased to be controlled during the period, the result of operations of that subsidiary is
included in
the consolidated
financial statements only from the date that the control
has commenced or up to the date that the control has ceased.
643
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
25
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
E 3ULQVLSNRQVROLGDVLODQMXWDQ E 3ULQFLSOHVRIFRQVROLGDWLRQFRQWLQXHG
Suatu pengendalian atas suatu entitas anak lain dianggap ada bilamana Bank menguasai
lebih dari lima puluh persen 50 hak suara, atau
Bank dapat
menentukan kebijakan
keuangan dan operasi dari entitas anak, atau mempunyai
kemampuan untuk
memberhentikan atau
menunjuk mayoritas
Direksi entitas anak, atau mampu menguasai suara mayoritas dalam rapat pengurus.
Control over a subsidiary is presumed to exist where more than 50 of the subsidiary’s
voting power is controlled by the Bank, or the Bank has the ability to control the financial and
operating policies of the subsidiary, or has the ability to remove or appoint the majority of the
subsidiary’s Board of Directors, or control the majority vote during management meeting.
Seluruh saldo
dan transaksi
termasuk keuntungankerugian yang belum direalisasi
antar Bank dan entitas anak yang signifikan dieliminasi
untuk mencerminkan
posisi keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank
dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan usaha.
All significant
balances and
transactions, including
unrealized gainslosses
between Bank and subsidiaries are eliminated to reflect
the consolidated financial position and results of operations of Bank and its subsidiaries as a
single entity.
Laporan keuangan
konsolidasian disusun
dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan entitas anak menggunakan
kebijakan
akuntansi yang
berbeda dari
kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan
keuangan konsolidasian,
maka dilakukan
penyesuaian yang
diperlukan terhadap
laporan keuangan
entitas anak
tersebut, kecuali
untuk akun-akun
dan transaksi
syariah dari
entitas anak
yang dikonsolidasi.
The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policies for
transactions and
events in
similar circumstances. If the subsidiaries’ financial
statements use accounting policies different from
those adopted
in the
consolidated financial statements, appropriate adjustments
are made
to the
subsidiary’s financial
statements, except for the Sharia accounts and
transactions of
the consolidated
subsidiaries.
Kepentingan non-pengendali
disajikan di
ekuitas dalam
laporan posisi
keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi
pemegang saham non-pengendali atas laba tahun
berjalan dan
ekuitas entitas
anak tersebut
sesuai dengan
persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali
pada entitas anak tersebut. The non-controlling interest is presented in the
equity of the consolidated statements of financial position and represents the non-
controlling shareholders’ proportionate share in the income for the year and equity of the
subsidiaries based on the percentage of ownership of the non-controlling shareholders
in the subsidiaries.
F 3HQMDEDUDQPDWDXDQJDVLQJ F RUHLJQ
FXUUHQF\ WUDQVDFWLRQV
DQG WUDQVODWLRQV
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang rupiah dengan menggunakan
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada
tanggal laporan
posisi keuangan
konsolidasian, aset
dan liabilitas
moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Transactions denominated
in foreign
currencies are converted into rupiah at the exchange rates prevailing at the dates of the
transactions. At the consolidated statement of financial
position, monetary
assets and
liabilities denominated in foreign currencies are translated at the exchange rates prevailing
at such date.
644
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
26
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
F 3HQMDEDUDQPDWDXDQJDVLQJODQMXWDQ F RUHLJQFXUUHQF\WUDQVODWLRQFRQWLQXHG
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laporan
laba rugi komprehensif tahun berjalan. Exchange gains and losses arising from
transactions denominated
in foreign
currencies and
from the
translation of
monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in the
statement of comprehensive income for the current year.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang
digunakan untuk
penjabaran dalam
rupiah pada tanggal
31 Desember 2014
dan 2013 yang menggunakan kurs tengah berdasarkan
Reuters pukul
16.00 Waktu Indonesia Barat dalam Rupiah penuh.
Below are the major exchange rates used for translation into rupiah as of December 31,
2014 and 2013 using the middle rates based on
Reuters at
16.00 hours
Western Indonesian Time in full amount.
Dolar Amerika Serikat 12.385
12.170 United States Dollar
Dolar Australia 10.148
10.856 Australian Dollar
Dolar Singapura 9.376
9.622 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 19.288
20.110 Great Britain Poundsterling
Yen Jepang 104
116 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 1.597
1.570 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 15.053
16.759 European Euro
Riyal Saudi Arabia 3.300
3.244 Saudi Arabian Riyal
Yuan China 1.996
2.010 Chinese Yuan
G VHWNHXDQJDQGDQOLDELOLWDVNHXDQJDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHV
Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek
yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor
dan tagihan
lainnya, penyertaan
saham, kredit
yang diberikan,
tagihan akseptasi, bunga yang masih akan diterima,
dan aset lain-lain setoran jaminan. The Bank and subsidiaries financial assets
consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks,
placements with Bank Indonesia and other banks,
marketable securities,
marketable securities purchased under agreements to
resell, bills and other recievables, investments in shares, loans, acceptances receivable,
interest receivables,
and other
assets guarantee deposit.
Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak terdiri
dari liabilitas
segera, simpanan
nasabah, simpanan dari bank lain, efek-efek yang
dijual dengan
janji dibeli
kembali, liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, efek
utang yang
diterbitkan, pinjaman
yang diterima, bunga yang masih harus dibayar, dan
liabilitas lain-lain. The
Bank’s and
subsidiaries’ financial
liabilities consist
of obligations
due immediately,
deposits from
customers, deposits
from other
banks, marketable
securities sold
under agreement
to repurchase, derivatif liabilities, acceptances
payable, debt securities issued, borrowings, interest payable, and other liabilities.
645
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
27
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
i Klasifikasi
i Classification
Bank mengklasifikasi aset keuangannya berdasarkan
kategori sebagai
berikut pada saat pengakuan awal:
The Bank classified its financial assets in the
following categories
on initial
recognition: Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 dua sub-klasifikasi, yaitu aset
keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset
keuangan yang diklasifikasi dalam kelompok yang diperdagangkan;
Kredit yang diberikan dan piutang; Investasi
dalam kelompok
dimiliki hingga jatuh tempo; dan
Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.
Financial assets held at fair value through profit or loss, which have 2
two sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial
recognition
and financial
assets classified as held-for-trading;
Loans and receivables; Held-to-maturity investments; and
Available-for-sale financial assets. Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke
dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:
Financial liabilities are classified into the following categories on initial recognition:
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang
memiliki 2
sub-klasifikasi, yaitu
liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal
dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan
dalam kelompok
diperdagangkan; Liabilitas keuangan lain yang tidak
diklasifikasikan sebagai
liabilitas keuangan
yang diukur
pada nilai
wajar melalui
laporan laba
rugi dikategorikan
dan diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Financial liabilities
at fair
value through profit or loss, which has 2
sub-classifications, i.e.
those designated
as such
upon initial
recognition and those classified as held-for-trading;
Other financial liabilities that are not classified as financial liabilities at fair
value through
profit or
loss are
categorized and
measured at
amortized cost. Kelompok aset dan liabilitas yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari aset dan liabilitas keuangan yang
diperoleh atau dimiliki Bank
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali
dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan
tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau
position taking. The sub-classification of financial assets
and liabilities at fair value through profit or loss consists of financial assets and
liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or
repurchasing in the near term, or holds as part of a financial instrument portfolio that
is managed together for short-term profit or position taking.
646
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
28
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHWNHXDQJDQGDQOLDELOLWDVNHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
i Klasifikasi lanjutan
i Classification continued Kredit yang diberikan dan piutang adalah
aset keuangan
non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar
aktif, kecuali: Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable payments and are not quoted in an active
market, except:
yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang
diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat
pengakuan awal
ditetapkan diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi; those that the Bank intends to sell
immediately or in the short term, which are classified as held-for- trading, and
those that
the Bank
upon initial
recognition designates at fair value through profit or loss;
yang pada
saat pengakuan
awal ditetapkan dalam kelompok investasi
tersedia untuk dijual; atau those that upon initial recognition are
designated as
available-for-sale investments; or
dalam hal
Bank tidak
akan memperoleh kembali seluruh investasi
awal kecuali yang disebabkan oleh penurunan
kualitas kredit
yang diberikan
dan piutang,
yang diklasifikasikan
dalam kelompok
tersedia untuk dijual. those for which the Bank may not
recover substantially all of its initial investment, other than because of
loans and receivable deterioration, which are classified as available-for-
sale.
Investasi dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-
derivatif yang dapat dikuotasikan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan
dan jatuh
temponya telah
ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif
dan kemampuan
untuk memiliki
aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo.
Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan
dalam klasifikasi ini. Held-to-maturity investments consist of
quoted non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and
fixed maturity which the Bank has the positive intention and ability to hold until
maturity. Investments intended to be held for an undetermined period of time are
not included in this classification.
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset
keuangan non-derivatif
yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual
atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.
The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are
designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of
financial assets.
647
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
29
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
i Klasifikasi lanjutan
i Classification continued
Setelah pengukuran
awal, investasi
tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang
diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai dengan
investasi dihentikan
pengakuannya atau
sampai investasi
dinyatakan mengalami penurunan nilai dimana
akumulasi laba
atau rugi
sebelumnya dilaporkan
dalam ekuitas
dilaporkan dalam
laporan laba
rugi komprehensif. Hasil efektif dan bila dapat
diaplikasikan hasil
dari nilai
tukar dinyatakan
kembali untuk
investasi tersedia
dijual dan
dilaporkan pada
laporan laba rugi komprehensif. After initial recognition,available-for-sale
investments are measured at fair value with gains or losses being recognized in
equity until
the investment
is derecognized or until the investment is
determined to be impaired at which time the cumulative gains or losses previously
reported in equity is included in the statement of comprehensive income. The
effective yield and where applicable results of foreign exchange restatement
for
available-for-sale investments
are reported
in the
statement of
comprehensive income. Liabilitas keuangan lainnya merupakan
liabilitas keuangan
yang tidak
dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai
wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas.
Other financial
liabilities represent
financial liabilities that are neither held for trading nor designated at fair value
through profit or loss upon the recognition of the liability.
Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan pada
saat pengakuan awal. Management
determines the
classification of its financial assets and liabilities at initial recognition.
ii Pengakuan awal ii Initial recognition
a. Pembelian atau
penjualan aset
keuangan yang
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu
yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar
pembelian secara
reguler diakui
pada tanggal penyelesaian, seperti tanggal
perusahaan berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset. a. Purchases or sales of financial assets
that require delivery of assets within a time frame established by regulation
or convention in the market place regular
way purchases
are recognized on the settlement date,
i.e., the date that the companies commit to purchase or sell the assets.
b. Aset keuangan
dan liabilitas
keuangan pada awalnya diukur pada nilai
wajarnya. Dalam
hal aset
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat
diatribusikan
secara langsung.
Pengukuran aset
keuangan dan
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya.
b. Financial assets and liabilities are initially recognized at fair value plus,
for those financial assets not at fair value through profit and loss, directly
attributable transaction
costs. The
subsequent measurement of financial assets and liabilities depends on their
classification.
648
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
30
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
ii Pengakuan awal lanjutan ii Initial recognition continued
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung
untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan
dan merupakan biaya tambahan yang tidak
akan terjadi
apabila instrumen
keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya
transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui
pada awal
pengakuan aset,
sedangkan untuk
liabilitas keuangan,
biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal
liabilitas. Biaya
transaksi tersebut
diamortisasi selama
umur instrumen
berdasarkan metode suku bunga efektif dan
dicatat sebagai
bagian dari
pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau
sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya
transaksi sehubungan
dengan liabilitas keuangan.
Transaction costs only include costs that are directly attributable to the acquisition
of a financial asset or issuance of a financial liability and an additional charge
that would not occur if the instrument is not acquired or issued. For financial
assets, transaction costs are added to the amount
recognized in
the initial
recognition of the asset, while for financial liabilities, transaction costs are deducted
from the amount of debt recognized on initial
recognition of
a liability.
The transaction costs are amortized over the
terms of the instrument based on the effective
interest rate
method and
recorded as part of interest income for transaction costs related to the financial
asset or as part of interest expense for transaction
costs related
to financial
liabilities.
Bank, pada
pengakuan awal,
dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas
keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba rugi opsi nilai wajar. Opsi
nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut:
The Bank, upon initial recognition, may designate certain financial assets and
liabilities, at fair value through profit or loss fair value option. The fair value
option is only applied when the following conditions are met:
penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi
atau mengeliminasi
ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan
accounting mismatch
yang dapat timbul; atau the application of the fair value option
reduces or eliminates an accounting mismatch that would otherwise arise;
or
aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan
bagian dari
portofolio instrumen keuangan yang risikonya
dikelola dan
dilaporkan kepada
manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau
the financial assets and liabilities are part
of a
portfolio of
financial instruments, the risks of which are
managed and
reported to
key management on a fair value basis; or
aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif
melekat yang harus dipisahkan. the
financial assets
and liabilities
consist of a host contract and an embedded derivative that must be
bifurcated.
649
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
31
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
iii Pengukuran setelah pengakuan awal
iii Subsequent measurement
a. Aset keuangan
dalam kelompok
tersedia untuk
dijual dan
aset keuangan
dan liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya.
a. Available-for-sale financial assets and financial
assets and
liabilities measured at fair value through profit
or loss are subsequently measured at fair value.
b. Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh
tempo dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi, diukur
pada biaya
perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif. b. Loans and receivables and held-to-
maturity investments
and other
financial liabilities which are measured at amortized cost, are measured at
amortized cost using the effective interest method.
iv Penghentian pengakuan iv Derecognition
a. Aset keuangan
dihentikan pengakuannya jika:
a. Financial assets are derecognized when:
- Hak kontraktual atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau
- The contractual rights to receive
cash flows
from the
financial assets have expired; or
- Bank
mentransfer hak
untuk menerima arus kas yang berasal
dari aset
keuangan atau
menanggung liabilitas
untuk membayarkan
arus kas
yang diterima tersebut secara penuh
tanpa penundaan berarti kepada pihak
ketiga di
bawah kesepakatan
pelepasan pass through arrangement; dan
- The Bank has transferred its rights
to receive cash flows from the financial assets or has assumed
an obligation to pay the received cash flows in full without material
delay to a third party under a ‘pass through arrangement’; and
- a Bank telah mentransfer secara
substansial seluruh
risiko dan
manfaat atas aset, atau b Bank tidak mentransfer maupun tidak
memiliki secara
substansial seluruh risiko dan manfaat atas
aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset.
- Either a the Bank has transferred
substantially all
the risks
and rewards of the asset, or b the
Bank has neither transferred nor retained substantially all the risks
and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.
650
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
32
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
iv Penghentian pengakuan lanjutan iv Derecognition continued
a. Aset keuangan
dihentikan pengakuannya jika lanjutan:
a. Financial assets are derecognized when continued:
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari
aset atau
di bawah
kesepakatan pelepasan pass-through
arrangement, dan tidak mentransfer serta
tidak memiliki
secara substansial seluruh risiko dan manfaat
atas aset
dan masih
memiliki pengendalian atas aset, aset diakui
sebesar keterlibatan
Bank yang
berkelanjutan atas aset tersebut. When the Bank has transferred its
rights to receive cash flows from an asset or has entered into a pass-
through arrangement, and has neither transferred nor retained substantially
all risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the
asset is recognized to the extent of the Bank’s continuing involvement in
the asset.
Kredit yang
diberikan atau
aset keuangan lain dihapusbukukan ketika
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit dalam
waktu dekat atau hubungan normal antara
Bank dan
debitur telah
berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi
dihapusbukukan dengan
mendebit cadangan
kerugian penurunan
nilai. Penerimaan
kemudian atas
kredit yang
telah dihapusbukukan
sebelumnya, jika
pada periode berjalan dikreditkan ke dalam
akun cadangan
kerugian penurunan
nilai atas
kredit yang
diberikan di laporan posisi keuangan konsolidasian, sedangkan jika setelah
tanggal laporan
posisi keuangan
konsolidasian dikreditkan
sebagai pendapatan
operasional lainnya
dalam laporan
laba rugi
komprehensif. Loans or other financial assets are
written off when there is no realistic prospect of collection in the near
future or
the normal
relationship between the Bank and the borrowers
has ceased to exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off
against the
related allowance
for impairment
losses. Subsequent
recoveries from
loans previously
written off, are added to the allowance for impairment losses account in the
consolidated statement of financial position, if recovered in the current
year
and are
recognized in
the statements of comprehensive income
as other
operating income,
if recovered
after the
consolidated statement of financial position date.
b. Liabilitas keuangan
dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang
ditetapkan dalam
kontrak dilepaskan
atau dibatalkan
atau kadaluwarsa.
b. Financial liabilities are derecognized when
they are
extinguished, i.e.
liabilities stated in the contract are released
or cancelled
or have
expired.
651
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
33
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
iv Penghentian pengakuan lanjutan iv Derecognition continued
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh
pemberi pinjaman yang sama pada keadaan
yang secara
substansial berbeda,
atau berdasarkan
suatu liabilitas
yang ada
yang secara
substansial telah
diubah, seperti
pertukaran atau
modifikasi yang
diperlakukan sebagai
penghentian pengakuan
liabilitas awal
dan pengakuan
liabilitas baru,
dan perbedaan
nilai tercatat
masing- masing diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif. Where an existing financial liability is
replaced by another from the same lender on substantially different terms,
or the terms of an existing liability are substantially
modified, such
an exchange or modification is treated as
derecognition of the original liability and the recognition of a new liability,
and the difference in the respective carrying amounts is recognised in the
statement of comprehensive income.
v Pengakuan pendapatan dan beban v
Income and expense recognition a.
Pendapatan dan beban bunga atas
aset tersedia untuk dijual, serta aset keuangan
dan liabilitas
keuangan yang
dicatat berdasarkan
biaya perolehan diamortisasi diakui pada
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
a. Interest income
and expense
on available-for-sale assets and financial
assets and liabilities measured at amortized cost are recognised in the
consolidated statement
of comprehensive
income using
the effective interest method.
b. Keuntungan dan kerugian yang belum
direalisasi yang timbul dari perubahan nilai
wajar aset
keuangan dan
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
diakui pada
laporan laba
rugi komprehensif.
b. Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of the
financial assets
and liabilities
measured at fair value through profit or loss are included in the statement
of comprehensive income.
Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan
nilai wajar
aset keuangan
yang diklasifikasikan
dalam kelompok
tersedia untuk
dijual kecuali
keuntungan atau
kerugian akibat
perubahan nilai tukar diakui secara langsung dalam ekuitas, sampai aset
keuangan tersebut
dihentikan pengakuannya
atau adanya
penurunan nilai. Unrealized gains and losses arising
from changes in the fair value of available-for-sale
financial assets
other than foreign exchange gains and losses from monetary items are
recognised directly in equity, until the financial asset is derecognized or
impaired.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya
atau dilakukan
penurunan nilai,
keuntungan atau
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui
pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
At the time the financial asset is derecognized
or impaired,
the cumulative gains or losses previously
recognized in equity are recognized in consolidated
statement of
comprehensive income.
652
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
34
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
vi Reklasifikasi aset keuangan vi Reclassification of financial assets
Bank tidak
diperkenankan untuk
mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi, jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Bank is not allowed to reclassify any financial instrument out of or into the fair
value through profit or loss, if the initial recognition of financial instruments is
determined by Bank as measured at fair value through profit or loss.
Bank dan
entitas anak
tidak boleh
mengklasifikasikan aset
keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh
tempo, jika Bank dan entitas anak dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2
dua tahun sebelumnya, telah menjual atau
mereklasifikasi investasi
dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang
lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo lebih dari jumlah
yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh
tempo,
kecuali penjualan
atau reklasifikasi tersebut dimana:
The Bank
and subsidiaries
cannot classify any financial assets as held-to-
maturity investments, if the Bank and subsidiaries, during the current period or
in the 2 two preceeding years, had sold or
reclassified in
more than
an insignificant amount of held-to-maturity
investments before their maturity more than an insignificant amount compared to
the total
amount of
held-to-maturity investments,
other than
sales or
reclassifications that:
a. sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana
perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh
secara signifikan
terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;
a. are so close to maturity or repurchase date that change in interest rate would
not have a significant effect on the financial assets’ fair value;
b. terjadi setelah Bank dan entitas anak telah memperoleh secara substansial
seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran
atau Bank dan entitas anak telah memperoleh
pelunasan dipercepat;
atau b. occur after the Bank and subsidiaries
have obtained substantially all the principal amount of financial assets in
accordance with
the payment
schedule or the Bank and subsidiaries have obtained early payment; or
c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank dan
entitas anak, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh
Bank dan entitas anak. c. are attributable to an isolated event
that is
beyond the
Bank’s and
subsidiaries’ controls
are non-
recurring, and could not have been
reasonably anticipated by the Bank and subsidiaries.
653
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
35
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
vi Reklasifikasi aset keuangan lanjutan vi Reclassification
of financial
assets continued
Reklasifikasi aset
keuangan dari
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap
dilaporkan
dalam ekuitas
dan diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif selama sisa umur aset keuangan tersebut.
Reclassification of financial assets from held-to-maturity
to available-for-sale
category is
recorded at
fair value.
Unrealized gains or losses are reported in equity and are amortized using effective
interest method over the remaining life of the financial assets.
vii Saling hapus vii Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan
saling hapus
dan nilai
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya
jika, Bank dan entitas anak memiliki hak yang
berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang
telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau
untuk merealisasikan
aset dan
menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan.
Financial assets and liabilities are off-set and the net amount is presented in the
consolidated statement
of financial
position when, and only when, the Bank and subsidiaries have a legal right to off-
set the amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the
asset
and settle
the liability
simultaneously.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan
oleh Standar Akuntansi Keuangan. Income and expenses are presented on a
net basis only when permitted by the Financial Accounting Standards.
viii Pengukuran biaya diamortisasi viii Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah
jumlah aset
keuangan atau
liabilitas keuangan
yang diukur
pada saat
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi
amortisasi kumulatif
menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung
dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi
penurunan nilai. The amortized cost of a financial asset or
liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at
initial recognition,
minus principal
repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest
rate method of any difference between the initial amount recognized and the
maturity amount, minus any reduction for impairment.
654
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
36
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
ix Pengukuran nilai wajar ix Fair value measurement
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas
dapat diselesaikan, diantara para pihak yang memahami dan berkeinginan untuk
melakukan transaksi yang wajar pada tanggal
pengukuran, termasuk
didalamnya adalah
nilai pasar
dari Interdealer Market Association IDMA
atau harga yang diberikan oleh broker quoted
price dari
Bloomberg dan
Reuters pada tanggal pengukuran. Fair value is the amount for which an
asset could be exchanged, or a liability settled, between knowledgeable, willing
parties in an arm’s length transaction on the measurement date, including the
market value from the Interdealer Market Association IDMA or the given price by
brokers quoted price from Bloomberg and Reuters on the measurement date.
Jika tersedia, Bank dan entitas anak mengukur nilai wajar dari suatu instrumen
dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu
pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari
bursa, pedagang efek dealer, perantara efek broker, kelompok industri, badan
pengawas pricing service or regulating agency dan merupakan transaksi pasar
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar.
When available,
the Bank
and subsidiaries measure the fair value of an
instrument using quoted prices in an active market for that instrument. A
market is regarded as active if quoted prices are readily available from the stock
exchange, dealer, broker, industry group, pricing service or regulating agency and
represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length
basis.
Kuotasi harga pasar yang sesuai bagi aset yang dimiliki atau liabilitas yang akan
diterbitkan biasanya sama dengan harga penawaran
yang berlaku,
sementara untuk aset yang akan diperoleh atau
liabilitas yang
dimiliki adalah
harga permintaannya. Jika Bank memiliki aset
dan liabilitas
dimana risiko
pasarnya saling hapus, nilai tengah dari pasar dapat
digunakan sebagai
dasar untuk
menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan penyesuaian
harga penawaran atau harga permintaan diterapkan pada posisi terbuka atau neto
net open position yang sesuai. The appropriate quoted market price for
an asset held or liability to be issued is usually the current bid price and, for an
asset to be acquired or liability held, the current offer or asking price. Where the
Bank has asset and liability with offsetting market risk, middle-market prices can be
used
to measure
the offsetting
risk positions or bid or ask price adjustment is
applied to the appropriate net open positions as appropriate.
x Aset keuangan sukuk x Sukuk Financial Asset
Pada saat
pengakuan awal,
entitas menentukan
klasifikasi investasi
pada sukuk
sebagai diukur
pada biaya
perolehan atau diukur pada nilai wajar. At
initial recognition,
the entity
determines the
classification of
investments in sukuk either measured at cost or fair value.
655
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
37
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
x Aset keuangan sukuk lanjutan x Sukuk Financial Asset continued
Investasi pada sukuk ijarah dan sukuk mudharabah
setelah pengakuan awal, diukur sebagai berikut:
After the initial recognition, investment in ijarah sukuk and mudharabah sukuk is
measured as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan
a. Measured at cost Investasi tersebut dimiliki dalam
suatu model
usaha yang
bertujuan utama
untuk memperoleh arus kas kontraktual
dan terdapat
persyaratan kontraktual dalam menentukan
tanggal tertentu
atas pembayaran
pokok dan
atau hasilnya.
The investment
is held
in a
business model
whereby the
primary goal
is to
obtain contractual cash flows and has
contractual terms in determining the
specific date
of principal
payments and or the results. Biaya perolehan sukuk termasuk
biaya transaksi. Sukuk acquisition cost includes
transaction cost. Selisih antara biaya perolehan
dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka
waktu sukuk. The
difference between
the acquisition cost and the nominal
value is amortized on a straight- line basis over the period of the
sukuk.
Rugi penurunan nilai diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil dari
jumlah tercatat
dan disajikan
sebagai rugi penurunan nilai di dalam
laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian.
Impairment loss is recognized if the recoverable amount is less
than the carrying amount and is presented as an impairment loss
in the consolidated statement of comprehensive income.
b. Diukur pada nilai wajar
b. Measured at fair value Nilai wajar ditentukan dengan
mengacu pada urutan sebagai berikut:
The fair value is determined with reference to the following order:
- Kuotasi harga di pasar aktif - Quoted price in active market
- Harga yang
terjadi dari
transaksi terkini, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif
- Price from
the current
transaction, if
there is
no available price quotations in an
active market - Nilai wajar instrumen sejenis,
apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada
harga yang
terjadi dari
transaksi terkini - Fair value of similar instrument,
if there is no available price quotations in an active market
and no price from the current transaction
Biaya perolehan
sukuk tidak
termasuk biaya transaksi Sukuk acquisition cost does not
include transaction cost Selisih antara nilai wajar dan
jumlah tercatat
diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif The difference between fair value
and carrying value is presented in the statement of comprehensive
income
656
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
38
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ
G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG
x Aset keuangan sukuk lanjutan x Sukuk Financial Asset continued
Semua investasi sukuk Bank dilakukan dengan akad ijarah.
All investment in sukuk of Bank was done under ijarah contracts.
H LURSDGDDQN,QGRQHVLDGDQEDQNODLQ H XUUHQWDFFRXQWVZLWKDQN,QGRQHVLDDQG
RWKHUEDQNV
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan
sebesar biaya
perolehan diamortisasi
menggunakan metode
suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit
yang diberikan dan piutang. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks are stated at amortized cost using the
effective interest
rate method
less allowance for impairment losses. Current
accounts with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.
I 3HQHPSDWDQSDGDDQN,QGRQHVLDGDQEDQN ODLQ
I 3ODFHPHQWVZLWKDQN,QGRQHVLDDQGRWKHU EDQNV
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana pada Bank
Indonesia berupa deposit facility dan deposit facility syariah, sedangkan penempatan pada
bank lain berupa deposito berjangka. Placements with Bank Indonesia and other
banks represent placements of funds in Bank Indonesia in the form of deposit facility and
sharia deposit facility, whereas placement with other banks is in the form of time deposit.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
dinyatakan sebesar
biaya perolehan
diamortisasi menggunakan
metode suku
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai. Penempatan
pada Bank
Indonesia dan
bank lain
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
Placements with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the
effective interest rate method less allowance for impairment losses. Placements with Bank
Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.
J 6XUDWEHUKDUJD J 0DUNHWDEOHVHFXULWLHV
Surat berharga
yang dimiliki
terdiri dari
Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank
Indonesia, dan
obligasi yang
diperdagangkan di bursa efek. Marketable securities consist of Certificates of
Bank Indonesia, Deposit Certificates of Bank Indonesia, and bonds traded on the stock
exchange.
Surat berharga
syariah diklasifikasikan
sebagai dimiliki hingga jatuh tempo. Sharia marketable securities are classified as
held-to-maturity. Surat
berharga pada
awalnya disajikan
sebesar nilai wajar. Setelah pengakuan awal, surat berharga dicatat sesuai kategorinya,
yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo atau nilai wajar melalui laba rugi.
Marketable securities are initially measured at fair value. Subsequently, marketable securities
are accounted
for depending
on their
classification as available-for-sale, held-to- maturity or fair value through profit or loss.
657
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
39
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
J 6XUDWEHUKDUJDODQMXWDQ J 0DUNHWDEOHVHFXULWLHVFRQWLQXHG
Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut:
Measurement of securities is stated based on the classification of the securities as follows:
1. Surat-surat berharga yang dimiliki hingga
jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode
suku bunga efektif. 1.
Held-to-maturity marketable securities are carried
at amortized
cost using
the effective interest rate method.
Bank dan
entitas anak
tidak mengklasifikasikan surat-surat berharga
yang dimiliki hingga jatuh tempo sebagai aset
keuangan dimiliki
hingga jatuh
tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam
kurun waktu
dua tahun
sebelumnya Bank telah menjual atau mereklasifikasi surat-surat berharga yang
dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang
lebih dari
jumlah yang
tidak signifikan
more than
insignificant sebelum jatuh tempo selain dari pada
penjualan atau reklasifikasi yang telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 Revisi
2011 yang dapat diaplikasikan dalam periode yang relevan.
The Bank and subsidiaries do not classify held-to-maturity marketable securities as
held-to-maturity financial assets if the Bank or subsidiaries have, during the
current financial year or during the two preceding years, sold or reclassified more
than an insignificant amount of held-to- maturity marketable securities prior to
maturity
other than
sales or
reclassifications defined in SFAS No. 55 Revised 2011 applicable in the relevant
periods.
2. Surat-surat
berharga yang
diklasifikasikan sebagai investasi tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar.
Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif menggunakan
metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas surat-surat berharga
diakui
pada laporan
laba rugi
komprehensif. Perubahan
nilai wajar
lainnya diakui langsung dalam ekuitas sampai surat-surat berharga dijual atau
mengalami penurunan
nilai, dimana
akumulasi keuntungan dan kerugian yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui
dalam laporan laba rugi komprehensif 2. Marketable securities which are classified
under available-for-sale investments are stated at fair value. Interest income is
recognized in
the statement
of comprehensive
income using
the effective
interest method.
Foreign exchange gains or losses on available-
for-sale securities are recognized in the statement
of comprehensive
income. Other fair value changes are recognized
directly in equity until the securities is sold or impaired, whereby the cumulative
gains and losses previously recognized in the
equity are
recognized in
the statement of comprehensive income.
3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai
wajar melalui laba rugi dinyatakan pada nilai wajar.
3. Fair
value through
profit or
loss marketable securities are carried at fair
value. Keuntungan atau kerugian yang belum
direalisasi akibat
kenaikan atau
penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian
tahun berjalan.
Pendapatan bunga
dari surat-surat
berharga dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian sesuai
dengan persyaratan dalam kontrak. Unrealized gains or losses resulting from
changes in fair values are recognized in the current year consolidated statement
of comprehensive income. The interest income from marketable securities is
recorded in the consolidated statement of comprehensive income according to the
terms of the contract.
658
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
40
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
J 6XUDWEHUKDUJDODQMXWDQ J 0DUNHWDEOHVHFXULWLHVFRQWLQXHG
Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut:
lanjutan Measurement of securities is stated based on
the classification of the securities as follows: continued
3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai
wajar melalui laba rugi dinyatakan pada nilai wajar lanjutan.
3. Fair
value through
profit or
loss marketable securities are carried at fair
value continued. Atas
penjualan portofolio
surat-surat berharga untuk nilai wajar melalui laporan
laba rugi, perbedaan antara harga jual dengan nilai pasar wajar diakui sebagai
keuntungan atau
kerugian penjualan
pada tahun dimana surat-surat berharga tersebut dijual.
Upon sale of portfolio of fair value through profit or loss marketable securities, the
difference between the selling price and the fair value is recognized as a gain or
loss in the year when the marketable securities are sold.
Surat-surat berharga yang diperdagangkan secara
aktif di
pasar keuangan
yang terorganisasi, nilai wajar tersebut umumnya
ditentukan dengan
mengacu pada
harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek
pada tanggal yang terdekat dengan tanggal laporan
posisi keuangan
konsolidasian, kemudian
disesuaikan dengan
biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk memperoleh aset
tersebut. Marketable securities that are actively traded
in organized financial markets, fair value is generally determined by reference to quoted
market bid prices by the stock exchanges at the date close to the consolidated statement
of
financial position
date, adjusted
for transaction costs necessary to realize the
assets..
Untuk surat-surat
berharga yang
tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi
atas nilai wajar surat-surat berharga ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen
lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan
arus kas
yang diharapkan
terhadap aset bersih surat-surat berharga tersebut. Bank dan entitas anak menggunakan
harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai nilai wajar.
For marketable securities where there is no quoted market price, a reasonable estimate of
the fair value is determined by reference to the current market value of another instrument
which is
substantially the
same or
is calculated based on the expected cash flows
of the underlying net asset base of securities. The Bank and subsidiaries used
quoted market bid prices by the stock exchange at the
date close to the consolidated statement of financial position as their fair value.
K IHNHIHN \DQJ GLEHOL GHQJDQ MDQML GLMXDO NHPEDOL5HYHUVH5HSR
K 0DUNHWDEOH VHFXULWLHV SXUFKDVHG XQGHU DJUHHPHQWVWRUHVHOO5HYHUVH5HSR
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali
disajikan sebagai
aset keuangan
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi
dengan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih
antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang
ditangguhkan belum diamortisasi dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali dengan menggunakan suku bunga efektif.
Securities purchased under agreement to resell
are presented
as assets
in the
consolidated statement of financial position, at the resale price net of unamortized interest
and net of allowance for impairment losses. The difference between the purchase price
and the resale price is treated as unearned interest income unamortized and recognized
as income over the period starting from when those securities are purchased until they are
resold using effective interest rate method.
659
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
41
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
K IHNHIHN \DQJ GLEHOL GHQJDQ MDQML GLMXDO NHPEDOL5HYHUVH5HSRODQMXWDQ
K 0DUNHWDEOH VHFXULWLHV SXUFKDVHG XQGHU DJUHHPHQWV WR UHVHOO 5HYHUVH 5HSR
FRQWLQXHG
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali Reverse
Repo diklasifikasikan
sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Marketable
securities purchased
under agreements to resell Reverse Repo are
classified as loans and receivables.
L :HVHOHNVSRUGDQWDJLKDQODLQQ\D L LOOVDQGRWKHUUHFHLYDEOHV
Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas tagihan dari letters of credit dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri SKBDN kepada eksportir.
Bills and
other receivables
consist of
receivables from letters of credit and Domestic Documentary Letters of Credit to exporters.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai. Bills and other receivables are stated at
amortized cost less allowance for impairment losses.
Wesel ekspor
dan tagihan
lainnya diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan
dan piutang. Bills and other receivables are classified as
loans and receivables.
M ,QVWUXPHQNHXDQJDQGHULYDWLI MHULYDWLYHILQDQFLDOLQVWUXPHQWV
Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian pada
nilai wajar
dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai. Setiap kontrak derivatif dicatat
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai
wajar negatif. Derivatives financial instruments are valued
and recognized in the consolidated statement of
financial position
at fair
value. Each
derivatives contract is carried as asset when the fair value is positive and as liability when
the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan sebagai aset dan liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Derivatives receivable
and payable
are classified as financial assets and liabilities
measured at fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian. Gains or losses resulting from fair value
changes are recognized in the consolidated statement of comprehensive income.
Nilai wajar
instrumen derivatif
ditentukan diskonto arus kas dan model penentu harga
atau harga yang diberikan oleh broker quoted price atas instrumen lainnya yang memiliki
karakteristik serupa. The fair value of derivatives instruments is
determined based on discounted cash flows and pricing models or quoted prices from
brokers of other instruments
with similar characteristics.
N .UHGLW\DQJGLEHULNDQ N RDQV
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Loans represent the lending of money or equivalent receivables under contracts with
borrowers, where the borrowers are required to repay their debts with interest after a
specified period of time.
660
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
42
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
N .UHGLW\DQJGLEHULNDQODQMXWDQ N RDQVFRQWLQXHG
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada
nilai wajar
ditambah dengan biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
dan biaya
tambahan untuk
memperoleh aset keuangan tersebut. Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan
diamortisasi menggunakan
metode suku
bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Loans are initially measured at fair value plus transaction cost that are directly attributable
and additional cost to obtain the financial assets.
Subsequently measured
at their
amortized cost using the effective interest rate method, net of allowance for impairment
losses.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
Loans are classified as loans and receivables. Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi
ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang
ditanggung oleh Bank. Loans under syndication or channelling are
stated at the principal amount equal to the risk portion assumed by the Bank.
Restrukturisasi kredit
meliputi adanya
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan ketentuan kredit yang baru. Saat persyaratan
kredit telah dinegosiasi ulang atau dimodifikasi kredit restrukturisasi, penurunan nilai yang
ada diukur dengan menggunakan suku bunga efektif
awal yang
digunakan sebelum
persyaratan diubah
dan tidak
lagi diperhitungkan sebagai kredit menunggak.
Loan restructuring may involve extending the payment arrangements and the agreement of
new loans conditions. When the loan terms have
been renegotiated
or modified
restructured loans,
any impairment
is measured using the original effective interest
rate as calculated before the modification of terms and the loan is no longer considered
past due.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam
laporan
laba rugi
komprehensif. Setelah
restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan
baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga
sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi. Restructured loans are stated at the lower of
carrying value on the date of restructuring or value of the future cash receipts after the
restructuring. Losses
resulting from
the difference between the carrying value on the
date of restructuring the present value of future cash receipts after the restructuring is
recognized in the statement of comprehensive income. After the restructuring, all future cash
receipts specified by the new terms are recorded as a return of principal loans and
interest income in accordance with the terms of the restructuring.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai
pengembalian kredit atau hubungan antara Bank dan entitas anak dengan debitur telah
berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan
kerugian penurunan nilai. Loans are written off when there is no realistic
prospect of collection or when the Bank’s and subsidiaries’ relationship with the borrowers
has ceased.
When loans
are deemed
uncollectible, they are written off against the related allowance for impairment losses.
661
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
43
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
O 3HPELD\DDQSLXWDQJV\DULDK O 6KDULDILQDQFLQJUHFHLYDEOHV
Pembiayaanpiutang berdasarkan
prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan
yang dapat disamakan dengan itu, yang timbul dari transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan
bagi hasil antara bank dengan pihak lain selama jangka waktu tertentu.
Sharia financingreceivables
is receivables
from providing funds or other similar form of receivables arising from transactions carried
out based on sale or purchase arrangements and profit sharing between the Bank and other
parties for a certain period of time.
Piutang tersebut meliputi piutang murabahah, piutang istishna dan qardh, untuk pembiayaan
meliputi pembiayaan
mudharabah dan
pembiayaan musyarakah. Such
receivables consist
of receivables
arising from murabahah transactions, istishna transactions
dan qardh
transactions, for
financing consist of mudharabah financing and musyarakah financing.
Murabahah adalah
akad jual
beli antara
nasabah dengan
Bank, dimana
Bank membiayai kebutuhan investasi dan modal
kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan yang diketahui
dan disepakati bersama. Pembayaran atas pembiayaan
ini dilakukan
dengan cara
mengangsur dalam
jangka waktu
yang ditentukan.
Murabahah is a sale or purchase contract between the customer and Bank, whereby
Bank finances the investment and working capital needs of the customer sold with a
principal price plus a certain margin that is mutually informed and agreed. Repayment on
this financing is made in installments within a specified period.
Sebelum 1 Januari 2014, piutang murabahah disajikan
sebesar nilai
neto yang
dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai. Marjin murabahah
yang ditangguhkan
disajikan sebagai pos lawan piutang murabahah.
Before January
1, 2014,
murabahah receivables are stated at net realizable value,
which is, the balance of the receivables less allowance for impairment losses. Deferred
murabahah margin is presented as a contra account of murabahah receivables.
Setelah tanggal 1 Januari 2014, piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai
wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara
langsung dan
merupakan biaya
tambahan untuk
memperoleh aset
keuangan tersebut
dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya
perolehan diamortisasi menggunakan metode margin efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai. After January 1, 2014, murabahah receivables
initially measured at fair value plus direct attributable
transaction cost
and is
an additional cost to obtain the respected financial
assets, and
after the
initial recognition
murabahah receivables
are measured
at amortized cost using the effective margin
method less any allowance for impairment losses.
Mudharabah merupakan
pembiayaan kerjasama antara Bank sebagai pemilik dana
shahibul maal dengan nasabah sebagai pelaksana usaha mudharib selama jangka
waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha tersebut ditentukan
sesuai dengan nisbah pre-determined ratio yang telah disepakati bersama. Pada tanggal
laporan
posisi keuangan,
pembiayaan mudharabah
dinyatakan sebesar
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan
kerugian penurunan
nilai yang
dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada. Mudharabah
represents joint
financing between the Bank as the owner of the fund
shahibul maal and the customer as the business executor mudharib, during a certain
period. Distribution of profit sharing on a project or other business activity is determined
in accordance with the mutually agreed nisbah pre-determined ratio. At statement of financial
position date, mudharabah financing is stated at the outstanding financing balance less
allowance for impairment losses which is provided based on the management’s review
on the financing quality.
662
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
44
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
O 3HPELD\DDQSLXWDQJV\DULDKODQMXWDQ O 6KDULDILQDQFLQJUHFHLYDEOHVFRQWLQXHG
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara para pemilik modal mitra
musyarakah untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan
kerugian
ditanggung secara
proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal
laporan posisi
keuangan konsolidasian,
pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo
cadangan kerugian
penurunan nilai
yang dibentuk
berdasarkan hasil
review oleh
manajemen terhadap
kualitas pembiayaan
yang ada. Musyarakah is a partnership contract among
fund owners
musyarakah partners
to contribute funds and conduct business on a
joint basis through partnership with profit sharing based on a predetermined ratio, while
loss is shouldered proportionally based on the capital contribution. At consolidated statement
of
financial position
date, musyarakah
financing is stated at the outstanding balance of the financing less allowance for impairment
losses based on the management’s review on the financing quality.
Istishna adalah akad penjualan antara al- mustashni pembeli dan al-shani produsen
yang juga
bertindak sebagai
penjual. Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi
produsen untuk membuat atau mengadakan al-mashnu
barang pesanan
sesuai spesifikasi yang diisyaratkan pembeli dan
menjualnya dengan harga yang disepakati. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan
termin kepada
pembeli akhir
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Istishna is a purchase agreement between an al-mustashni
buyer and
an al-shani
manufacturer also acting as the seller. Based on
the contract,
the buyer
orders the
manufacturer to make or to supply al-mashnu goods ordered according to the specifications
required by the buyer and to sell them at an agreed
price. Istishna
receivables are
presented based on the outstanding billings to the final buyer less allowance for impairment
losses.
Piutang qardh diakui sebesar jumlah dana dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan
penerimaan dari
pinjaman qardh
diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya.
A qardh receivable is recognized in the amount of financing granted at the transaction
date. Any excess amount paid by the borrower in repaying a qardh receivable is recognized
as revenue upon receipt.
P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQ
P ,GHQWLILFDWLRQ DQG
PHDVXUHPHQW RI
LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWV
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian,
Bank dan
entitas anak
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan
mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan
telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak
pada
arus kas
masa datang
atas aset
keuangan yang
dapat diestimasi
secara handal.
At each consolidated statement of financial position date
the Bank
and subsidiaries
assess whether there is objective evidence that financial assets not carried at fair value
through profit and loss are impaired. Financial assets are impaired when objective evidence
demonstrates that loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and
that the loss event has an impact on the future cash flow on the asset that can be estimated
reliably.
663
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
45
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ
P ,GHQWLILFDWLRQ DQG
PHDVXUHPHQW RI
LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG
Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas anak untuk menentukan bukti obyektif dari
penurunan nilai adalah sebagai berikut: The criteria used by the Bank and subsidiaries
to determine objective evidence from the impairment are as follows:
a. kesulitan
keuangan signifikan
yang dialami penerbit atau pihak peminjam;
a. significant financial difficulties
by the
issuer or debtor; b.
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran
pokok atau bunga; b.
breach of
contract, like
defaults or
deferred principal or interest payments; c.
pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan
kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam,
memberikan keringanan
konsesi pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut; c.
the creditor, with economic or legal reason relating to the financial difficulties
of the debtor, provided relief concession to the debtor that the creditor would not
otherwise consider;
d. terdapat
kemungkinan bahwa
pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan reorganisasi
keuangan lainnya;
d. there is a possibility that the debtor will
enter into bankruptcy or other financial reorganization;
e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan
akibat kesulitan keuangan; atau e.
the loss of an active market on financial assets as the result of financial difficulties;
or
f. data
yang dapat
diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang
dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan
sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun
penurunannya belum
dapat diidentifikasi
terhadap aset
keuangan secara individual dalam kelompok aset
tersebut, termasuk: f.
observable data has indicated that there is measured decrease in the estimated
future cash flow estimation of financial assets since initial measurement of the
assets, although the impairment cannot be identified to individual financial assets
in the portfolio, including:
- memburuknya
status pembayaran
pihak peminjam
dalam kelompok
tersebut; dan -
kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi
atas aset dalam kelompok tersebut. -
deterioration of the payment status of the debtor in the portfolio; and
- national or local economic condition is
related to the default on assets in the portfolio.
664
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
46
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ
P ,GHQWLILFDWLRQ DQG
PHDVXUHPHQW RI
LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh
manajemen untuk
setiap portofolio
yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut
bervariasi antara 3 tiga dan 12 dua belas bulan, dan untuk kasus tertentu diperlukan
periode yang lebih lama. The
estimated of
period between
the occurrence of events and identification of loss
are determined by management for every identified
portfolio. Generally,
that period
varies between 3 three and 12 twelve months, and for specific cases, it may need
longer period.
Bank dan
entitas anak
pertama kali
menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset
keuangan yang signifikan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak
signifikan secara individual. Jika Bank dan entitas anak menentukan tidak terdapat bukti
obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan
yang dinilai
secara individual,
terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank dan entitas anak
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik
risiko
kredit yang
serupa dan
menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara
kolektif. The
Bank and
subsidiaries first
assess whether objective evidence of impairment
exists individually for financial assets that are individually
significant, or
collectively for
financial assets
that are not
individually significant.
If the
Bank and
subsidiaries determine that
no objective
evidence of impairment exists for an individually assessed
financial asset, whether significant or not, they include the asset in a group of financial assets
with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment.
Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara
individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini:
The Bank and subsidiaries determine that loans should be evaluated for impairment
individually if one of the following criteria is met:
1. Kredit yang secara individual memiliki
nilai signifikan dan memiliki bukti objektif penurunan nilai;
1. Loans which individually have significant
value and
objective evidence
of impairment;
2. Kredit yang direstrukturisasi yang secara
individual memiliki nilai signifikan. 2.
Restructured loans
which individually
have significant value. Berdasarkan kriteria di atas, Bank dan entitas
anak melakukan penilaian secara individual untuk: a Kredit dengan kolektibilitas kurang
lancar, diragukan dan macet; atau b Kredit yang direstrukturisasi.
Based on the above criteria, the Bank and subsidiaries perform individual assessment
for: a Loans with collectibility classification as substandard,
doubtful, and
loss; or
b Restructured loans.
Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara
kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini:
The Bank and subsidiaries determine loans to be evaluated for impairment through collective
evaluation if one of the following criteria is met:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan
namun tidak
memiliki bukti
objektif penurunan nilai; 1. Loans which individually have significant
value but there is no objective evidence of impairment;
665
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
47
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ
P ,GHQWLILFDWLRQ DQG
PHDVXUHPHQW RI
LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG
Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara
kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini lanjutan:
The Bank and subsidiaries determine loans to be evaluated for impairment through collective
evaluation if one of the following criteria is met continued:
2. Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan;
2. Loans which
individually have
insignificant value; 3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara
individual memiliki nilai tidak signifikan. 3. Restructured
loans which
individually have insignificant value.
4. Kredit yang memiliki indikasi penurunan nilai
namun tidak
dibentuk penyisihan
karena setelah dilakukan penilaian, nilai tercatat kredit lebih rendah dari nilai kini
arus kas di masa yang akan datang. 4. Loans with indicators of impairment but
no allowance
was provided
after asessment because the carrying amount
of the loan is lower than the present value of future cash flow.
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: a Kredit dalam
segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan
kolektibilitas lancar
dan dalam
perhatian khusus
serta tidak
pernah direstrukturisasi;
atau b
Kredit dengan
segmen pasar usaha kecil dan konsumen. Based
on the
above criteria,
collective assessment is performed for: a Corporate
and middle
loans with
collectibility classification as current and special mention,
and have never been restructured; or b Retail and consumer loans.
Bank menggunakan metode roll rate analisis yang
merupakan suatu
metode analisis
statistik, untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan
secara kolektif. Dengan metode ini, Bank menggunakan data historis 3 tiga tahun
dalam menghitung Probability of Default PD dan Loss Given Default LGD.
The Bank uses the roll rate analysis method, which is a statistical model analysis method to
collectively assess allowance for impairment losses on loans. Under this method, the Bank
uses 3 three years of historical data to compute for the Probability of Default PD and
Loss Given Default LGD.
Bank menggunakan
nilai wajar
agunan sebagai dasar arus kas masa datang apabila
memenuhi salah satu kondisi berikut: Bank uses the fair value of collateral as the
basis for the future cash flow if one of the following conditions is met:
1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu
jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan;
1. Loans are collateral dependent, i.e, if the
source of loans repayment is only from collateral;
2. Pengambilalihan
agunan kemungkinan
besar terjadi
dan didukung
dengan perjanjian legal pengikatan agunan.
2. Foreclosure of collateral is most likely to
occur and supported by legally binding collateral agreement.
666
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
48
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ
P ,GHQWLILFDWLRQ DQG
PHDVXUHPHQW RI
LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang
dicatat pada
biaya perolehan
diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat
aset keuangan dengan
nilai kini
estimasi arus
kas masa
datang yang
didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit
yang diberikan
atau surat-surat
berharga dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku
bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian
penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.
Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured as the
difference between the carrying amount of the financial
assets and
present value
of estimated future cash flows discounted at the
financial assets original effective interest rate. If
loans or
held-to-maturity marketable
securities have variable interest rate, the discount rate used to measure loss on
impairment is the current effective interest rate.
Sebagai panduan
praktis, Bank
dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai
wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar
yang dapat
diobservasi, dimana
perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan
agunan collateralized financial
asset mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan
dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya- biaya untuk memperoleh dan menjual agunan,
terlepas apakah
pengambilalihan tersebut
berpeluang terjadi atau tidak. As a practical guidance, the Bank can
measure the
impairment based
on the
instrument’s fair value by using observable market price, where the calculation of present
value of estimated future cash flows on collateralized financial assets reflects the
generated cash flow from the foreclosure of collateral net of costs to acquire and sell the
collateral, regardless whether such acquisition occurs or not.
Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui pada
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasi dan dicatat pada akun “Cadangan kerugian penurunan nilai” sebagai pengurang
terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.
Impairment losses are recognized in the consolidated
statement of
comprehensive income and reflected in an “Allowance for
impairment losses” account as a deduction from financial assets carried at amortized cost.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas
dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam
pengukuran kerugian penurunan nilai. Interest income on the impaired financial
assets continues to be recognized using the rate of interest used to discount the future
cash flow for the purpose of measuring the impairment loss.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan
posisi keuangan
konsolidasian menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai
berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya
diakui harus
dipulihkan dan
pemulihan tersebut diakui dalam laba rugi pada
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian. When subsequent event causes the amount of
impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through profit or loss in the
consolidated statements of comprehensive income.
667
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
49
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ
P ,GHQWLILFDWLRQ DQG
PHDVXUHPHQW RI
LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG
Kerugian penurunan nilai atas surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual diakui
dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke
dalam
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian merupakan selisih antara biaya perolehan,
setelah
dikurangi dengan
nilai pelunasan
pokok dan amortisasi, dengan nilai wajar kini, dikurangi
kerugian penurunan
nilai aset
keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Perubahan cadangan penurunan nilai yang diatribusikan ke dalam nilai waktu tercermin
sebagai bagian dari pendapatan bunga. Impairment
losses on
available-for-sale marketable
securities are
recognized by
transferring the cumulative loss that has been recognized
directly in
equity to
the consolidated
statement of
comprehensive income. The cumulative loss that has been
removed from equity and recognized in the consolidated
statement of
comprehensive income
is the
difference between
the acquisition
cost, net
of any
principal repayment and amortization, and the current
fair value, less any impairment loss previously recognized in the consolidated statement of
comprehensive income.
Changes in
impairment provision attributable to time value are reflected as a component of interest
income. Jika pada periode berikutnya, nilai wajar surat-
surat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok
tersedia untuk
dijual yang
mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif
dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai
pada
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut
harus dipulihkan
dan pemulihan
tersebut diakui pada tahun terjadinya. If in a subsequent period, the fair value of an
impaired available-for-sale debt marketable securities increases and the increase can be
objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized in the
consolidated
statement of
comprehensive income, the impairment loss is reversed, with
the amount of reversal recognized in the year it occured.
Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam laba rugi atas investasi instrumen ekuitas yang
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual tidak dibalik melalui laba rugi.
Impairment losses recognized in profit or loss for an investment in an equity instrument
classified as available-for-sale shall not be reversed through profit or loss.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga
jatuh tempo
dinegosiasi ulang
atau dimodifikasi
karena debitur
atau penerbit
mengalami kesulitan
keuangan, maka
penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif
awal yang
digunakan sebelum
persyaratan diubah. If the term on loans receivable or held-to-
maturity marketable
securities are
renegotiated or modified since the debtor or issuer has financial difficulties, the impairment
is measured with the original effective interest rate used before the modification of terms.
Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian
penurunan nilai
berkurang dan
pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah
penurunan nilai diakui seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit, maka
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan
akun
cadangan. Jumlah
pemulihan aset
keuangan diakui
pada laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian
pada tahun
berjalan. If in the next period, the amount of allowance
for impairment losses is decreased and the decreased can be objectively related to an
event that occurred after the recognition of the impairment losses i.e. upgrade of debtor’s or
issuer’s
collectibility credit
rating, the
impairment losses
that was
previously recognized has to be reversed, by adjusting
the allowance account. The reversal amount of financial assets is recognized in the current
year consolidated
statement of
comprehensive income.
668
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
50
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ
P ,GHQWLILFDWLRQ DQG
PHDVXUHPHQW RI
LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan
dikreditkan dengan
menyesuaikan akun
cadangan kerugian
penurunan nilai.
Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun
sebelumnya dicatat
sebagai pendapatan
operasional lainnya. Penerimaan pembayaran pembiayaanpiutang
syariah yang
telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan
cadangan kerugian selama tahun berjalan. The recoveries of written-off financial assets in
the current year are credited by adjusting the allowance for impairment losses accounts.
Recoveries of written-off loans from previous years are recorded as other operating income.
Recovery of Sharia FinancingReceivables previously written off is recorded as an
addition to the allowance for impairment losses in the current year.
Sehubungan dengan
kepatuhan terhadap
Bank Indonesia OJK, Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia No. 1415PBI2012
tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” sebagai panduan
untuk
menghitung minimum
cadangan kerugian penurunan nilai yang wajib dibentuk
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Sedangkan Entitas Anak yang bergerak dalam
bidang perbankan syariah BJBS menerapkan PBI No.1313PBI2011 tanggal 24 Maret 2011
tentang” Penilaian Kualitas Aktiva bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”.
In compliance with Bank Indonesia OJK, Bank implements Bank Indonesia Regulation
No. 1415PBI2012 dated October 24, 2012 about “Assessment of Commercial Banks’
Asset Quality” as a guideline to calculate required minimum allowance for impairment
losses based on Bank Indonesia Regulation. Whereas Bank’s Subsidiary which is engaged
in
Sharia Banking
BJBS applies
Bank Indonesia
Regulation No.1313PBI2011
dated March 24, 2011 on “Asset Quality Assessment for Sharia Commercial Banks
and Business Units”. Cadangan kerugian minimum
yang harus dibentuk
sesuai dengan
Peraturan Bank
Indonesia adalah sebagai berikut: The minimum allowance to be provided in
accordance with Bank Indonesia Regulation is as follows:
a. 1 dari aktiva produktif yang digolongkan
Lancar, di luar penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah, instrumen
hutang lain
yang diterbitkan
oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva
produktif yang dijamin dengan agunan tunai;
a. 1 of earning assets classified as Current, excluding placements with Bank Indonesia,
Government Bonds, other debt instruments issued by the Government of the Republic
of Indonesia and earning assets secured by cash collateral;
b. 5 dari aktiva produktif yang digolongkan
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi agunan;
b. 5 of earning assets classified as Special Mention, net of deductible collateral;
c. 15
dari aktiva
produktif yang
digolongkan Kurang
Lancar setelah
dikurangi agunan; c. 15 of earning assets classified as Sub-
standard, net of deductible collateral; d.
50 dari
aktiva produktif
yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi
agunan; dan d. 50
of earning
assets classified
as Doubtful, net of deductible collateral; and
e. 100
dari aktiva
produktif yang
digolongkan Macet
setelah dikurangi
agunan. e. 100 of earning assets classified as Loss,
net of deductible collateral.
669
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
51
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ
P ,GHQWLILFDWLRQ DQG
PHDVXUHPHQW RI
LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan dalam pembentukan cadangan
kerugian penurunan
nilai sesuai
dengan Peraturan Bank Indonesia.
The criterias for assessment of the value of collateral
that can
be deducted
in the
calculation of allowance for impairment losses are based on Bank Indonesia Regulations.
Q 7DJLKDQGDQOLDELOLWDVDNVHSWDVL Q FFHSWDQFHVUHFHLYDEOHDQGSD\DEOH
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan
akseptasi disajikan
setelah dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai. Acceptances
receivable and
payable are
stated at
amortized cost.
Acceptances receivable are stated net of allowance for
impairment losses. Tagihan
akseptasi diklasifikasikan
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas
akseptasi diklasifikasikan
sebagai liabilitas
keuangan lainnya. Acceptances receivable are classified as loans
and receivables. Acceptances payable are classified as other financial liabilities.
R 3HQ\HUWDDQVDKDP R ,QYHVWPHQWLQVKDUHV
Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan
non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal
untuk tujuan jangka panjang. Investment in shares represent investments in
non-publicly listed companies engaged in the financial services industry held for long- term
purposes.
Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Bank mempunyai pengaruh signifikan,
namun tidak memiliki kendali atas entitas- entitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya
mempunyai
persentase kepemilikan
20 sampai dengan 50 hak suara. Penyertaan
saham pada
perusahaan asosiasi
dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya
dicatat sebesar
harga perolehan
dan disesuaikan dengan bagian Bank atas laba
atau rugi neto perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan
dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal akuisisi.
Associates are all entities over which the Bank has significant influence, but does not have
control. Generally, the Bank’s shareholding is between 20 and 50 of the voting rights.
Investment in associates are accounted for under the equity method and are initially
recognized at cost and adjusted for the Bank’s share in net profit or loss of the associated
companies less dividends received after the acquisition date.
Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20 dicatat dengan
metode biaya. Dengan metode ini, penyertaan saham
dicatat sebesar
biaya perolehan
dikurangi dengan
cadangan kerugian
penurunan nilai, dan tidak memiliki pengaruh yang signifikan. Pendapatan dividen diakui
pada saat
keputusan pembagian
dividen diumumkan.
Investments in shares with an ownership interest below 20 are recorded based on the
cost method. Under this method, investments in shares are carried at cost less allowance for
impairment losses, and has no significant influence. Dividend income is recognized
when the decision to distribute the dividend is declared.
Penyisihan kerugian penurunan nilai
atas penyertaan
saham dibentuk
apabila berdasarkan pendapat manajemen terdapat
penurunan nilai secara permanen atas nilai penyertaan.
A provision
for impairment
losses on
investments in shares is made when in the opinion of the management, there is a
permanent decline
in the
value of
the investment.
670
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
52
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
S VHWWHWDS S L[HGDVVHWV
Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya
perolehan, yang
terdiri atas
harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang
dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan
supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen.
All fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any
costs directly attributable in bringing the asset to the location and condition necessary for it to
be
capable of
operating in
the manner
intended by management. Setelah
pengakuan awal,
aset tetap
dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi
penurunan nilai. Subsequent to initial recognition, fixed assets
are carried at cost less any subsequent accumulated
depreciation and
impairment losses.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud
penggunaannya dan
dihitung dengan
menggunakan metode saldo menurun ganda, kecuali untuk penyusutan atas bangunan yang
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat
ekonomis
aset tetap
yang bersangkutan,
sebagai berikut: Depreciation of an asset starts when it is
available for use and is computed using a double-declining balance method, except for
the depreciation
of buildings
which are
computed using
the straight-line
method, based
on the
estimated useful
lives of
the assets, as follows:
7DKXQHDUV
Bangunan 20
Buildings Kendaraan
4 - 8 Vehicles
Perlengkapan 4 - 8
Office equipment Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.
The carrying amounts of fixed assets are reviewed for impairment when events or
changes in
circumstances indicate
that the
carrying values
may not
be fully
recoverable. Pada setiap akhir tahun buku, manajemen
melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, masa manfaat dan metode penyusutan dan
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. The residual values, useful lives and methods
of depreciation of premises and equipment are reviewed by the management and adjusted
prospectively, if appropriate, at the end of each year, if necessary.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat
dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat
ekonomis masa
depan yang
diekspektasikan dari
penggunaan maupun
pelepasannya. Keuntungan
atau kerugian
yang timbul
dari penghentian
pengakuan tersebut dimasukkan ke dalam laba rugi untuk
tahun penghentian
pengakuan tersebut
dilakukan. The carrying amount of an item of fixed assets
is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its
use or disposal. Any gain or loss arising from the derecognition of the asset is directly
included in the profit or loss when the item is derecognized.
671
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
53
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
S VHWWHWDSODQMXWDQ S L[HGDVVHWVFRQWLQXHG
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya pembongkaran, pemindahan, dan restorasi
lokasi serta manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan dan pemugaran
tersebut
terbatas, maka
biaya tersebut
disusutkan selama
periode manfaat
yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah
itu sendiri
memiliki umur
manfaat yang
terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara yang mencerminkan manfaat yang diperoleh
dari tanah tersebut. If the cost of land includes the costs of site
dismantlement, removal and restoration, and the benefits from the site dismantlement,
removal and restoration is limited, that portion of the land asset is depreciated over the period
of benefits obtained by incurring those costs. In some cases, the land itself may have
a limited useful life, in which case it is depreciated
in a
manner that
reflects the benefits to be derived from it.
Beban pemeliharaan
dan perbaikan
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam
jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat
aset tetap
terkait bila
besar kemungkinan bagi Kelompok Usaha manfaat
ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar
kinerja awal
yang ditetapkan
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait.
Repairs and maintenance is charged to the profit or loss as incurred. The cost of major
renovation and restoration is capitalized to the carrying amount of the related premises and
equipment when it is probable that future economic benefits in excess of the originally
assessed standard of performance of the existing asset and is depreciated over the
remaining useful life of the related asset.
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan
dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum
tersedia untuk digunakan. Constructions in-progress are stated at cost,
including capitalized borrowing costs and other charges
incurred in
connection with
the financing of the said asset constructions. The
accumulated costs will be reclassified to the appropriate
“Premises and
Equipment” account when the construction is completed
and available for intended use. Assets under construction are not depreciated as these are
not yet available for use.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha “HGU”, Hak Guna
Bangunan “HGB” dan Hak Pakai “HP” ketika tanah diperoleh pertama kali diakui
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap”. Biaya pengurusan
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tidak berwujud dan
diamortisasi sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi tanah, mana yang lebih pendek.
The legal cost of land rights in the form of Business Usage Rights “Hak Guna Usaha” or
“HGU”, Building Usage Right “Hak Guna Bangunan” or “HGB” and Usage Rights “Hak
Pakai” or “HP” when the land was initially acquired are recognized as part of the cost of
the land under the “Premises and Equipment”. The extension or the legal renewal costs of
land rights were recognized as intangible assets and were amortized over the shorter of
the rights legal life and lands economic life.
672
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
54
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
T 3HQXUXQDQQLODLDVHWQRQNHXDQJDQ T ,PSDLUPHQWRIQRQILQDQFLDODVVHWV
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai. Jika
terdapat indikasi tersebut, maka Bank akan membuat
estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. The Bank assesses at each annual reporting
period whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication
exists, Bank makes an estimate of the asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi
antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas UPK dikurangi biaya untuk menjual dan nilai
pakainya,
kecuali aset
tersebut tidak
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok
aset lain. An asset’s recoverable amount is the higher of
an asset’s or Cash Generating Unit CGU’s fair value less costs to sell and its value in use,
and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash
inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai
terpulihkannya, maka
aset tersebut
dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai
terpulihkannya. Rugi
penurunan nilai
dari operasi
yang berkelanjutan
diakui pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”.
Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is
considered impaired and is written down to its recoverable amount. Impairment losses of
continuing operations are recognized in the consolidated
statement of
comprehensive income as “impairment losses”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai
kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum
pajak yang
menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan
risiko spesifik aset. In assessing the value in use, the estimated
net future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that
reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to
the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, Bank menggunakan model
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar
aset. Perhitungan-perhitungan
ini dikuatkan oleh pengali penilaian atau indikator
nilai wajar yang tersedia. In determining fair value less costs to sell,
recent market transactions are taken into account, if available. If no such transactions
can be identified, an appropriate valuation model is used by Bank to determine the fair
value of the assets. These calculations are corroborated by valuation multiples or other
available fair value indicators.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan
laba rugi komprehensif sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi aset yang
diturunkan nilainya. Impairment losses of continuing operations, if
any, are recognized in the statements of comprehensive
income under
expense categories
that are
consistent with
the functions of the impaired assets.
U HEDQGLED\DUGLPXND U 3UHSDLGH[SHQVHV
Biaya dibayar
dimuka diamortisasi
dan dibebankan
pada operasi
menggunakan metode garis lurus selama masa manfaatnya.
Prepaid expenses are amortized and charged to the operations using straight-line method
over the period benefited.
673
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
55
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
V VHWODLQODLQ V 2WKHUDVVHWV
Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga, biaya dibayar dimuka, kliring dalam penyelesaian,
uang muka dan lain-lain. Other assets include interests receivable,
prepaid expenses,
clearing in
progress, advances and others.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat setelah dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai. Other assets are stated at the carrying
amounts less
allowance for
impairment losses.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian,
Bank dan
entitas anak
melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat
diperoleh kembali
atas aset
non- keuangan untuk menentukan apakah terdapat
indikasi penurunan
nilai sebagaimana
dijelaskan dalam Catatan 2.q. At the consolidated statement of financial
position date, the Bank and subsidiaries evaluate the recoverable amount of its non-
financial assets to determine whether there is any indication of impairment as discussed in
Note 2.q.
W LDELOLWDVVHJHUD W 2EOLJDWLRQVGXHLPPHGLDWHO\
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas
atau diterimanya
perintah pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun
dari bank lain. Obligations due immediately are recorded at
the time the obligations occur or upon receipt of transfer orders from customers or other
banks.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan lainnya. Obligations due immediately are stated at
amortized cost
and classified
as other
financial liabilities.
X 6LPSDQDQ QDVDEDK 6LPSDQDQ QDVDEDK V\DULDKGDQDQDV\LUNDKWHPSRUHU
X HSRVLWV IURP FXVWRPHUV6KDULD GHSRVLWV IURP FXVWRPHUV DQG 7HPSRUDU\ V\LUNDK
IXQG
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran,
yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui
cek, atau
dengan cara
pemindahbukuan dengan
bilyet giro
atau sarana perintah pembayaran lainnya.
Current accounts represent customers’ funds which can be used as payment instruments,
and which can be withdrawn by the depositors at any time through check writing, or transfers
between accounts using bilyet giro and other orders of payment or transfer.
Tabungan merupakan
simpanan nasabah
yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati.
Savings account represent customers’ funds, which can only be withdrawn by the depositors
under agreed conditions.
Deposito berjangka
merupakan simpanan
nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan
perjanjian dengan penyimpan. Time deposits represent customers’ funds,
which can only be withdrawn by the depositors at specific maturities according to the deposit
agreements.
Giro dan tabungan wadiah merupakan giro dan tabungan wadiah yad-adhamanah yakni
titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan pihak lain dimana pemilik dana mendapatkan
pendapatan bonus. Wadiah which is a wadiah yad-adhamanah
savings and demand deposits on which the customer may receive bonus income.
674
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
56
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
X 6LPSDQDQ QDVDEDK 6LPSDQDQ QDVDEDK V\DULDK GDQ DQD V\LUNDK WHPSRUHU
ODQMXWDQ X HSRVLWV IURP FXVWRPHUV6KDULD GHSRVLWV
IURP FXVWRPHUV DQG 7HPSRUDU\ V\LUNDK IXQGFRQWLQXHG
Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak
untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan Bank atau
kebijakan
pembatasan dari
pemilik dana,
dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan.
Temporary syirkah funds represent investment received by the Bank. The Bank has the right
to manage and invest funds in accordance with either the Bank’s policy or restriction set
by the depositors’ with the agreed profit sharing.
Hubungan antara Bank dan pemilik dana syirkah
temporer merupakan
hubungan kemitraan
berdasarkan akad
mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau
musyarakah. Relationship between the Bank and the owner
of temporary syirkah funds are based on partnership
mudharabah muthlaqah,
mudharabah muqayyadah or musyarakah. Contoh dari dana syirkah temporer adalah
penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah,
mudharabah muqayyadah,
mudharabah musytarakah, dan akun lain yang sejenis.
The example of temporary syirkah funds are investment funds received from mudharabah
muthlaqah, mudharabah
muqayyadah, mudharabah musytarakah and other similar
accounts. 1
Mudharabah muthlaqah
adalah mudharabah
dimana pemilik
dana shahibul maal memberikan kebebasan
kepada pengelola dana mudharibBank dalam pengelolaan investasinya.
1 Mudharabah
muthlaqah represents
mudharabah in which the fund owner shahibul maal entrusts to fund manager
mudharibBank in
managing its
investment. 2
Mudharabah muqayyadah
adalah mudharabah
dimana pemilik
dana memberikan batasan kepada pengelola
dana, antara lain mengenai tempat, cara dan atau obyek investasi.
2 Mudharabah
muqayyadah represents
mudharabah in which the fund owner sets restrictions
against fund
manager regarding, among others, the place, the
means andor the object of investment. 3
Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana juga
menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi.
3 Mudharabah
musytarakah represents
mudharabah in which fund manager also submits
its capital
or fund
in the
investment. Dana
syirkah temporer
tidak dapat
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank
tidak mempunyai
liabilitas, ketika
mengalami kerugian, untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Dana syirkah temporer tidak
dapat digolongkan
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dan tidak mempunyai
hak kepemilikan
yang sama
dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak
atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi.
Temporary syirkah funds can not be classified as liability because the Bank has no obligation
to return the fund to the owner when the Bank has loss, unless there is negligence or default
by the Bank. Temporary syirkah funds can not be classified as equity since they have
maturity and the owner of the funds do not have
ownership rights
as common
shareholders, such as voting rights and right of the profit derived from current assets and non-
investment assets.
675
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
57
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
X 6LPSDQDQ QDVDEDK 6LPSDQDQ QDVDEDK V\DULDK GDQ DQD V\LUNDK WHPSRUHU
ODQMXWDQ X HSRVLWV IURP FXVWRPHUV6KDULD GHSRVLWV
IURP FXVWRPHUV DQG 7HPSRUDU\ V\LUNDK IXQGFRQWLQXHG
Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut
sesuai dengan
prinsip syariah
yang memberikan
hak kepada
Bank untuk
mengelola dana, termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya.
Temporary syirkah funds represent one of the statements of financial position accounts which
is in accordance with sharia principle provide right to the Bank to manage and invest fund,
including to mixing of one funds with the other funds.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Pembagian
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau bagi untung.
The owner of temporary syirkah funds receive parts
of profit
in accordance
with the
agreement and
receive loss
based on
proportion to the total funds. The profit distribution of temporary syirkah funds might
be based on profit sharing or revenue sharing concept.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada
biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif, kecuali simpanan yang
didasarkan pada prinsip perbankan syariah dan dana syirkah temporer yang dinyatakan
sebesar kewajiban Bank kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan
secara langsung kepada perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari jumlah simpanan
yang diterima. Deposits from customers are classified as
other financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest
method, except
for sharia
deposits and
temporary syirkah fund which are stated at the Bank’s liability to the customers. Incremental
costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from customers are
deducted from total deposits received.
Y 6LPSDQDQGDULEDQNODLQ Y HSRVLWVIURPRWKHUEDQNV
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap
bank lain
dalam bentuk
giro, tabungan, interbank call money dan deposito
berjangka. Deposits from other banks represent liabilities
to other banks, in the form of current accounts, savings, interbank call money and
time deposits.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah.
Deposits from other banks include sharia deposits
in the
form of wadiah
current accounts.
Simpanan dari
bank lain
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada
biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali simpanan syariah
yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat
diatribusikan
secara langsung
dengan perolehan
simpanan dari
bank lain
dikurangkan dari total simpanan yang diterima. Deposits from other banks are classified as
financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest rate except for
sharia deposits which are stated at the Bank’s liability amount to the customer. Incremental
costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from other banks are
deducted from the total deposits received.
Simpanan dari bank lain dinyatakan sesuai jumlah liabilitas terhadap nasabah.
Deposits from other banks are stated at Bank’s liability to the customer.
676
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
58
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
Z IHNHIHN \DQJ GLMXDO GHQJDQ MDQML XQWXN GLEHOLNHPEDOL
Z 0DUNHWDEOH VHFXULWLHV
VROG XQGHU
UHSXUFKDVHDJUHHPHQWV
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai kewajiban dalam
laporan posisi
keuangan konsolidasian
sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya
dibayar di muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut
dijual hingga dibeli kembali menggunakan metode suku bunga efektif.
Securities sold
under agreements
to repurchase are presented as liabilities in the
consolidated statements of financial position, at the repurchase price, net of unamortized
prepaid interest. The difference between the selling price and the repurchase price is
treated as prepaid expenses and recognized as expense over the period starting from when
those
securities are
sold until
they are
repurchased using
the effective
interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali
diklasifikasikan sebagai
liabilitas keuangan lainnya yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi. Securities
sold under
agreements to
repurchase are classified as other financial liabilities measured at amortized cost.
[ IHNKXWDQJ\DQJGLWHUELWNDQ [ HEWVHFXULWLHVLVVXHG
Efek hutang
yang diterbitkan
merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Bank yang
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan
lainnya. Debt securities issued are bonds issued by
the Bank which are classified as
other financial liabilities.
Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya
diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga
efektif EIR. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya
diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah
dari suku bunga efektif. The securities issued are recognized initially at
fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate
method EIR. Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium
associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of
the effective interest rate.
\ 3LQMDPDQ\DQJGLWHULPD \ XQGERUURZLQJV
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima oleh Bank
dari Bank Indonesia,
Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain dengan kewajiban pembayaran berdasarkan
perjanjian pinjaman. Fund borrowings are funds received by the
Bank from Bank Indonesia, the Government and other financing institutions with payment
obligation based on borrowing agreements.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
EIR. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto
atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku
bunga efektif. Fund borrowings are recognized initially at fair
value and
subsequently measured
at amortized cost using the effective interest rate
method EIR. Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium
associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of
the effective interest rate.
677
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
59
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
] 3HQGDSDWDQGDQEHEDQEXQJD ] ,QWHUHVWLQFRPHDQGH[SHQVH
.RQYHQVLRQDO RQYHQWLRQDO
Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga
yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa
datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan atau, jika
lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Interest income and expenses are recognized
in the
consolidated statement
of comprehensive income using the effective
interest method. The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated
future cash payments or receipts through the expected life of the financial instrument or,
where appropriate, a shorter period to the carrying amount of the financial asset or
financial liability.
Jika aset
keuangan atau
kelompok aset
keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka
pendapatan bunga
setelahnya diakui
berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang
dalam menghitung kerugian penurunan nilai. If financial assets or group of similar financial
asset have been impaired as a consequence of loss on impairment, then the interest
income is subsequently based on interest rate used to discount the future cash flows in
calculating impairment losses.
6\DULDK 6KDULD
Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari pendapatan dari transaksi murabahah dan
istishna, pendapatan
bagi hasil
dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah,
pendapatan dari transaksi ijarah muntahiyah bittamlik dan pendapatan lainnya. Pendapatan
dari transaksi istishna diakui apabila telah terjadi penyerahan barang. Bagi hasil dari
pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara
tunai cash basis. Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat
Wadiah Bank
Indonesia, pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan
pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. Pendapatan operasi utama lainnya diakui pada
saat diterima. The main sharia operating income consists of
income from
murabahah and
istishna transactions, income from profit sharing of
mudharabah and
musyarakah financing,
income from ijarah muntahiyah bittamlik and other
income. Income
from istishna
is recognized upon delivery of goods. Profit
sharing from mudharabah and musyarakah financing is recognized upon collection cash
basis. Other main operating income consists of
income derived
from Bank
Indonesia Wadiah Certificates, placements with other
Sharia banks, and revenue sharing from Sharia
securities. Other
main operating
income is recognized upon collection.
678
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
60
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
] 3HQGDSDWDQGDQEHEDQEXQJDODQMXWDQ ] ,QWHUHVWLQFRPHDQGH[SHQVHFRQWLQXHG
6\DULDKODQMXWDQ 6KDULDFRQWLQXHG
Sebelum 1
Januari 2014,
pengakuan pendapatan
transaksi murabahah
dengan pembayaran tangguh atau secara angsuran
dilakukan selama periode akad sesuai dengan metode efektif anuitas.
Prior to January 1, 2014, murabahah income by deferred payment or by installment is
recognized during the period of the contract based on effective method annuity.
Sejak 1
Januari 2014,
pendapatan atas
piutang murabahah
menggunakan metode
setara tingkat imbal
hasil efektif margin
efektif. Since
January 1,
2014, income
from murabahah receivables using the effective rate
of return method effective margin. Margin efektif adalah margin yang secara tepat
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama
perkiraan umur dari piutang murabahah. Pada saat
menghitung margin
efektif, Bank
mengestimasi arus
kas di
masa datang
dengan mempertimbangkan
seluruh persyaratan
kontraktual dalam
instrumen keuangan
tersebut, tetapi
tidak mempertimbangkan kerugian piutang di masa
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima
oleh para
pihak dalam
kontrak yang
merupakan bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau
diskon lainnya. Effective margin is the margin that precisely
discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the
murabahah receivables. When calculating the effective margin, Bank estimates the future
cash flows considering all contractual terms of the financial instrument, but does not consider
the loss of receivables in the future. This calculation includes all commissions, provision
fees and other forms accepted by the parties in the contract that are an inseparable part of the
effective margin, transaction costs and all other premiums or discounts.
Pendapatan bagi
hasil pembiayaan
mudharabah dan musyarakah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak
bagi hasil sesuai porsi bagi hasil nisbah yang disepakati.
Mudharabah and musyarakah income are recognized when cash is received or in a
period where the right of revenue sharing is due based on agreed portion nisbah.
DD 3HQGDSDWDQSURYLVLGDQNRPLVL DD HHVDQGFRPPLVVLRQ
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pinjaman, atau
pendapatan provisi
dan komisi
yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu,
diamortisasi sesuai
dengan jangka
waktu kontrak menggunakan metode suku bunga
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian. Fees and commissions directly related to
lending activities, or fee and commission income which relates to a specific period, is
amortized over the term of the contract using the effective interest method and classified as
part of interest income in the consolidated statement of comprehensive income.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit
atau suatu jangka waktu danatau terkait dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional
lainnya. Fees and commissions that are not related to
the credit activity or a period of time andor associated with the service provided, are
recognized as revenue at the time of the transaction
and recorded
under other
operating income.
679
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
61
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
DE 6HZDRSHUDVL DE 2SHUDWLQJOHDVH
Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara substansial
seluruh risiko
dan manfaat
kepemilikan aset
tetap berada
ditangan perusahaan sewa-menyewa lessor, maka
sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Pembayaran sewa
operasi dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian menggunakan
metode garis
lurus selama masa sewa. Leases, which do not transfer substantially all
the risks and rewards of ownership are retained by the lessor, are classified as
operating leases.
Payments made
under operating
leases are
charged to
the consolidated
statement of
comprehensive income on a straight-line method over the
period of the lease.
DF 3DMDNSHQJKDVLODQ DF ,QFRPHWD[
Beban pajak
tahun berjalan
ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak
tahun berjalan.
Aset dan
liabilitas pajak
tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. Current tax expense is provided based on the
estimated taxable income for the current year. Deferred
tax assets
and liabilities
are recognized for temporary differences between
the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui menggunakan metode
posisi keuangan
untuk seluruh
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan,
sepanjang besar
kemungkinan perbedaan
temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan tersebut
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar
bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan. Deferred tax assets are recognized, using the
statement of financial position method, for all deductible temporary differences and carry
forward of unused tax losses to the extent that it is probable that future taxable profits will be
available
against which
the deductible
temporary differences and carry forward of unused tax losses can be utilized.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced
to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to
allow all or part of the benefit of the deferred tax assets to be utilized.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku
pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan
perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada
tanggal laporan posisi keuangan. Deferred
tax assets
and liabilities
are measured at the tax rates that are expected to
apply to the year when the asset is realized or the liability is settled based on tax laws that
have been enacted or substantively enacted as at statement financial position date.
680
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
62
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
DF 3DMDNSHQJKDVLODQODQMXWDQ DF ,QFRPHWD[FRQWLQXHG
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk danatau pembalikan seluruh perbedaan
temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai
“ManfaatBeban Pajak
Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau
rugi neto
tahun berjalan,
kecuali untuk
transaksi-transaksi yang
sebelumnya telah
langsung dibebankan
atau dikreditkan
ke ekuitas.
The related tax effects of the provisions for andor reversals of all temporary differences
during the year, including the effect of change in tax rates, are recognized as “Income Tax
Benefit Expense - Deferred” and included in the determination of net profit or loss for the
year, except to the extent that they relate to items previously charged or credited to equity.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila
diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas
banding dan atau keberatan tersebut. Amendment to tax obligation is recorded when
an assessment letter is received or, if objected to or appealed against by the Bank, when the
result of
such appeal
or objection
is determined.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat
hak yang
berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus.
Assets and liabilities on deferred tax and current tax can be offset if there is a legal
enforceable right to offset.
DG ,PEDODQNHUMD DG PSOR\HHEHQHILWV
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek,
bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja
jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan.
Short-term employee benefits such as wages, social
security contributions,
short-term compensated leaves, bonuses and other non-
monetary benefits are recognized during the period when services have been rendered.
Short-term employee benefits are measured using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada
dana pensiun
sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi
peserta program pensiun iuran pasti Bank, dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika
jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang
iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan.
Contribution payable
to a
pension fund
equivalent to a certain percentage of salaries for qualified employees under the Bank’s
defined contribution plan is accrued and recognized as expense when services have
been rendered by qualified employees. Actual payments are deducted from the contribution
payable. Contribution payable is measured using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya
Defined benefit plan and other long-term employee benefits
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh
pegawai yang
menjadi peserta
program pensiun
Bank. Imbalan
kerja ditentukan
berdasarkan peraturan Bank dan persyaratan minimum Undang-undang Tenaga Kerja No.
132003, mana yang lebih tinggi. The post-employment benefits are accrued
and recognized as expense when services have been rendered by qualified employees.
The benefits are determined based on the Bank’s
regulations and
the minimum
requirements of Labor Law No. 132003, whichever is higher.
681
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
63
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
DG ,PEDODQNHUMDODQMXWDQ DG PSOR\HHEHQHILWVFRQWLQXHG
Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya lanjutan
Defined benefit plan and other long-term employee benefits continued
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan
berdasarkan metode Projected Unit Credit. The post-employment benefits and other long-
term employee
benefits are
actuarially determined using the Projected Unit Credit
Method. Penyisihan biaya jasa masa lalu ditangguhkan
dan diamortisasi selama sisa masa kerja rata- rata yang diharapkan dari karyawan yang
memenuhi syarat
tersebut. Selain
itu, penyisihan untuk biaya jasa kini dibebankan
langsung pada operasi tahunperiode berjalan. Keuntungan
atau kerugian
aktuarial yang
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi
aktuarial diakui
sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi
keuntungan atau kerugian aktuarial neto yang belum diakui pada akhir periode pelaporan
sebelumnya melebihi
10 dari
nilai kini
kewajiban imbalan pasti atau 10 dari nilai wajar
aset dana
pensiun, pada
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial
yang melebihi batas 10 tersebut diakui atas dasar metode garis lurus selama ekspektasi
rata-rata sisa masa kerja karyawan yang memenuhi syarat.
Provisions made pertaining to past service costs are deferred and amortized over the
expected average remaining service years of the
qualified employees.
Furthermore, provisions for current service costs are directly
charged to
operations of
the current
yearperiod. Actuarial gains or losses arising from adjustments and changes in actuarial
assumptions are recognized as income or expense
when the
net cumulative
unrecognized actuarial gains or losses at the end of the previous reporting period exceed
10 of the present value of the defined benefit obligations or 10 of the fair value of
plan assets, at that date. The actuarial gains or losses in excess of the aforementioned
10 threshold are recognized on a straight- line
method over
the expected
average remaining
service years
of the
qualified employees.
Keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu dari imbalan kerja jangka panjang
lainnya langsung diakui pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.
Actuarial gains or losses and past service costs from other long-term employee benefits
are recognized directly in the statement of comprehensive income of the current period.
DH DEDSHUVDKDPGDVDU DH DVLFHDUQLQJVSHUVKDUH
Laba per
saham dasar
dihitung dengan
membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar selama tahun berjalan.
Basic earnings
per share
amounts are
computed by dividing income for the year
attributable to equity holders of the parent entity by the weighted average number of
shares outstanding during the year.
DI 7UDQVDNVLGHQJDQSLKDNSLKDNEHUHODVL DI 7UDQVDFWLRQVZLWKUHODWHGSDUWLHV
Dalam menjalankan
usahanya, Bank
dan entitas anak melakukan transaksi dengan
pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 Revisi 2010 tentang
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. In the normal course of its business, the Bank
and subsidiaries enters into transactions with related parties which are defined under SFAS
No. 7
Revised 2010,
“Related Party
Disclosures”.
682
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
64
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
DI 7UDQVDNVL GHQJDQ SLKDNSLKDN EHUHODVL ODQMXWDQ
DI 7UDQVDFWLRQV ZLWK
UHODWHG SDUWLHV
FRQWLQXHG
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank dan entitas anak jika:
i. suatu pihak yang secara langsung, atau
tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak i mengendalikan,
atau dikendalikan
oleh, atau
berada dibawah pengendalian bersama, dengan
Bank dan
entitas anak;
ii memiliki
pengaruh signifikan atas Bank dan entitas anak;
atau iii
memiliki pengendalian
bersama atas Bank dan entitas anak; The
Bank and subsidiaries
consider the
following as their related parties: i.
a person who, directly or indirectly through one or more intermediaries, i controls, or
controlled by, or under common control with the Bank and subsidiaries , ii has
significant influence over the Bank and subsidiaries or iii has joint control over
the Bank and subsidiaries;
ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang sama dengan Bank dan entitas
anak; ii.
an entity which is a member of the same group as the Bank and subsidiaries;
iii. suatu pihak
yang merupakan
ventura bersama di mana Bank dan entitas anak
sebagai venturer; iii.
an entity which is a joint ventures of a third
party in
which the
Bank and
subsidiaries have ventured in; iv. suatu pihak adalah anggota dari personil
manajemen kunci Bank dan entitas anak; iv.
a member of key management personnel of the Bank and subsidiaries;
v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir i
atau iv; v.
a close family member of the person described in clause i or iv;
vi. suatu pihak
adalah entitas
yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau
dipengaruhi signifikan
oleh beberapa
entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir iv
atau v; vi.
an entity
that is
controlled, jointly
controlled or
significantly influenced,
directly or
indirectly by
the person
described in clause iv or v;
vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank
dan entitas anak atau entitas terkait Bank dan entitas anak.
vii. an entity which is a post-employment benefit plan for the benefit of employees
of either the Bank and subsidiaries or an entity
related to
the Bank
and subsidiaries.
Transaksi dengan
pihak-pihak berelasi
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang
sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank telah
memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan No.
IX.E.1 tentang
“Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi
Tertentu”, pada
saat transaksi-transaksi
tersebut dilakukan.
Seluruh transaksi dan
saldo yang
material dengan
pihak-pihak berelasi
diungkapkan dalam
catatan atas
laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 43.
Transactions with related parties are made on the same term and conditions as those
transactions with third parties. All transaction done by Bank have complied with Otoritas
Jasa Keuangan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Regulation
No. IX.E.1 regarding “The affiliate transactions and conflict of interest of certain transactions”,
at the time the transaction were made. All material
transactions and
balances with
related parties are disclosed in the relevant notes to the financial statements and the
details have been presented in Note 43 of the financial statements.
683
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
65
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
DJ LYLGHQ DJ LYLGHQGV
Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan
keuangan konsolidasian pada tanggal dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham.
Dividends distribution to the shareholders is recognized as a liability in the consolidated
financial statements at the date when the dividend distribution is approved by the
shareholders.
DK ,QIRUPDVLVHJPHQXVDKD DK XVLQHVVVHJPHQWLQIRUPDWLRQ
Informasi segmen
diungkapkan untuk
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk
mengevaluasi sifat
dan dampak
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana Bank
dan entitas
anak terlibat
dalam lingkungan ekonomi dimana Bank dan entitas
anak beroperasi. Segment information is disclosed to enable
users of financial statement to evaluate the nature and financial effects of the business
activities in which the Bank and subsidiaries are involved in and the economic environment
where the Bank and subsidiaries operate.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
An operating segment is a component of an entity:
1 yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana
memperoleh pendapatan
dan menimbulkan
beban termasuk
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi
dengan komponen
lain dari
entitas yang sama; 1
that engages in business activities from which it may earn revenues and incur
expenses including
revenues and
expenses relating to transactions with other components of the same entity;
2 hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional
untuk membuat
keputusan tentang
sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya;
dan 3 tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan. 2 whose operating results are reviewed
regularly by the entity’s chief operating decision maker to make decisions about
resources to be allocated to the segment and assess its performance; and
3 for which discrete financial information is
available. Bank dan entitas anak menyajikan segmen-
segmen operasi berdasarkan laporan internal Bank dan entitas anak yang disajikan kepada
pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan operasional adalah Direksi.
The Bank and subsidiaries present operating segments based on their internal reporting to
the chief operating decision maker. The chief operating decision maker is the Board of
Directors.
Bank telah
mengidentifikasi dan
mengungkapkan informasi
keuangan berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank
terlibat segmen
usaha. Segmen
pendapatan, biaya, hasil, aset dan liabilitas, termasuk bagian yang dapat diatribusikan
langsung kepada segmen, serta yang dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai
untuk segmen tersebut. The Bank identifies and discloses financial
information based on the business activities in which the Bank engages business segments
in. Segment revenues, expenses, income, assets and liabilities include ítems directly
attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis to that
segment.
684
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
66
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
DL LD\DHPLVLSHQHUELWDQVDKDP DL ,VVXDQFHFRVWRQVKDUHVLVVXHG
Sesuai dengan
Peraturan No.
VIII.G.7 lampiran Surat Keputusan Ketua BAPEPAM-
LK No.
KEP-347BL2012 tanggal
25 Juni 2012 mengenai “Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, biaya-biaya emisi
yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham
kepada masyarakat
termasuk penerbitan
hak memesan
efek terlebih
dahulu dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun
“Agio Saham – setelah dikurangi biaya emisi saham”, sebagai bagian dari Ekuitas pada
laporan posisi keuangan konsolidasian. In
accordance with
the Regulation
No. VIII.G.7 attached to the Decision Letter of
the Chairman
of BAPEPAM-LK
No. KEP-347 BL2012 dated June 25, 2012 regarding “Financial Statements Presentation
and Disclosure
for Issuers
or Public
Companies”, the issuance costs related to offering of shares to the public including pre-
emptive rights issue are deducted directly from the proceeds and presented as a
deduction on “Premium on Share Capital – Net of share issuance cost” account, as part
of Equity in the consolidated statements of financial position.
DM 3HUXEDKDQGDODPNHELMDNDQDNXQWDQVLGDQ SHQJXQJNDSDQ
DM KDQJHV LQ DFFRXQWLQJ SROLFLHV DQG GLVFORVXUHV
Bank telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2014, yang dianggap
relevan dengan laporan keuangan Bank, yaitu PSAK No. 102 Revisi 2013, “Murabahah”,
yang merupakan penyempurnaan dari PSAK No. 102 yang diterbitkan pada tahun 2008,
perihal
kriteria transaksi
murabahah sehubungan dengan pengakuan, pengukuran,
penyajian dan pengungkapannya. The Bank adopted the revised accounting
standard on January
1, 2014, which
is considered relevant to the Bank’s financial
statements. The revised standard is SFAS No. 102 Revised 2013, “Murabahah”, which
represents improvement of SFAS No. 102 issued
in 2008,
regarding criteria
of murabahah transaction in relation with the
recognition, measurement, presentation and disclosure.
Dampak dari penerapan PSAK No. 102 revisi 2013 terhadap penurunan nilai aset keuangan
yang timbul dari transaksi murabahah telah dibebankan sepenuhnya dalam laporan laba
rugi komprehensif tahun 2014 atas dasar materialitas.
The impact of the SFAS No. 102 revised 2013 on impairment of financial assets arising
from murabahah transactions have been fully charged to 2014 statement of comprehensive
income on the basis of materiality.
DN0RGDOVDKDP DN DSLWDOVWRFN
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk semua saham yang diterbitkan.
Capital stock is measured at par value for all shares issued.
DO 6DOGRODED DO 5HWDLQHGHDUQLQJV
Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil
operasi Bank
dan entitas
anak, pembagian
dividen, penyesuaian
periode sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan
akuntansi dan penyesuaian modal lainnya. Retained earnings represent the cumulative
balance of the Bank and subsidiaries’ results of operations, dividend distributions, prior
period adjustments, effects of the changes in accounting
policy and
other capital
adjustments.
685
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
67
,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ
68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG
DP 3URYLVL DP3URYLVLRQV
Provisi diakui jika Bank dan entitas anak memiliki liabilitas kini baik bersifat hukum
maupun bersifat konstruktif yang sebagai akibat
peristiwa masa
lalu, besar
kemungkinannya penyelesaian
liabilitas tersebut akan mengakibatkan arus keluar
sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisions are recognized when the Bank and
subsidiaries have a present obligation legal or constructive where, as a result of a past
event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will
be required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount
of the obligation.
Provisi ditelaah
pada setiap
tanggal pelaporan
dan disesuaikan
untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling
kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan
kewajiban kemungkinan
besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. Provisions are reviewed at each reporting date
and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an
outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation,
the provision is reversed.
DQ DGDQJDQNHUXJLDQSHQXUXQDQQLODLDVHW QRQSURGXNWLIGDQNRPLWPHQGDQ
NRQWLQMHQVL DQ OORZDQFH IRU LPSDLUPHQW ORVVHV RQ QRQ
HDUQLQJ DVVHWV DQG FRPPLWPHQWV DQG FRQWLQJHQFLHV
Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia SE-BI
No. 13658DPNPDPnP
tanggal 23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan
lagi untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset non-produktif dan
transaksi rekening administratif komitmen dan kontinjensi, namun Bank tetap harus
menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan yang berlaku kecuali Unit Usaha Syariah berdasarkan peraturan
Bank Indonesia No. 1313PBI2011 tanggal 24 Maret 2011.
In accordance with Bank Indonesia Circular Letter SE-BI No. 13658DPNPDPnP dated
December 23, 2011, the Bank is not required to provide an allowance for impairment losses
on non-earning assets and administrative account
transactions commitments
and contingencies, but the Bank
should still calculate the allowance for impairment losses
in accordance with the applicable accounting standards except for Sharia Business Units
based on
Bank Indonesia
Regulation No.1313PBI2011 dated March 24, 2011.
DR 3HULVWLZDVHWHODKSHULRGHSHODSRUDQ DR YHQWVDIWHUWKHUHSRUWLQJSHULRG
Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang menyebabkan tambahan informasi mengenai
posisi keuangan Bank dan entitas anak adjusting event akan disesuaikan dalam
laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan merupakan
adjusting events, jika ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak material terhadap
laporan keuangan konsolidasian. Any
post year
end event
that provides
additional information about the Bank’s and subsidiaries’
financial position
adjusting event is reflected in the consolidated financial
statements. Post year end events that are not adjusting events, if any, are disclosed when
material to
the consolidated
financial statements.
686
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
68
31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1
6,1,,172817,1-801761 67,076
Penyusunan laporan
keuangan konsolidasian
mengharuskan manajemen
untuk membuat
pertimbangan, estimasi
dan asumsi
yang mempengaruhi
jumlah yang
dilaporkan dari
pendapatan, beban,
aset dan
liabilitas, dan
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai
asumsi dan
estimasi tersebut
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.
The preparation of the consolidated financial statement
requires management
to make
judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses,
assets and
liabilities, and
the disclosure
of contingent liabilities, at the end of the reporting
period. Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a
material adjustment to the carrying amounts of the asset and liability affected in future periods.
3HUWLPEDQJDQ -XGJPHQWV
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian: The
following judgments
are made
by management in the process of applying the
accounting policies that have the most significant effects
on the
amounts recognized
in the
consolidated financial statements: Usaha yang berkelanjutan
Going concern Manajamen
Bank dan
entitas anak
telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan
entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan
entitas anak
memilki sumber
daya untuk
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu,
manajemen tidak
mengetahui adanya
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan
Bank dan
entitas anak
untuk melanjutkan
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan. The Bank’s and subsidiaries’ management has
made an
assessment of
the Bank’s
and subsidiaries’ abilities to continue as a going
concern and is satisfied that the Bank and subsidiaries have the resources to continue its
business for the foreseeable future. Furthermore, the management is not aware of any material
uncertainties that may cast significant doubt to the Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a
going
concern. Therefore,
the consolidated
financial statement continues to be prepared on the going concern basis.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities Bank dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas
aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
liabilitas keuangan
dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan
PSAK No. 55 Revisi 2011 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti diungkapkan pada Catatan 2.
The Bank
and subsidiaries
determine the
classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if
they meet the definition set forth in SFAS No. 55 Revised 2011. Accordingly, the financial assets
and
financial liabilities are accounted for in
accordance with the accounting policies disclosed in Note 2.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika.
Where the fair values of financial assets and financial liabilities recorded on the consolidated
statement of financial position cannot be derived from active markets, they are determined using a
variety of valuation techniques that include the use of mathematical models.
687
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
69
31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1
ODQMXWDQ 6,1,,172817,1-801761
67,076 FRQWLQXHG
3HUWLPEDQJDQODQMXWDQ -XGJPHQWVFRQWLQXHG
Nilai wajar atas instrumen keuangan lanjutan Fair value of financial instruments continued
Masukan input untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut
tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen
diperlukan
untuk menentukan
nilai wajar.
Pertimbangan manajemen
tersebut mencakup
pertimbangan likuiditas
dan masukan
model seperti volatilitas dan tingkat diskonto, tingkat
pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
The inputs to these models are derived from observable market data where possible, but where
observable market
data are
not available,
judgment is required to establish fair values. The judgment include considerations of liquidity and
model inputs such as volatility and discount rates, prepayment rates and default rate assumptions.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity securities
Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh
tempo membutuhkan
judgment yang
signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan entitas
anak mengevaluasi
intensi dan
kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo. Jika Bank dan entitas anak
gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo
selain dalam
kondisi-kondisi tertentu
sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank dan
entitas anak
harus mereklasifikasi
seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang
tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar
dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi. The classification under held-to-maturity securities
requires significant judgment. In making this
judgment, the Bank and subsidiaries evaluate their intention and ability to hold such investments to
maturity. If the Bank and subsidiaries fail to keep these investments to maturity other than in certain
specific circumstances for example, selling an insignificant amount close to maturity, they will be
required to reclassify
the entire portfolio as available-for-sale securities. The available-for-sale
securities will be measured at fair value and not at amortized cost.
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market
Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain,
apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset
keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah penentuan apakah harga pasar dapat segera dan
secara teratur tersedia, dan apakah mereka mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi
pasar secara arms-length. The Bank and subsidiaries classifiy financial assets
by evaluating, among others, whether the asset is quoted or not in an active market. Included in the
evaluation on whether a financial asset is quoted in an active market is the determination on whether
quoted prices are readily and regularly available, and whether those prices represent actual and
regularly occurring market transactions on an arm’s length basis.
Kontinjensi Contingencies
Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat dalam
proses hukum,
perkiraan biaya
kemungkinan bagi
penyelesaian klaim
telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan
konsultan hukum
Bank dan
entitas anak
didasarkan pada analisis hasil yang potensial. When the Bank and subsidiaries are currently
involved in legal proceedings, the estimate of the probable cost for the resolution of claims has been
developed in consultation with the aid of the legal counsel handling the Bank’s and subsidiaries’
defense in this matter and is based upon an analysis of potential results.
688
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
70
31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1
ODQMXWDQ 6,1,,172817,1-801761
67,076 FRQWLQXHG
3HUWLPEDQJDQODQMXWDQ -XGJPHQWVFRQWLQXHG
Kontinjensi lanjutan Contingencies continued
Manajemen Bank
dan Entitas
Anak tidak
berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan,
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan dapat secara material terpengaruh oleh
perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan hal tersebut.
Management and Subsidiaries does not believe that the outcome of this matter will affect the
results of operations. It is probable, however, that future results of operations could be materially
affected by changes in the estimates or in the effectiveness of the strategies relating to these
proceedings.
VWLPDVLGDQVXPVL VWLPDWHVDQGVVXPSWLRQV
Asumsi dan estimasi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada
tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan
penyesuaian yang
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk
tahunperiode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Bank dan entitas anak mendasarkan asumsi
dan estimasi yang digunakan pada parameter yang
tersedia pada
saat laporan
keuangan konsolidasian disusun.
The key estimates and assumptions concerning the future and other key sources of estimating
uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to
the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The
Bank and subsidiaries based their assumptions and estimates on parameters available when the
consolidated financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi
mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan
pasar atau situasi yang timbul di luar kendali Bank dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan
dalam asumsi
yang digunakan
pada saat
terjadinya. Existing circumstances and assumptions about
future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the
control of
the Bank
and subsidiaries.
Such changes are reflected in the assumptions when
they occur. Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit
dan pembiayaanpiutang syariah Allowance for impairment losses on loans and
sharia financingreceivables Bank
dan entitas
anak menelaah
portofolio pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai
penurunan nilai dengan memperbaharui provisi yang dibentuk selama periode yang diperlukan
berdasarkan analisis
berkelanjutan dan
pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas kredit.
The Bank and subsidiaries review its loan portfolio and receivables to assess impairment on an
annual basis with updating provisions made during the intervals as necessary based on the continuing
analysis and monitoring of individual accounts by credit officers.
Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat penilaian,
apakah terdapat data
yang dapat
diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam laporan
perkiraan arus kas masa depan dari portofolio pinjaman
sebelum penurunan
tersebut dapat
diidentifikasi secara individual dalam portofolio tersebut.
In determining whether an impairment loss should be recorded in the consolidated statements of
comprehensive income, the Bank and subsidiaries make judgments as to whether there is any
observable
data indicating
that there
is a
measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of loans before the decrease
can be identified with an individual loan in that portfolio.
689
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
71
31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1
ODQMXWDQ 6,1,,172817,1-801761
67,076 FRQWLQXHG
VWLPDVLGDQVXPVLODQMXWDQ VWLPDWHVDQGVVXPSWLRQVFRQWLQXHG
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaanpiutang syariah lanjutan
Allowance for impairment losses on loans and sharia financingreceivables continued
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi
perubahan yang
merugikan pada
status pembayaran
kelompok debitur,
atau kondisi
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok.
Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus
kas
masa depan
ketika menentukan tingkat
penyisihan yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan
pada asumsi
mengenai sejumlah
faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan
perubahan terhadap
jumlah penyisihan di masa yang akan datang.
This evidence
may include
observable data
indicating that there has been an adverse change in the payment status of borrowers in a group, or
national or local economic conditions that correlate with defaults on assets in the group. The Bank and
subsidiaries use estimates in the amount and timing of future cash flows when determining the
level of allowance required. Such estimates are based on assumptions about a number of factors
and actual results may differ, resulting to future changes in the allowance.
Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of debt securities
Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria penurunan nilai
yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi. The
Bank and
subsidiaries determine
that securities are impaired based on the same criteria
as financial assets carried at amortized cost.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment
Bank dan entitas anak memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana
aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara
berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena
kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial dan legal atau batasan lainnya
atas
penggunaan aset
tersebut. Selain
hal tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap
didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi
internal dan pengalaman dengan aset serupa. Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil
masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode
akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan taksiran
masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban operasional yang diakui.
The Bank and subsidiaries estimate the useful lives of premises and equipment based on the
period over which the assets are expected to be available for use.
The estimated useful lives of premises and equipment are reviewed periodically
and are
updated if
expectations differ
from previous estimates due to physical wear and tear,
technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the assets. In addition,
estimation of the useful lives of premises and equipment is based on collective assessment of
industry practice, internal technical evaluation and experience with similar assets.
It is possible, however, that future results of operations could be
materially affected
by changes
in estimates
brought about by changes in factors mentioned above. The amounts and timing of recorded
expenses for any period would be affected by changes in these factors and circumstances.
A reduction in the estimated useful lives of premises
and equipment would increase the recorded operating expenses.
690
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
72
31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1
ODQMXWDQ 6,1,,172817,1-801761
67,076 FRQWLQXHG
VWLPDVLGDQVXPVLODQMXWDQ VWLPDWHVDQGVVXPSWLRQVFRQWLQXHG
Penurunan nilai aset non keuangan Impairment of non-financial assets
Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai
aset apabila
terdapat kejadian
atau perubahan
keadaan yang
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan
kembali. Faktor-faktor
penting yang
dapat menyebabkan
penelaahan penurunan
nilai adalah sebagai berikut:
The Bank and subsidiaries assess impairment on assets
whenever events
or changes
in circumstances indicate that the carrying amount of
an asset may not be recoverable. The factors that which could trigger an impairment review include
the following:
a Kinerja yang rendah secara signifikan jika dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil
operasi historis
maupun proyeksi
hasil operasi di masa yang akan datang;
b perubahan yang
signifikan dalam
cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara
keseluruhan; dan c Industri
atau tren
ekonomi yang
secara signifikan bernilai negatif.
a significant
underperformance relative
to expected
historical or
projected future
operating results; b
significant changes in the manner of use of the acquired assets or the strategy for overall
business; and
c significant
negative industry
or economic
trends. Bank
dan entitas
anak mengakui
kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi
nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar
dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset atau unit penghasil kas.
The Bank
and subsidiaries
recognize an
impairment loss whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount.
The recoverable amount is the higher of an asset’s or
Cash Generating Unit’s fair value less costs to sell and its value in use.
Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau,
jika tidak
memungkinkan, untuk
unit penghasil
kas yang
mana aset
tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut.
Recoverable amounts are estimated for individual assets or, if it is not possible, for the Cash
Generating Unit to which the asset belongs.
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat dikompensasikan
terhadap penghasilan
kena pajak di masa yang akan datang. Pertimbangan
manajemen yang
signifikan diperlukan
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang
dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang
seiring dengan strategi perencanaan pajak. Deferred tax assets are recognized for all unused
tax losses and credits to the extent that it is probable that taxable income will be available
against which
the losses
can be
utilized. Significant management judgment is required to
determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing
and level of future taxable income together with future tax planning strategies.
691
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
73
31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1
ODQMXWDQ 6,1,,172817,1-801761
67,076 FRQWLQXHG
VWLPDVLGDQVXPVLODQMXWDQ VWLPDWHVDQGVVXPSWLRQVFRQWLQXHG
Pengakuan aset pajak tangguhan lanjutan Recognition of deferred tax assets continued
Bank dan entitas anak menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan
bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau
seluruh aset pajak tangguhan. The Bank and subsidiaries review their deferred
tax assets at each consolidated statement of financial position date and reduce the carrying
amount to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable income will be available to
allow all or part of the deferred tax assets to be utilized.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja
lainnya ditentukan
dengan perhitungan
aktuaris. Perhitungan
aktuaris melibatkan
penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset,
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat
kecacatan. Karena
program tersebut
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
The cost of defined retirement pension plan and other post employment benefits is determined
using actuarial valuations. The actuarial valuation involves making assumptions about discount rates,
expected rates of return on assets, future salary increases, mortality rates and disability rate. Due
to the long-term nature of these plans, such estimates are subject to significant uncertainty.
.6 6+
HVHPEHUHFHPEHU HVHPEHUHFHPEHU -XPODKQRVLRQDO
-XPODKQRVLRQDO PDWDXDQJDVLQJ
PDWDXDQJDVLQJ 1RWLRQDODPRXQW
1RWLRQDODPRXQW LQIRUHLJQ NXLYDOHQ LQIRUHLJQ NXLYDOHQ
FXUUHQFLHV 5XSLDK
FXUUHQFLHV 5XSLDK DQJNDSHQXK TXLYDOHQW DQJNDSHQXK TXLYDOHQW
IXOODPRXQW 5XSLDK
IXOODPRXQW 5XSLDK 5XSLDK
2.760.428 2.579.941
5XSLDK 0DWDXDQJDVLQJ
RUHLJQFXUUHQFLHV
Dolar Amerika Serikat 462.049
5.723 1.132.185
13.779 United States Dollar
Dolar Singapura 92.556
868 89.168
858 Singapore Dollar
Euro Eropa 21.750
327 19.140
321 European Euro
Dolar Australia 14.420
146 12.550
136 Australian Dollar
Riyal Saudi Arabia 35.157
116 42.004
136 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 413.000
43 266.000
31 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 915
18 1.620
32 Great Britain Poundsterling
Yuan China 3.100
6 8.400
17 China Yuan
Dolar Hong Kong 1.960
3 5.750
9 Hong Kong Dollar
7.250 15.319
7RWDO 7RWDO
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada Anjungan Tunai Mandiri ATM sebesar
Rp231.814 dan Rp247.958 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
The Rupiah balance includes cash in ATMs Automatic Teller Machines of Rp231,814 and
Rp247,958, as of December 31, 2014 and 2013, respectively.
692
bank bjb
Laporan Tahunan 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
74
,5231.,1216, 85517
28176 :,7+
1. ,1216,
HVHPEHUHFHPEHU HVHPEHUHFHPEHU -XPODKQRVLRQDO
-XPODKQRVLRQDO PDWDXDQJDVLQJ
PDWDXDQJDVLQJ 1RWLRQDODPRXQW
1RWLRQDODPRXQW LQIRUHLJQ NXLYDOHQ LQIRUHLJQ NXLYDOHQ
FXUUHQF\ 5XSLDK
FXUUHQF\ 5XSLDK DQJNDSHQXK TXLYDOHQW DQJNDSHQXK TXLYDOHQW
IXOODPRXQW 5XSLDK
IXOODPRXQW 5XSLDK
Rupiah 5.121.962
4.412.730 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4.520.000
55.980 3.400.000
41.378 United States Dollar
7RWDO 7RWDO
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah
sebesar Rp 208.290 dan Rp129.494, masing- masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
Current accounts with Bank Indonesia include current
accounts based
on sharia
banking principles
amounted to
Rp 208,290
and Rp129,494, as of December 31, 2014 and 2013,
respectively. Rasio Giro Wajib Minimum GWM Bank tidak
diaudit pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
The minimum statutory reserves ratio GWM of the Bank unaudited are as follows:
Rupiah Rupiah
Utama 8,17
8,04 Primary
Sekunder 6,78
10,49 Secondary
Dolar Amerika Serikat 10,50
8,41 United States Dollar
Syariah - Rupiah 5,01
5,01 Sharia- Rupiah
Rasio GWM pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dihitung berdasarkan Peraturan
Bank Indonesia PBI No. 15152013 tanggal 24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum
Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”.
The calculation
of the
GWM ratios
as of
December 31, 2014 and 2013 is based on Bank Indonesia’s regulation PBI No. 15152013 dated
December 24,
2013, regarding
“Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currencies for
Conventional Commercial Banks”. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan
2013, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut
di atas,
Bank harus
memenuhi persyaratan GWM Utama dalam Rupiah dan mata
uang asing masing-masing sebesar 8 dan GWM Sekunder
masing-masing adalah
sebesar 4
dalam Rupiah.
Sedangkan rasio
GWM berdasarkan prinsip syariah pada tanggal-tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 dihitung berdasarkan Peraturan
Bank Indonesia
PBI No.
1516PBI2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta
Asing bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”.
As of December 31, 2014 and 2013, based on the above
Bank Indonesia
regulations, Bank
is required to maintain primary GWM both in Rupiah
and in foreign currencies of 8. Bank is also required to maintain secondary GWM in Rupiah of
4 as
of December
31, 2014
and 2013,
respectively. Whereas the calculation of the GWM ratios based on sharia principle as of December
31, 2014 and 2013 is based on Bank Indonesia’s regulation
PBI No.
1516PBI2013 dated
December 24,
2013, regarding
“Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currencies for
Sharia Banks and Sharia Business Units”. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan
2013, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, berdasarkan prinsip syariah Bank
harus memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing sebesar 5
dan 1. As of December 31, 2014 and 2013, based on the
above Bank Indonesia regulations, based on sharia principle, Bank is required to maintain GWM
both in Rupiah and in foreign currencies of 5 and 1, respectively.
693
bank bjb
Annual Report 2014
Indonesian language.
371.3018115+ -:5711717EN
117,761.1 771763251.811
.2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ
8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK
NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+
-:5711717EN 1,76686,,5,6
1276727+2162,7,11, 6770176
VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG
[SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG
75
,5231.,1216,ODQMXWDQ 85517