Penyelesaian Pengaduan yang Diterima 2357,17,9,7,6

608 bank bjb Laporan Tahunan 2014 LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO 5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan -BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO 1. Kantor Cabang yang menerima pengaduan tidak sama dengan Kantor Cabang tempat terjadinya permasalahan yang diadukan dan terdapat kendala komunikasi diantara kedua Kantor Cabang tersebut; 2. Transaksi keuangan yang diadukan oleh nasabah dan atau perwakilan nasabah memerlukan penelitian khusus terhadap dokumen-dokumen bank; 3. Terdapat hal-hal lain yang berada di luar kendali Bank seperti adanya keterlibatan pihak ketiga di luar Bank dalam transaksi keuangan yang dilakukan nasabah.

3. Penyelesaian Pengaduan yang Diterima

Apabila ada perpanjangan waktu penyelesaian pengaduan nasabah wajib diberitahukan secara tertulis kepada nasabah atau perwakilan nasabah yang mengajukan pengaduan. Pemberitahuan secara tertulis mencantumkan alasan perpanjangan jangka waktu penyelesaian pengaduan. Kantor Cabang yang menerima pengaduan nasabah berkewajiban menyampaikan surat pemberitahuan perpanjangan waktu penyelesaian pengaduan kepada nasabah serta berkoordinasi dengan Divisi Jaringan dan Pengembangan Layanan karena hal tersebut akan mempengaruhi pelaporan Bank Umum ke Bank Indonesia terkait pengaduan nasabah yang dilakukan oleh Divisi Jaringan dan Pengembangan Layanan setiap triwulan. Evaluasi Layanan bjb Call 14049 Periode Januari 2014 s.d. Desember 2014 No .ODVLÀNDVLODVLÀFDWLRQ Januari January Februari February Maret March April April Mei May Juni June I Penerimaan Layanan Telepon di bjb Call 14049 Calls Offered in bjb Call 14049 6,997 5,544 6,960 9,387 8942 8,036 Ii Panggilan Tak Terangkat Calls Abandon 3.89 2.42 5.36 5.19 6.06 3.63 Iii Informasi Saldo 5 Transaksi terakhir via IVR Balance Information 5 Last Transaction via IVR 7,558 7,389 12,496 26,427 16,878 12,661 Iv Komplain Saldo ATM Terdebet Complain over ATM Debit Balances 180 120 174 156 174 176 V Permintaan Blokir ATM Request to Block ATM 559 518 564 601 720 624 1. When a customer submits complaint to a different branch from that where hisher dissatisfaction has taken place, and there has been communication problem between the two branches; 2. When a customer or a customer’s reresentative TVCNJUT B DPNQMBJOU DPOUBJOJOH mOBODJBM JTTVFT that need special examination on certain bank documents; 3. When there are other matters beyond the Bank’s control such as an involvement of third parties in UIFSFMFWBOUDVTUPNFSTmOBODJBMUSBOTBDUJPOT

3. Complaint Settlement

In the event settlement of a complaint needs time extension, the relevant customer or representative of UIF DVTUPNFS TIBMM CF OPUJmFE JO XSJUJOH 5IF XSJUUFO OPUJmDBUJPOTIBMMBMTPFYQMBJOUIFSFBTPOTCFIJOETVDIUJNF FYUFOTJPO5IFCSBODIPGmDFXIJDISFDFJWFEUIFDPNQMBJOU from the customer or its representative is obliged to submit the letter of time extension to the customer as well as coordinating with the Network and Service Development Division, in which this matter will affect the quarterly reporting of Commercial Bank to Bank Indonesiarelated to the customer’s complaint conducted quarterly by the Network and Service Development Division. TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN Evaluation of the Services in bjb Call 14049 in the Period of January 2014 to December 2014 609 bank bjb Annual Report 2014 4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data

D. EMPLOYMENT MANAGEMENT Occupational Health and Safety K3

To ensure the continuity of the business, bank bjb conducts an Occupational Health and Safety program UIBU JT JOUFHSBUFE UISPVHIPVU JUT PGmDF OFUXPSL 5IJT JT important because the work health and safety of every member of bank bjb will ultimately ensure the interests of its stakeholders. • Health bank bjb is seriously committed to create a work environment that is healthy, safe and comfortable for every employee. In supporting this, bank bjb provides BFBMUIMJOJDJOFBDI3FHJPOBM0GmDFBDIFNQMPZFF can easily use these facilities, so that their performance can be maintained without major obstacles. Health clinics are spread throughout the bank bjb’s working area and have been equipped with adequate facilities and support, as well as reliable medical personnel. • Safety In 2014, bank bjb continued its occupational safety QSPHSBN BDSPTT JUT PGmDF OFUXPSL 4VDI QSPHSBN included the training program on the prevention and IBOEMJOHPGmSFBOEFBSUIRVBLF No .ODVLÀNDVLODVLÀFDWLRQ Juli July Agustus August September September Oktober October November November Desember December I Penerimaan Layanan Telepon di bjb Call 14049 Calls Offered in bjb Call 14049 10,760 11,395 9,916 9835 10,619 15,867 Ii Panggilan Tak Terangkat Calls Abandon 5.25 7.78 5.90 3.48 6.56 10.43 Iii Informasi Saldo 5 Transaksi terakhir via IVR Balance Information 5 Last Transaction via IVR 24,780 17,106 16,620 20,017 27,130 32,078 Iv Komplain Saldo ATM Terdebet Complain over ATM Debit Balances 243 139 194 165 127 304 V Permintaan Blokir ATM Request to Block ATM 860 733 652 808 864 966

D. PENGELOLAAN KETENAGAKERJAAN Kesehatan dan Keselamatan Kerja K3

Untuk menjamin kelangsungan bisnisnya secara baik, bank bjb memiliki program Kesehatan dan Keselamatan Kerja yang terintegrasi di seluruh jaringan kantornya. Hal ini penting karena keselamatan dan kesehatan kerja dari setiap insan bank bjb pada akhirnya juga akan menjamin kepentingan para stakeholdernya. • Kesehatan bank bjb berkomitmen secara serius untuk menciptakan lingkungan kerja yang sehat, aman dan nyaman bagi setiap karyawannya. Demi menunjang hal tersebut, bank bjb menyediakan Klinik Kesehatan di setiap Kantor Wilayah. Setiap karyawan dapat memanfaatkan fasilitas tersebut secara mudah, sehingga kinerja mereka dapat terjaga dengan baik tanpa hambatan yang berarti. Klinik Kesehatan yang tersebar di seluruh jaringan wilayah kerja bank bjb tersebut telah dilengkapi dengan fasilitas dan kelengkapan yang memadai dan juga tenaga-tenaga medis yang andal. • Keselamatan Kerja Di tahun 2014, bank bjb melanjutkan program keselamatan kerja di seluruh jaringan kantornya. Program tersebut antara lain meliputi program pelatihan pencegahan dan penanganan kebakaran maupun gempa bumi. CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY 610 bank bjb Laporan Tahunan 2014 LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO 5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan -BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO Untuk mendukung hal di atas, kantor-kantor bank bjb juga menyediakan fasilitas-fasilitas pendukung seperti: 1. Menerbitkan Buku Panduan Keselamatan 2. Membangun dan menyediakan rambu-rambu keselamatan, evakuasi dan petunjuk siaga. 3. Menyediakan meeting point khusus 4. Menyediakan jendela pada setiap tangga darurat 5. Menguji coba hidrant secara berkala 6. Memperbaharui alat pemadam kebarakaran setiap 6 bulan sekali. 7. Membentuk timregu penanganan keadaan darurat di setiap unit bisnisnya. • Program lainnya bank bjb juga memberikan pelatihan bagi karyawannya dalam hal Penanganan Pertama pada Kecelakaan, bila terdapat karyawan yang tiba-tiba sakit atau kecelakaan. Selain itu, juga diberikan pelatihan untuk menangani kondisi darurat yang diakibatkan adanya gerakan demonstarsi dari pihak luar bank bjb. Serikat Karyawan Sekar Dalam rangka menjamin dan menciptakan hubungan kerja yang harmonis, dinamis, berkeadilan dan kondusif antara Bank dan Pegawai sehingga dapat mendorong peningkatan kinerja Bank, kinerja pegawai dan kesejahteraan pegawai yang selaras dengan pelaksanaan visi, misi dan nilai-nilai budaya Bank serta dapat menciptakan peningkatan produktivitas dan usaha Bank yang berkesinambungan maka Bank memiliki Serikat Pekerja yang terdaftar pada Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi Kota Bandung dengan nomor bukti pencatatan No. 250Sekar.BJ2007-CTT.221- Disnaker2007 yang dikenal dengan Serikat Karyawan Sekar bank bjb. Yayasan Kesejahteraan Pegawai bank bjb memiliki komitmen penuh untuk dapat terus meningkatkan kesejahteraan para pegawainya. Salah satu upaya tersebut adalah dengan memiliki Yayasan Kesejahteraan Pegawai YKP Bank Jabar Banten. YKP Bank Jabar Banten bergerak dibidang sosial dan kemanusiaan untuk meningkatkan kesejahteraan peserta program yang memenuhi persyaratan. Untuk mencapai To support the above, bank bjb TPGmDFTBMTPQSPWJEF supporting fasilistas such as: 1. Publish a Handbook on Safety 2. Establish and provide safety signs, evacuation and safety guide. 3. Provide special meeting point 4. Provide windows on each emergency stairs 5. Periodically test the hidrant 3FOFXmSFFYUJOHVJTIFSTPODFFWFSZNPOUIT 7. Form a special team to handle emergencies in every business unit. • Other Programs bank bjb also provides training for its employees on First Aid, if there is an employee who suddenly fall ill or experience an accident. In addition, employees are also given the training to handle emergency situations caused by the demonstration by parties outside bank bjb. Employees Union Sekar In order to ensure and create a working relationship that is harmonious, dynamic, equitable and conducive between the Bank and Employees so as to encourage improvement on the Bank’s performance, employees’ performance and employees’ well-being in line with the implementation of the vision, mission and values of the Bank’s culture and to create increased productivity and sustainable banking business, the Bank has a registered its Employee Union JOUIF0GmDFPG.BOQPXFSBOE5SBOTNJHSBUJPO UIFDJUZPG Bandung with registration No. 250Sekar.BJ2007-CTT.221- Disnaker2007 known as Employees Union Sekar of bank bjb. Employee Welfare Foundation bank bjb is fully committed to continue to improve the welfare of its employees. One of the efforts is having the employee welfare foundation, namely Yayasan Kesejahteraan Pegawa YKP Bank Jabar Banten. YKP Bank Jabar Banten is engaged in social and humanitarian programs to improve the well-being of the participants of the program who meet the requirements. TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN 611 bank bjb Annual Report 2014 4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data maksud dan tujuan, kegiatan YKP Bank Jabar Banten adalah melaksanakan: 1. Program Tunjangan Hari Tua Program ini memberikan manfaat berupa pemberian tunjangan hari tua bagi para pegawai bank bjb ketika memasuki masa pensiunberhenti dari Bank. Sumber dana program ini berasal dari iuran pegawai dan iuran perusahaan. 2 Program Bantuan Dana Kesehatan Pensiunan Program bantuan dana kesehatan ini diperuntukan bagi peserta yang menjalani rawat inap di rumah sakit pemerintah dan swasta, sedangkan rawat inap di klinik kesehatanherbalalternatif dan berobat jalan tidak dibiayai program ini. Peserta adalah penerima bantuan yaitu mantan direksi para pensiunan pegawai bank bjb beserta istri dan anak yang masih menjadi tanggungan yang terdaftar di dana pensiun bank bjb. 3. Program Layanan Kesehatan Karyawan Aktif Program layanan kesehatan ini merupakan layanan administratif bagi peserta yang menjalani rawat jalan dan rawat inap di rumah sakit pemerintah dan swasta. Peserta adalah direksi para pegawai bank bjb beserta istri dan anak yang masih menjadi tanggungan yang terdaftar di divisi SDM bank bjb. Sumber dana program ini berasal bank bjb yang diadministrasikan sebagai dana titipan. To achieve its objectives, the activities performed by YKP Bank Jabar Banten include: 1. Annuities Program 5IJT QSPHSBN QSPWJEFT CFOFmUT TVDI BT PMEBHF allowance for employees of bank bjb when entering retirementstop working at the Bank. The source of funding of this program is the employees’ and company’s contributions. 2. Health Assistance Program Retired The health assistance program is intended for participants who are hospitalized in government and private hospitals. Meanwhile hospitalization at a health clinicherbalalternative and outpatient treatments re not funded by this program. Participants are CFOFmDJBSJFT OBNFMZ GPSNFS EJSFDUPST PG CBOL bjb, employees and retired employees as well as his her spouse and dependent children, who are still enrolled in the pension fund of bank bjb. 3. Health Services Program Active Employees This Health care program includes administrative services for participants who undergo outpatient and inpatient treatments at government and private hospitals. Participants are directors of the Bank, employees of bank bjb and hisher spouse and dependent children, who are still enrolled in the human resources division of bank bjb. The source of funding of this program comes from bank bjb administered as funds deposited. CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY 612 bank bjb Laporan Tahunan 2014 LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO 5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan -BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO 4. Program Pendidikan Program ini bertujuan membantu pemerintah daerah dalam menyediakan sarana pendidikan. Sumber dana program ini berasal sumbangan bank bjb. YKP Bank Jabar Banten mendirikan telah mendirikan sebuah perguruan tinggi, yaitu STIE EKUITAS, yang memiliki program studi Management S1, Akuntansi S1 D3 serta Keuangan dan Perbankan D3. 5. Program Bantuan lainnya. Program-program lain yang lebih bersifat sosial untuk para peserta, termasuk juga membantu organisasi non kedinasan seperti IKAPEN. TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN 4. Education Program This program aims to assist local governments in providing educational facilities. The source of funding of this program comes from bank bjb’s donations. YKP Bank Jabar Banten has established a college, namely STIE EKUITAS, with program of study including Management S1, Accounting S1 D3 and the Finance and Banking D3. 5. Other Assistance Programs. Other programs which are more social for its QBSUJDJQBOUT JODMVEJOH UIF BTTJTUBODF UP OPOPGmDJBM organizations such as IKAPEN. 613 bank bjb Annual Report 2014 4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements 613 bank bjb Annual Report 2014 Stock Obligation Highlights Management Discussion Analysis on Company Performance Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Consolidated Financial Statements Corporate Data 614 bank bjb Laporan Tahunan 2014 LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO 5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan -BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO 616 bank bjb Laporan Tahunan 2014 LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO 5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan -BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO 617 bank bjb Annual Report 2014 4UPDL0CMJHBUJPOJHIMJHIUT .BOBHFNFOUJTDVTTJPOOBMZTJTPOPNQBOZ1FSGPSNBODF Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility POTPMJEBUFEJOBODJBM4UBUFNFOUT Corporate Data 618 bank bjb Laporan Tahunan 2014 LIUJTBS4BIBN0CMJHBTJ OBMJTB1FNCBIBTBOBUBT,JOFSKB1FSTFSPBO 5BUB,FMPMB1FSVTBIBBO Tanggung Jawab Sosial Perusahaan -BQPSBO,FVBOHBO,POTPMJEBTJBO BUB1FSVTBIBBO 619 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 1 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 3251326,6,.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQ5XSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 2162,76770172 ,11,326,7,21 VRIHFHPEHU [SUHVVHGLQPLOOLRQVRI5XSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG HVHPEHU DWDWDQ HVHPEHU HFHPEHU 1RWHV HFHPEHU 67 6676 Kas 2.767.678 2a,2d,4 2.595.260 Cash Giro pada Current accounts with Bank Bank Indonesia 5.177.942 2a,2d,2e,5 4.454.108 Indonesia Giro pada bank lain 2a,2d,2e Current accounts with other banks - pihak ketiga 128.604 2m,6 176.979 third parties - Cadangan kerugian penurunan nilai 62 91 Allowance for impairment losses 128.542 176.888 Penempatan pada Bank 2a,2d,2f, Placements with Bank Indonesia dan bank lain 2m,7 Indonesia and other banks - pihak ketiga 4.764.263 2.629.337 third parties - Cadangan kerugian penurunan nilai 3.154 352 Allowance for impairment losses 4.761.109 2.628.985 Surat berharga 2d,2g, Marketable securities - pihak ketiga 7.125.371 2m,9 10.291.810 third parties - Efek-efek yang dibeli dengan janji Marketable securities purchased dijual kembali 568.461 2d,2h,2m,10 - under agreements to resell Wesel ekspor dan tagihan lainnya 2d,2i, Bills and other receivables - pihak ketiga 19.555 2m,11 44.721 third parties - Kredit yang diberikan 2d,2k,2m,2af Loans - pihak-pihak berelasi 873.083 12,43 929.529 related parties - - pihak ketiga 48.743.915 44.379.051 third parties - 49.616.998 45.308.580 Cadangan kerugian penurunan nilai 1.588.837 1.019.520 Allowance for impairment losses 48.028.161 44.289.060 Pembiayaan syariah dan piutang Sharia financing and receivables - syariah - setelah dikurangi after deducted by margin ditangguhkan 2l,2m,2af, margin unamortized - pihak-pihak berelasi - 13,43 2.248 related parties - - pihak ketiga 4.400.116 3.591.512 third parties - 4.400.116 3.593.760 Cadangan kerugian penurunan nilai 99.147 62.094 Allowance for impairment losses 4.300.969 3.531.666 Tagihan akseptasi 18.435 2d,2m,2n,14 33.235 Acceptance receivables 620 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 2 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 3251326,6,.811 .2162,6,1ODQMXWDQ 7DQJJDOHVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQ5XSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 2162,76770172 ,11,326,7,21FRQWLQXHG VRIHFHPEHU [SUHVVHGLQPLOOLRQVRI5XSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG HVHPEHU DWDWDQ HVHPEHU HFHPEHU 1RWHV HFHPEHU 67ODQMXWDQ 6676FRQWLQXHG Penyertaan saham 2d,2m,2o,2af Investment in shares - pihak-pihak berelasi 31.984 15,43 31.984 related parties - Cadangan kerugian penurunan nilai 4.236 7.569 Allowance for impairment losses 27.748 24.415 Aset tetap - Fixed assets - setelah dikurangi net of accumulated akumulasi penyusutan depreciation of Rp753,707 masing-masing sebesar Rp753.707 and Rp655,626, as of dan Rp655.626 pada tanggal December 31, 2014 and 2013, 31 Desember 2014 dan 2013 1.044.844 2p,16 699.069 respectively Aset pajak tangguhan - neto 6.959 2ac,26c 5.819 Deferred tax assets - net Bunga yang masih akan diterima 452.642 2d,17 418.360 Interest receivables 2d,2m,2q, Aset lain-lain - neto 1.408.121 2r,2s,18 1.764.837 Other assets - net 72767 7276676 621 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 3 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 3251326,6,.811 .2162,6,1ODQMXWDQ 7DQJJDOHVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQ5XSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 2162,76770172 ,11,326,7,21FRQWLQXHG VRIHFHPEHU [SUHVVHGLQPLOOLRQVRI5XSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG HVHPEHU DWDWDQ HVHPEHU HFHPEHU 1RWHV HFHPEHU ,,,7616,5.+ ,,,7,6703255 7032551.8,76 6,5.+81148,7 ,,,76 ,,,7,6 Liabilitas segera 1.812.382 2d,2t,19 1.945.539 Obligations due immediately Simpanan nasabah 2d,2u,2af Deposits from customers - pihak-pihak berelasi 16.845.043 20,43 11.769.248 related parties - - pihak ketiga 36.273.757 35.104.913 third parties - 53.118.800 46.874.161 Simpanan nasabah - Syariah 2u,2af,20,43 Deposits from customers - Sharia - pihak-pihak berelasi 439 260 related parties - - pihak ketiga 368.651 346.280 third parties - 369.090 346.540 Simpanan dari bank lain 2d,2v2af Deposits from other banks - pihak-pihak berelasi 136.608 21,43 144.875 related parties - - pihak ketiga 3.172.022 4.801.850 third parties - 3.308.630 4.946.725 Liabilitas derivatif - 2d,2j,8 90 Derivatives payable Efek-efek yang dijual dengan 2d,2w,22 Marketable securities sold under janji dibeli kembali 2.062.916 2.978.073 agreements to repurchase Liabilitas akseptasi 18.435 2d ,2n,14 33.235 Acceptances payable Efek hutang yang diterbitkan - neto 1.721.901 1f,2d,2x,23 2.396.611 Debt securities issued - net Pinjaman yang diterima 2d, 24 Borrowings - pihak ketiga 456.490 324.337 third parties - Estimasi kerugian Estimated losses on komitmen dan kontinjensi 2.130 2an,25 1.498 commitments and contingencies Hutang pajak 105.751 2ac,26a 101.676 Taxes payable Liabilitas pajak tangguhan - neto 20.373 2ac,26c 23.971 Deferred tax liabilities - net Bunga yang masih harus dibayar 121.606 2d,27 124.776 Interest payable Liabilitas lain-lain 766.221 2d,2ad,28 799.593 Other liabilities 7RWDOOLDELOLWDV 7RWDOOLDELOLWLHV DQDV\LUNDKWHPSRUHU 2u,2af,29,43 7HPSRUDU\V\LUNDKIXQG Bukan bank Non-bank - pihak-pihak berelasi 5.047 5.774 related parties - - pihak ketiga 4.248.094 2.770.132 third parties - 4.253.141 2.775.906 Bank Bank - pihak ketiga 615.064 567.237 third parties - 7RWDOGDQDV\LUNDKWHPSRUHU 7RWDOWHPSRUDU\V\LUNDKIXQG 622 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 4 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 3251326,6,.811 .2162,6,1ODQMXWDQ 7DQJJDOHVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQ5XSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 2162,76770172 ,11,326,7,21FRQWLQXHG VRIHFHPEHU [SUHVVHGLQPLOOLRQVRI5XSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG HVHPEHU DWDWDQ HVHPEHU HFHPEHU 1RWHV HFHPEHU .8,76 48,7 Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity kepada pemilik entitas induk holders of the parent entity Modal saham Share capital nilai nominal Rp250 Rp250 full amount nilai penuh per saham par value per share Modal dasar: Authorized capital: Seri A - 9.600.000.000 saham Class A - 9,600,000,000 shares Seri B - 6.400.000.000 saham 2ak Class B - 6,400,000,000 shares Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid capital: Seri A - 7.272.218.666 saham Class A - 7,272,218,666 shares Seri B - 2.424.072.500 saham 2.424.073 30 2.424.073 Class B - 2,424,072,500 shares Tambahan modal disetor 823.423 2ai,31 823.423 Additional paid in capital Saldo laba 2al Retained earnings - telah ditentukan penggunaannya 2.661.163 2.041.782 appropriated - - belum ditentukan penggunaannya 1.134.377 1.394.943 unappropriated - Total ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity attributable to equity kepada pemilik entitas induk 7.043.036 6.684.221 holders of the parent entity Kepentingan non-pengendali 40.571 2b,44 34.044 Non-controlling interest 7RWDOHNXLWDV 7RWDOHTXLW\ 727,,,761.8,76 727,,,7,6148,7 623 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 5 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 325158,.2035+16, .2162,6,1 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO HVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 2162,76770172 2035+16,9,120 RU7KHHDUQGHG HFHPEHU [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 7DKXQ\DQJEHUDNKLUSDGDWDQJJDOHVHPEHU HDUVHQGHGHFHPEHU DWDWDQ 1RWHV 31371 ,1756716+5, 81165,+ ,120 Pendapatan bunga dan syariah 8.562.830 2z,34 8.096.294 Interest and sharia income Pendapatan provisi dan Sharia financing fees and komisi pembiayaan syariah 228.990 2aa,34 36.694 commission income 8.791.820 8.132.988 1811 ,17567;3161 ,+6,65,+ 4.330.222 2z,35 3.350.845 6+5,352,76+5,1 3137181 17,17567 165,+172 16+5,,120 313712356,21 2aa,2k,2c, ,11 2g,36 27+52357,1,120 Provisi dan komisi selain dari Non-loan related fees and kredit yang diberikan 282.644 268.719 commissions Penerimaan kembali kredit yang telah dihapus buku 132.418 136.140 Recoveries from loans written-off Keuntungan transaksi Gain from foreign exchange valuta asing - neto 23.683 32.636 transactions - net Keuntungan dari penjualan surat berharga yang Gain on sale of held-for-trading diperdagangkan - neto 2.761 1.926 marketable securities - net Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes in dari perubahan nilai wajar fair value of marketable surat berharga - neto 67.934 - securities - net Lain-lain 56.464 17.837 Others 565.904 457.258 12356,21,11 2ab,2ad,2m, 27+52357,1;3166 2g,2q,37 General and administrative Beban umum dan administrasi 1.320.527 1.256.991 expenses Beban tenaga kerja dan tunjangan 1.320.129 1.265.943 Salaries and employee benefits Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses on atas aset keuangan dan financial and non-financial non keuangan - neto 662.681 616.067 assets - net Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss on changes in dari perubahan nilai wajar fair value of marketable surat berharga - neto - 56.585 securities - net Penyisihan kerugian komitmen Provision for losses on dan kontinjensi 631 65 commitments and contingencies Lain-lain 307.699 291.819 Others 3.611.667 3.487.470 2356,21 2357,1,120 313711 1212357,1,120 1212356,21 ;3166 Pendapatan non-operasional 37.984 38 27.497 Non-operating income Beban non-operasional 15.329 38 26.554 Non-operating expenses 22.655 943 624 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 6 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 325158,.2035+16, .2162,6,1ODQMXWDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO HVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 2162,76770172 2035+16,9,120FRQWLQXHG RUWKHHDUQGHG HFHPEHU [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 7DKXQ\DQJEHUDNKLUSDGDWDQJJDOHVHPEHU HDUVHQGHGHFHPEHU DWDWDQ 1RWHV 680 ,12025 13-. 7;;316 13-.172 2ac,26b 7;;31617 7+815-1 ,120257+5 Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income 727.2035+16, 7272035+16,9,120 7+815-1 257+5 7+815-1 137,75,86,.1 ,120257+5 .3 775,8772 Pemilik entitas induk 1.116.095 1.372.913 Equity holders of the parent entity Kepentingan non-pengendali 3.940 44 3.474 Non-controlling interest 727 727 727.2035+16, 7272035+16,9 137,75,86,.1 ,120257+5 .3 775,8772 Pemilik entitas induk 1.116.095 1.372.913 Equity holders of the parent entity Kepentingan non-pengendali 3.940 3.474 Non-controlling interest 727 727 356+065 6,51,16356+5 137,75,86,.1 775,877248,7 .330,,. +25627+ 17,76,18. 351717,7 1,,318+ 2ae,42 802817 625 bank bjb Annual Report 2014 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole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erubahan kepentingan non-pengendali - - - - - 1.635 1.635 Change in non-controlling interest Pembagian laba tahun 2012: Distribution of 2012 income: Cadangan umum 33 - - 521.592 521.592 - - - General reserve Dividen kas 2ag,33 - - - 663.845 663.845 - 663.845 Cash dividends Dividen entitas anak 2ag - - - - - 1.482 1.482 Dividend of subsidiary Total laba komprehensif tahun berjalan - - - 1.372.913 1.372.913 3.474 1.376.387 Total comprehensive income for the year 6DOGRHVHPEHU DODQFHDVRIHFHPEHU Perubahan kepentingan non-pengendali 4.952 4.952 Change in non-controlling interest Pembagian laba tahun 2013: Distribution of 2013 income: Cadangan umum 33 - - 619.381 619.381 - - - General reserve Dividen kas 2ag,33 - - - 757.280 757.280 - 757.280 Cash dividends Dividen entitas anak 2ag - - - - - 2.365 2.365 Dividend of subsidiary Total laba komprehensif tahun berjalan - - - 1.116.095 1.116.095 3.940 1.120.035 Total comprehensive income for the year 6DOGRHVHPEHU DODQFHDVRIHFHPEHU 626 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 8 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 3251586.6.2162,6,1 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO HVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 2162,767701726+2:6 RUWKHHDUQGHG HFHPEHU [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 7DKXQ\DQJEHUDNKLUSDGDWDQJJDOHVHPEHU HDUVHQGHGHFHPEHU DWDWDQ 1RWHV 586.65,.7,9,76 6+2:6520

2356, 2357,17,9,7,6

Penerimaan bunga dan syariah, Interest and sharia income fees and provisi dan komisi 8.732.718 8.150.042 commissions received Pembayaran bunga 4.332.101 3.353.821 Interest expenses paid Pembayaran beban karyawan 1.345.722 1.205.041 Employee expenses paid Pembayaran beban umum dan General and administrative administrasi 1.222.446 1.172.631 expenses paid Penerimaan dari pendapatan Receipts from other operasional lainnya 435.520 322.170 operating income Penerimaan kredit yang Recoveries from loan telah dihapusbuku 132.418 136.140 debts written - off Pembayaran beban lainnya 310.055 341.726 Other expenses paid Pembayaran pajak penghasilan 310.240 367.536 Income tax paid Penerimaan kas sebelum Receipts from cash before perubahan dalam aset changes in operating dan liabilitas operasi 1.780.092 2.167.597 assets and liabilities Penurunan kenaikan dalam Decrease increase in aset operasi: operating assets: Surat Berharga 14.202 176.670 Marketable securities Wesel ekspor dan tagihan lainnya 25.166 22.679 Bills and other receivables Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia dan bank lain 26.094 461.964 and other banks Kredit yang diberikan dan Loans and pembiayaan syariah 5.171.974 10.789.251 sharia financing Tagihan akseptasi 14.800 191.740 Acceptances receivable Aset lain-lain 6.348 456.327 Other assets Kenaikan penurunan Increase decrease dalam liabilitas operasi: in operating liabilities: Liabilitas segera 133.157 184.404 Obligations due immediately Simpanan: Deposits: Giro 5.162.483 1.906.616 Current accounts Tabungan 793.028 3.160.294 Savings account Deposito berjangka 1.788.919 5.678.228 Time deposits Simpanan dari bank lain 1.590.268 1.265.684 Deposits from other banks Liabilitas akseptasi 14.800 191.738 Acceptances payable Liabilitas lain-lain 9.213 26.528 Other liabilities Hutang pajak 8.877 36.307 Taxes payable Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by digunakan untuk used in operating aktivitas operasi 2.660.169 10.399.769 activities 586.65,.7,9,76 6+2:6520 ,19676, ,1967,17,9,7,6 Penerimaan dividen kas 7.928 6.116 Cash dividends received Pembayaran atas jatuh tempo pembelian surat Payment of matured berharga yang dimiliki hingga purchase of held to maturity jatuh tempo - neto 3.205.583 6.065.951 marketable securities - net Pembelian aset tetap 78.288 52.991 Acquisitions of fixed assets Efek-efek yang dibeli dengan janji Marketable securities purchased dijual kembali 568.461 11.567.261 under agreement to resell Penambahan penyertaan saham - - Additional investments in shares Hasil penjualan aset tetap 75 16 2.053 Proceeds from sale of fixed assets Arus kas neto diperoleh dari Net cash aktivitas investasi 2.566.837 5.456.488 provided by investing activities 627 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 9 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 3251586.6.2162,6,1 ODQMXWDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLU3DGD7DQJJDO HVHPEHU LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 2162,767701726+2:6 FRQWLQXHG RUWKHHDUQGHG HFHPEHU [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 7DKXQ\DQJEHUDNKLUSDGDWDQJJDOHVHPEHU HDUVHQGHGHFHPEHU DWDWDQ 1RWHV 586.65,.7,9,76 6+2:6520 3111 ,11,17,9,7,6 Penerimaan pembayaran dari Proceeds from repayment of efek-efek yang dijual marketable securities sold under dengan janji dibeli kembali 915.157 1.055.277 agreements to repurchase Penerimaan dari pinjaman yang diterima 132.153 93.177 Proceeds from borrowings Penambahan modal entitas Additional paid-up capital anak dari kepentingan of subsidiaries from non pengendali - 500 non-controlling interest Pembayaran dividen kas 757.280 33 663.845 Cash dividends paid Pelunasan efek hutang Repayment of debt securities yang diterbitkan 676.000 - issued Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by digunakan untuk used in aktivitas pendanaan financing activities .1,.13185811172 17,15656,1 .61675.6 6+16+48,9176 .61675.6 6+16+48,9176 3:7+81 7,11,125 03.56,+358+1 1772+16 1,,78.576.61 ,1;+157216+ 675.6 16+48,9176 .61675.6 6+16+48,9176 3.+,57+81 7125 .DVGDQVHWDUDNDVSDGDDNKLU DVKDQGFDVKHTXLYDOHQWVDW WDKXQWHUGLULGDUL HQGRIWKH\HDUFRQVLVWHGRI Kas 2.767.678 4 2.595.260 Cash Current accounts with Giro pada Bank Indonesia 5.177.942 5 4.454.108 Bank Indonesia Current accounts with Giro pada bank lain 128.604 6 176.979 other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - Placements with Bank jangka waktu jatuh tempo Indonesia and other banks - tiga bulan atau kurang sejak maturing within three months or tanggal perolehan 4.764.541 7 2.603.400 less since the acquisition date 7RWDONDVGDQVHWDUDNDV 7RWDOFDVKDQGFDVKHTXLYDOHQWV 628 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 10 ,12506,8080 15,12507,21 D 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPDQN D VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHDQN PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk “Bank” didirikan berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960 tentang penentuan perusahaan milik Belanda di Indonesia yang dikenakan nasionalisasi. Salah satu perusahaan milik Belanda yang berkedudukan di Bandung yaitu N.V. Denis De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding terkena ketentuan tersebut dan diserahkan kepada Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat. Bank telah mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 20 Mei 1961. PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk the “Bank” was established based on the Government Regulation No. 33 year 1960 regarding the nationalization of a Dutch-owned company domiciled in Indonesia. The regulation applied to a Dutch - owned company, N.V. Denis De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding, which was then handed over to the Regional Government of West Java Province Level I. The Bank started its commercial operations on May 20, 1961. Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960, Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat mendirikan Bank Karya Pembangunan, dengan Akta Notaris Noezar No. 152 tanggal 21 Maret 1961 dan No. 184 tanggal 13 Mei 1961 yang kemudian dikukuhkan dengan Surat Keputusan Gubernur Provinsi Jawa Barat No. 7GKDNBPD61 tanggal 20 Mei 1961 dengan nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 11PD-DPRD72 tanggal 27 Juni 1972, kedudukan hukum PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat dikukuhkan sebagai Perusahaan Daerah yang berusaha di bidang perbankan. Selanjutnya, melalui Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 1DP-40PD1978 tanggal 27 Juni 1978, nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat mendapat sebutan “Bank Jabar” dan logo baru berdasarkan Peraturan Daerah No. 11 tahun 1995. Following the Government Regulation No. 33 year 1960, the Regional Government of West Java Province Level I established Bank Karya Pembangunan, as covered by Notarial Deeds No. 152 dated March 21, 1961 and No. 184 dated May 13, 1961 of Noezar which was approved based on Decision Letter of the Governor of West Java Province No. 7GKDNBPD61 dated May 20, 1961, using the name of PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Based on Provincial Government Regulation No. 11PD- DPRD72 dated June 27, 1972 of West Java Province, the legal status of PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat was changed to become a Regional Enterprise engaged in a banking business. Subsequently, based on Provincial Government Regulation No. 1DP-40PD1978 dated June 27, 1978 of West Java Province, PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat changed its name to Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat obtained its trade name of “Bank Jabar” and a new logo based on Provincial Government Regulation No. 11 year 1995. Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Indonesia No. 2584KEPDIR tanggal 2 Nopember 1992, Bank memperoleh status sebagai bank devisa. Based on the Decision Letter No. 2584KEPDIR dated November 2, 1992 of the Directors of Bank Indonesia, the Bank obtained the status of a foreign exchange bank. Penyesuaian bentuk badan hukum Bank menjadi Perseroan Terbatas dinyatakan dalam Akta Notaris No. 4 tanggal 8 April 1999 yang dibuat di hadapan Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C2- 7103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 1999. The change in the Bank’s legal status to a Limited Liability Corporation was stated under Notarial Deed No. 4 dated April 8, 1999 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., which was approved by the Minister of Justice in its Decision Letter No. C2-7103.HT.01.01.TH.99 dated April 16, 1999 and was published in the State Gazette No. 39 dated May 14, 1999 of the Republic of Indonesia. 629 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 11 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG D 3HQGLULDQ GDQ LQIRUPDVL XPXP DQN ODQMXWDQ D VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHDQNFRQWLQXHG Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank diubah menjadi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten berdasarkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia melalui surat No. W8-02673 HT.01.04-TH.2007. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 1065SKDIR - PPN2007 tanggal 29 Nopember 2007, Bank mengubah penyebutan nama menjadi “Bank Jabar Banten”. On September 12, 2007, the name of the Bank was changed to PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten based on the approval of the Minister of Justice and Human Rights in its letter No. W8-02673 HT.01.04- TH.2007. Based on the Bank’s of Board Directors’ Decision Letter No. 1065SKDIR - PPN2007 dated November 29, 2007, the Bank changed its call name to “Bank Jabar Banten”. Berdasarkan Surat Bank Indonesia No.1278APBUBd tanggal 30 Juni 2010 perihal Rencana Perubahan Logo Bank, serta Surat Keputusan Direksi Nomor.1337SKDIR-PPN2010 tanggal 5 Juli 2010 tentang Perubahan Logo dan Penyebutan Nama serta pemberlakuan Brand Identity Guidelines, maka pada tanggal 2 Agustus 2010 perubahan penyebutan nama “Bank Jabar Banten” menjadi “bank bjb” secara resmi diubah. Based on the letter of Bank Indonesia No.1278APBUBd dated June 30, 2010 regarding the Amendment Plan of the Bank’s logo, as well as Board of Directors’ Decision Letter No.1337SKDIR-PPN2010 dated July 5, 2010 regarding the Amendment of Call name and Logo enforcement of Brand Identity Guidelines on August 2, 2010, the change in call name of “Bank Jabar Banten to “bank bjb” was officially changed. Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagaimana tertuang di Akta Pendirian No. 4 tanggal 8 April 1999 dan Perbaikan Akta Pendirian Perseroan No. 8 tanggal 15 April 1999 yang telah beberapa kali diubah dan terakhir diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar biasa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk No. 75 tanggal 25 Juli 2011 yang telah diberitahukan dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam surat penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU.01.10.26872 tanggal 18 Agustus 2011. The Articles of Association of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as stated in the Deed of Establishment No. 4 dated April 8, 1999 and Establishment Deed Amendment No. 8 dated April 15, 1999, have been amended several times with the latest update based on the Minutes of the Shareholders’ Extraordinary General Meeting of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as covered in the Notarial Deed No. 75 dated July 25, 2011 which notified by approval of the Ministry of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia as mentioned in the acceptance letter of Amendment of Articles of the Association No. AHU 01.10.26872 dated August 18, 2011. E 0DNVXGGDQWXMXDQ E 3XUSRVHDQGREMHFWLYHV Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah: - menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan danatau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu; According to article 3 of the Banks Articles of Association, the Banks objective is to engage in the banking business. To achieve this objective, the scope of the Bank’s activities is mainly the following: - to collect public funds in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposits, savings andor other similar forms; 630 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 12 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG E 0DNVXGGDQWXMXDQODQMXWDQ E 3XUSRVHDQGREMHFWLYHVFRQWLQXHG Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah lanjutan: According to article 3 of the Banks Articles of Association, the Banks objective is to engage in the banking business. To achieve this objective, the scope of the Bank’s activities is mainly the following continued: - memberikan kredit; - menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya; dan - melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan dibidang jasa keuangan lainnya atau mendirikan perusahaan baru sepanjang sesuai dengan ketentuan yang berlaku; - Melakukan kegiatan dalam valuta asing dan atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh yang berwenang. - to grant loans; - to place fund in, obtain borrowings from, or provide financing to other banks, either by letter, telecommunication facilities, sight letters of credit LC, cheque or other facilities; and - to conduct investment activities through share participation in banks or other financial institution companies or establish a new institution in accordance with the prevailing regulation; - to conduct activities in foreign currency transactions and or serve as foreign exchange Bank in compliance with the regulation prescribed by the authority. Selain itu, sebagai bank pembangunan daerah, Bank juga membantu Pemerintah Provinsi, KotaKabupaten se-Jawa Barat dan Banten dalam membina Bank Perkreditan Rakyat BPR dan institusi jasa keuangan lainnya milik Pemerintah Provinsi, KotaKabupaten se-Jawa Barat dan Banten yang sebagian sahamnya dimiliki oleh Bank, atau Bank sama sekali tidak memiliki saham namun diminta untuk membantu pembinaan BPR dimaksud. In addition, as a regional development bank, the Bank also assists the Provincial Government, MunicipalityRegency of West Java and Banten in developing Rural Banks BPR and other financial service institutions owned by the Provincial Government, MunicipalityRegency of West Java and Banten where the Bank has or does not have the shares but the Bank is requested to assist in developing the BPR. F -DULQJDQNDQWRU F 2IILFHQHWZRUN Bank berkantor pusat di Menara bank bjb yang terletak di Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111. The Bank’s head office is located at Menara bank bjb, Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111. Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank memiliki 62 kantor cabang, 312 kantor cabang pembantu, 318 kantor kas dan 133 payment point 31 Desember 2013: 62 kantor cabang, 304 kantor cabang pembantu, 155 kantor kas dan 107 payment point. As of December 31, 2014, the Bank has 62 branch offices, 312 sub-branches, 318 cash offices and 133 payment points December 31, 2013: 62 branch offices, 304 sub-branches, 155 cash offices and 107 payment points. 631 bank bjb Annual Report 2014 bank bjb Annual Report 2014 631 632 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 14 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG G 0DQDMHPHQHNVHNXWLIODQMXWDQ G [HFXWLYHPDQDJHPHQWFRQWLQXHG Pada tanggal 31 Desember 2014, Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan adalah Agus Mulyana, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No.049SKDIR-SDM2014 tanggal 3 Februari 2014, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2013 Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan Bank adalah Sofi Suryasnia, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No.695SKDIR- SDM2012 tanggal 26 November 2012 As of December 31, 2014, the Bank’s Corporate Secretary Head is Agus Mulyana, based on Director Decision Letter No.049SKDIR-SDM2014 dated February 3, 2014, while as of December 31, 2013, the Bank’s Corporate Secretary Head is Sofi Suryasnia, based on Director Decision Letter No.695SKDIR-SDM2012 dated November 26, 2012. Pada tanggal 31 Desember 2014, Kepala Divisi Audit Internal Bank adalah Hendi Rochendi, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No.007SKDIR-SDM2014 tanggal 3 Januari 2014, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2013 Kepala Divisi Audit Internal Bank adalah Toto Susanto, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No.624SKDIR-SDM2012 tanggal 7 November 2012 As of December 31, 2014, the Bank’s Internal Audit Head is Hendi Rochendi, based on Director Decision Letter No.007SKDIR- SDM2014 dated January 3, 2014, while as of December 31, 2013, the Bank’s Internal Audit Head is Toto Susanto, based on Director Decision Letter No. 624SKDIR-SDM2012 dated November 7, 2012. Susunan Dewan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2014 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No.001SK- DK2014 tanggal 22 Januari 2014, Surat Keputusan Direksi No.022SKDIR-CS2014 tanggal 24 Januari 2014, Surat Keputusan Direksi No.0751SKDIR-CS2014 tanggal 3 Oktober 2014, Surat Keputusan Direksi No.752SKDIR-CS2014 tanggal 3 Oktober 2014. Sedangkan Susunan Dewan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2013 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No.001SKDK2013 tanggal 23 Januari 2013, Surat Keputusan Direksi No.456SKDIR-SDM2011 tanggal 5 Agustus 2011, Surat Keputusan Direksi No.438SKDIR-SDM2014 tanggal 3 Agustus 2012, dan Surat Keputusan Direksi No.439SKDIR-SDM2012 tanggal 3 Agustus 2012 adalah sebagai berikut: The composition of the Bank’s Audit Committee as of December 31, 2014 based on the Board of Commissioners’ Decision No. 001SK-DK2014, dated January 22, 2014, the Board of Directors’ Decision Letter No. 022SKDIR-CS2014 dated January 24, 2014 the Board of Directors’ Decision Letter No. 0751SK-DIR2014 dated October 3, 2014, and the Board of Directors’ Decision Letter No. 0752SK-DIR2014 dated October 3, 2014. Whereas the composition of the Bank’s Audit Committee as of December 31, 2013, based on the Board of Commissioners’ Decision No. 001SKDK2013, dated January 23, 2013, the Board of Directors’ Decision Letter No. 456SKDIR-SDM2011 dated August 5, 2011, the Board of Directors’ Decision Letter No. 438SK-DIR2014 dated August 3, 2012, and the Board of Directors’ Decision Letter No. 439SKDIR-SDM2012 dated August 3, 2012, are as follows: HVHPEHUGDQ HFHPEHUDQG .RPLWHXGLW XGLWRPPLWWHH Ketua Klemi Subiyantoro Chairman Anggota Achmad Baraba Member Anggota Rudhyanto Mooduto Member Anggota Ramson Sinaga Member Anggota Memed Sueb Member Anggota Suwarta Member Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank memiliki karyawan masing-masing sebanyak 7.021 dan 6.395 orang tidak diaudit. As of December 31, 2014 and 2013, the Bank has 7,021 and 6,395 employees, respectively unaudited. 633 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 15 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG H 3HQDZDUDQXPXPVDKDP H 3XEOLFRIIHULQJRIVKDUHV Pada tahun 2010, Bank menawarkan 2.424.072.500 saham, atau 25 dari jumlah saham Bank, kepada masyarakat pada harga penawaran sebesar Rp600 nilai penuh per saham. Saham yang ditawarkan merupakan saham Seri B dengan harga nominal Rp250 nilai penuh per lembar saham. In 2010, the Bank offered 2,424,072,500 shares, or 25 of the total Bank’s shares, to the public at an offering price of Rp600 full amount per share. The offering shares are Class B shares with a nominal value of Rp250 full amount per share.. Pada tahun 2010, Bank menawarkan 2.424.072.500 saham, atau 25 dari jumlah saham Bank, kepada masyarakat pada harga penawaran sebesar Rp600 nilai penuh per saham. Saham yang ditawarkan merupakan saham Seri B dengan harga nominal Rp250 nilai penuh per saham. Total penerimaan dari penawaran umum tersebut sebesar Rp1.454.443. Selisih lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal Disetor”, yang disajikan pada bagian Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Berdasarkan surat dari Bapepam-LK No. S- 5901BL2010 tanggal 29 Juni 2010, pendaftaran saham Bank di pasar modal dinyatakan efektif. In 2010, the Bank offered 2,424,072,500 shares, or 25 of the total Bank’s shares, to the public at an offering price of Rp600 full amount per share. The offering shares are Class B shares with a nominal value of Rp250 full amount per share. The total proceed of this public offering amounted to Rp1,454,443. The excess of the share offer price over the par value per share was recognized as “Additional Paid in Capital”, which is presented under the Equity section of the consolidated statements of financial position. Based on a letter from Bapepam-LK No. S-5901BL2010 dated June 29, 2010, the registration of the Bank’s shares in the capital market was declared effective. Pada tanggal 8 Juli 2010, saham Bank secara resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Indonesia sebanyak 2.424.072.500 saham seri B atau 25 dari jumlah saham Bank. On July 8, 2010, the Bank’s shares have been officially listed on the Indonesia Stock Exchange. Total shares of the Bank listed on the Indonesia Stock Exchange were 2,424,072,500 class B shares or 25 of the total Bank’s shares. I 3HQDZDUDQXPXPREOLJDVL I 3XEOLFRIIHULQJRIERQGV Bank melakukan beberapa penawaran umum obligasi sebagai berikut: The Bank conducted several public offerings of bonds as follows: 2EOLJDVL,DQN-DEDU DQN-DEDURQGV, Obligasi I Bank Jabar diterbitkan tanggal 8 Juli 1991 dengan nilai nominal Rp25.000 dan tingkat bunga mengambang. Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun dan telah jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 1996. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya sekarang Bursa Efek Indonesia pada tanggal 15 Juli 1991 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 11 Juni 1991. Bank Jabar Bonds I were issued on July 8, 1991 with a nominal value of Rp25,000 and floating interest rate. The bonds had a five years term and matured on July 8, 1996. The bonds were offered at its nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on July 15, 1991 and became effective based on the Bapepam-LK decision letter dated June 11, 1991. 634 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 16 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG I 3HQDZDUDQXPXPREOLJDVLODQMXWDQ I 3XEOLFRIIHULQJRIERQGVFRQWLQXHG 2EOLJDVL,,DQN-DEDU DQN-DEDURQGV,, Obligasi II Bank Jabar diterbitkan tanggal 2 Juli 1993 dengan nilai nominal Rp50.000 dan tingkat bunga mengambang. Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal 2 Juli 1998. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya sekarang Bursa Efek Indonesia pada tanggal 15 Juli 1993 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 11 Juni 1993. Bank Jabar Bonds II were issued on July 2, 1993 with a nominal value of Rp50,000 and floating interest rate. The bonds had a five years term and matured on July 2, 1998. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on July 15, 1993 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June 11, 1993. 2EOLJDVL,,,DQN-DEDU DQN-DEDURQGV,,, Obligasi III Bank Jabar diterbitkan tanggal 18 April 2000 dengan nilai nominal Rp150.000 dan tingkat bunga tetap pada enam bulan pertama sebesar 16,25 per tahun dan suku bunga mengambang untuk pembayaran bunga selanjutnya. Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal 18 April 2005. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya sekarang Bursa Efek Indonesia pada tanggal 25 April 2000 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 27 Maret 2000. Bank Jabar Bonds III were issued on April 18, 2000 with a nominal value of Rp150,000 and a fixed interest rate for the first six months of 16.25 per annum and floating interest rate for the rest of the interest payment. The bonds had a five years term and matured on April 18, 2005. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on April 25, 2000 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated March 27, 2000. 2EOLJDVL,9DQN-DEDU DQN-DEDURQGV,9 Obligasi IV Bank Jabar diterbitkan tanggal 5 Oktober 2004, terdiri dari: Bank Jabar Bonds IV were issued on October 5, 2004, and consisted of: Seri A dengan nilai nominal Rp300.000, tingkat suku bunga tetap 11,75 per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan, jangka waktu selama tiga tahun sampai dengan tanggal 5 Oktober 2007; Series A with a nominal value of Rp300,000; a fixed interest rate of 11.75 per annum due on a quarterly basis; and a three years term up to October 5, 2007; Seri B dengan nilai nominal Rp700.000, tingkat suku bunga tetap 12,50 per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan, jangka waktu selama lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal 5 Oktober 2009. Series B with a nominal value of Rp700,000; a fixed interest rate of 12.50 per annum due on a quarterly basis and a five years term up to October 5, 2009. 635 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 17 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG I 3HQDZDUDQXPXPREOLJDVLODQMXWDQ I 3XEOLFRIIHULQJRIERQGVFRQWLQXHG 2EOLJDVL,9DQN-DEDUODQMXWDQ DQN-DEDURQGV,9FRQWLQXHG Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya sekarang Bursa Efek Indonesia pada tanggal 6 Oktober 2005 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam- LK pada tanggal 24 September 2005. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on October 6, 2005 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated September 24, 2005. 2EOLJDVL9DQN-DEDU DQN-DEDURQGV9 Obligasi V Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 8 Desember 2006 dengan nilai nominal Rp1.000.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 11,25 per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan telah jatuh tempo pada tanggal 8 Desember 2011. Bank Jabar Bonds V were issued on December 8, 2006 with a nominal value of Rp1,000,000; a fixed interest rate of 11.25 per annum due on a quarterly basis and a five years term up to December 8, 2011. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya sekarang Bursa Efek Indonesia pada tanggal 11 Desember 2006 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 27 November 2006. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on December 11, 2006 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated November 27, 2006. 2EOLJDVL9,DQN-DEDU DQN-DEDURQGV9, Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari: Seri A dengan nilai nominal Rp350.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 12,00 per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2012. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya sekarang Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 Juni 2009. Bank Jabar Bonds VI were issued on July 10, 2009, and consisted of: Series A with a nominal value of Rp350,000; a fixed interest rate of 12.00 per annum due on a quarterly basis; and a three years term up to July 10, 2012. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on July 13, 2009 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June 30, 2009. Seri B dengan nilai nominal Rp400.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 12,50 per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2014. Series B with a nominal value of Rp400,000; a fixed interest rate of 12.50 per annum due on a quarterly basis; and a five years term up to July 10, 2014. 636 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 18 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG I 3HQDZDUDQXPXPREOLJDVLODQMXWDQ I 3XEOLFRIIHULQJRIERQGVFRQWLQXHG 2EOLJDVL9,DQN-DEDU ODQMXWDQ DQN-DEDURQGV9,FRQWLQXHG Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari lanjutan: Bank Jabar Bonds VI were issued on July 10, 2009, and consisted of continued: Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya sekarang Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 Juni 2009 Catatan 23. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange currently the Indonesia Stock Exchange on July 13, 2009 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June 30, 2009 Note 23. 2EOLJDVL9,,EDQNEME DQNEMERQGV9,, Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank menerbitkan Obligasi VII bank bjb. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam- LK pada tanggal 31 Januari 2011 Catatan 23. On February 10, 2011, the Bank issued bank bjb Bonds VII. The bonds were offered at their nominal value, listed in the Indonesia Stock Exchange and became effective based on Bapepam-LK Decision Letter dated January 31, 2011 Note 23. Obligasi VII bank bjb terdiri dari: Bank bjb Bonds VII consisted of: Seri A dengan nilai nominal Rp276.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 9,2 per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2014. Series A with nominal value of Rp276,000; fixed interest rate of 9.2 per annum due on a quarterly basis; and a three-year term up to February 9, 2014. Seri B dengan nilai nominal Rp601.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 10,2 per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2016. Series B with nominal value of Rp601,000; fixed interest rate of 10.2 per annum due on a quarterly basis; and a five-year term up to February 9, 2016. Seri C dengan nilai nominal Rp1.123, tingkat suku bunga tetap sebesar 10,4 per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2018. Series C with nominal value of Rp1,123; fixed interest rate of 10.4 per annum due on a quarterly basis; and a seven-year term up to February 9, 2018. Obligasi VII bank bjb tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank Catatan 23. Bank bjb Bonds VII are not guaranteed by specific collateral, other than general collateral in the form of all the Bank’s assets Note 23. 637 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 19 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG J 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPHQWLWDVDQDN J VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHVXEVLGLDULHV L 37DQN-DEDUDQWHQ6\DULDK L 37DQN-DEDUDQWHQ6\DULDK Pendirian PT Bank Jabar Banten Syariah “BJBS” merupakan hasil pemisahan spin off dari Unit Usaha Syariah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten “UUS Bank Jabar Banten” menjadi Bank Syariah berdasarkan Pernyataan Persetujuan Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk yang tertuang dalam Akta Notaris No. 3 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., tanggal 15 Januari 2010. The establishment of PT Bank Jabar Banten Syariah the “BJBS” resulted from the spin-off of the Sharia Business Unit of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten “UUS Bank Jabar Banten” to Sharia General Bank based on the Shareholders’ Approval of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk which was stated by Notarial Deed No. 3 of Fathiah Helmi, S.H., dated January 15, 2010. BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari 2010 berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., dan akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-04317.AH.01.01.Tahun 2010 tentang Pengesahan Badan Hukum Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Bank Indonesia telah memberikan izin usaha kepada BJBS berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 1235KEP.GBI2010 tanggal 30 April 2010. BJBS was established on January 15, 2010 based on Notarial Deed No. 4 of Fathiah Helmi, S.H. and has been approved by the Ministry of Laws and Human Rights through its Decision Letter No. AHU-04317.AH.01.01. Year 2010 concerning the Approval of Legal Corporation dated January 26, 2010. Bank Indonesia has issued the operational license to BJBS based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 1235KEP.GBI2010 dated April 30, 2010. BJBS telah melaporkan tanggal efektif pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia masing-masing melalui surat No. 022DIR- BJBS2010 tanggal 7 Mei 2010 dan No. 018DIR-BJBS2010 tanggal 3 Mei 2010. BJBS menetapkan tanggal 5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off untuk laporan posisi keuangan dan telah mulai beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank mempunyai kepemilikan langsung masing-masing sebesar 97,70 pada BJBS. BJBS has reported the effective date of the implementation of its business activity to Bank Indonesia and Ministry of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia through its letters No. 022DIR- BJBS2010 dated May 7, 2010 and No. 018Dir-BJBS2010 dated May 3, 2010, respectively. BJBS determined May 5, 2010 as the cut off date for the balance sheet and started its operation since that date. As of December 31, 2014 and 2013, the Bank has 97.70 of direct ownership in BJBS, respectively. 638 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 20 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG J 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPHQWLWDVDQDN ODQMXWDQ J VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHVXEVLGLDULHVFRQWLQXHG L 37 DQN -DEDU DQWHQ 6\DULDK ODQMXWDQ L 37 DQN -DEDU DQWHQ 6\DULDK FRQWLQXHG Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga No.135, Bandung. Pada tanggal 31 Desember 2014, BJBS memiliki 8 kantor cabang, 52 kantor cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 4 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 949 orang 31 Desember 2013: 8 kantor cabang, 50 kantor cabang pembantu, 2 kantor kas, dan 3 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 764 orang tidak audit. BJBS memiliki total aset sebesar Rp6.090.944 dan Rp4.695.088 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dan total pendapatan sebesar Rp590.978 dan Rp508.023 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. The BJBS’s head office is located at Jl. Braga No.135, Bandung. As of December 31, 2014, BJBS has 8 branch offices, 52 sub-branches, 1 cash offices, and 4 sharia outlets with 949 employees December 31, 2013: 8 branch offices, 50 sub-branches, 2 cash offices, and 3 sharia outlets with 764 employees unaudited. BJBS total assets amounted to Rp6,090,944 and Rp4,695,088 as of December 31, 2014 and 2013, respectively, and total revenue of Rp590,978 and Rp508.023 for the years ended December 31, 2014 and 2013, respectively. LL 3353.DUXW.RWD LL 3353.DUXW.RWD Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Garut Kota didirikan dengan Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat No. 3 Tahun 1987, yang selanjutnya dikukuhkan menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota dengan Peraturan Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat Nomor 5 Tahun 1996, serta berubah menjadi Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan sesuai dengan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 25 Tahun 2000 Tentang Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan dan mendapat izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat dari Bank Indonesia sesuai surat No. 3120DIRUBPRRahasia tanggal 22 Juni 1998, serta disahkan melalui Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-467KM.171998 Tentang Pemberian Izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat kepada Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Rakyat Kecamatan Garut Kota. Regional Company Rural Bank Garut Kota was established with Provincial Regulation Level I West Java No. 3 Year 1987, which was further confirmed as a Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota with Provincial Regulation Level I West Java No. 5 Year 1996, and changed to a Regional Company Subdistrict Lending according to Provincial Government Regulation No. 25 Year 2000, of West Java Province, regarding the Regional Company Subdistrict Lending and were approved as Public Lending Bank from Bank Indonesia based on Letter No. 3120DIRUBPRRahasia dated June 22, 1998, and approved through Decision No. KEP-467KM.171998, Ministry of Finance of the Republic of Indonesia, concerning Business Permit Granting as Rural Bank to Regional Company Rural Bank Garut Kota. 639 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 21 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG J 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPHQWLWDVDQDN ODQMXWDQ J VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHVXEVLGLDULHVFRQWLQXHG LL 3353.DUXW.RWDODQMXWDQ LL 3353.DUXW.RWDFRQWLQXHG Sebagai dasar penggabungan usaha merger 7 tujuh Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK yaitu PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong kedalam Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota PD BPR LPK Garut Kota adalah Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 30 tahun 2010 tanggal 31 Desember 2010 Tentang Perubahan atas Perusahaan Daerah Jawa Barat No. 14 tahun 2006 tentang Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat dan Perusahaan Daerah Perkreditan Rakyat Kecamatan. As a basis for the merger of seven Regional Company Rural Bank which are PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong into Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota is Provincial Government Regulation No. 30 year 2010 dated December 31, 2010, of West Java Province, concerning Amendment of Regional Company of West Java No. 14 Year 2006 regarding Regional Company Rural Bank and Regional Company Subdistrict Public Lending. Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Garut Kota sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 1479KEP.GBIBd2012 tanggal 11 Oktober 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 44,02 dan 47,86 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Garut Kota based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 1479KEP.GBIBd2012 dated October 11, 2012. Bank has direct ownership of 44.02 and 47.86 as of December 31, 2014 and 2013, respectively. Kantor pusat PD BPR LPK Garut Kota berkedudukan di Jalan Pramuka No. 30 A Kecamatan Garut Kota Kabupaten Garut Provinsi Jawa Barat. PD BPR LPK Garut Kota head office is located at Jalan Pramuka No. 30 A, Garut Kota Subdistrict, Garut Regency, West Java Province. Jumlah Pegawai tetap PD BPR LPK Garut Kota hasil penggabungan usaha merger 7 tujuh BPR LPK di Kabupaten Garut per 31 Desember 2014 dan 2013 masing- masing 118 dan 108 orang pegawai tidak audit. PD BPR LPK Garut Kota has 118 and 108 permanent employees unaudited, as a result of merger of 7 seven BPR LPK Garut Regency, as of December 31, 2014 and 2013, respectively. PD BPR LPK Garut Kota memiliki total aset sebesar Rp132.047 dan Rp103.334 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dan total pendapatan sebesar Rp24.473 dan Rp18.542 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. PD BPR LPK Garut Kota total assets amounted to Rp132,047 and Rp103,334, as of December 31, 2014 and 2013, respectively, and total revenue of Rp24,473 and Rp18,542 for the years ended December 31, 2014 and 2013, respectively. 640 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 22 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG J 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPHQWLWDVDQDN ODQMXWDQ J VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHVXEVLGLDULHVFRQWLQXHG LLL 3353.-DODQFDJDN LLL 3353.-DODQFDJDN Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak didirikan berdasarkan Surat Keputusan Bupati kepala daerah tingkat II Subang No. 170STAPpe.023.3SK78 tanggal 1 September 1978 dengan nama PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Berdasarkan Surat Keputusan Bupati Kepala Daerah Tingkat II Subang No. 581PE3285 tanggal 4 September 1985 diubah menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak. Regional Company Rural Bank Jalancagak was established based on Decision Letter Level II of the Head of Subang Regencies No. 170STAP pe.023.3SK78 dated September 1, 1978 under the name of PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Based on Decision Letter Level II of Regencies Head Subang No. 581PE3285 dated September 4, 1985 it was converted into Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak. Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah memperoleh izin dari Departemen Keuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-079KM.171998 tanggal 18 Februari 1998 serta dari Bank Indonesia, dengan surat No. 3118UBPRAdRBd tanggal 14 April 1998, dengan Izin Prinsip berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 135KEP.DpG2011 tanggal 12 Agustus 2011 tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha Merger PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam PD BPR LPK Jalancagak. The operations of Regional Company Rural Bank Jalancagak has been granted license from the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia through the Decision Letter of Minister of Finance No. KEP-079KM.171998, dated February 18, 1998 and the Bank Indonesia Letter No.3118UBPRAdRBd dated April 14, 1998, with the license in Principle based on the Decision by Deputy Governor of Bank Indonesia No. 135KEP.DpG2011 dated August 12, 2011 on the Granting Permit Merger Merger for PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan into PD BPR LPK Jalancagak. Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 1478KEP.GBIBd2012 tanggal 28 September 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 51 pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Jalancagak based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 1478KEP.GBIBd2012 dated September 28, 2012. Bank has direct ownership of 51 as of December 31, 2014 and 2013. Kantor pusat PD BPR LPK Jalancagak berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak No. 151. PD BPR LPK Jalancagak head office located at Jalan Raya Jalancagak No. 151. Jumlah karyawan tetap PD BPR LPK Jalancagak tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing 132 dan 128 orang pegawai tidak audit. The PD BPR LPK Jalancagak has 132 and 128 permanent employees unaudited, as of December 31, 2014 and 2013, respectively. 641 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 23 ,12506,8080ODQMXWDQ 15,12507,21FRQWLQXHG J 3HQGLULDQGDQLQIRUPDVLXPXPHQWLWDVDQDN ODQMXWDQ J VWDEOLVKPHQW DQG JHQHUDO LQIRUPDWLRQ DERXWWKHVXEVLGLDULHVFRQWLQXHG LLL 3353.-DODQFDJDNODQMXWDQ LLL 3353.-DODQFDJDNFRQWLQXHG PD BPR LPK Jalancagak memiliki total aset sebesar Rp178.644 dan Rp151.154 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dan total pendapatan sebesar Rp41.124 dan Rp32.255 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2012. PD BPR LPK Jalancagak has a total assets of Rp178,644 and Rp151,154, as of December 31, 2014 and 2013, respectively, and total revenue of Rp41,124 and Rp32,255 for the years ended December 31, 2014 and 2013, respectively. ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6 D DVDU SHQ\XVXQDQ ODSRUDQ NHXDQJDQ NRQVROLGDVLDQ D DVLV RI SUHSDUDWLRQ RI WKH FRQVROLGDWHG ILQDQFLDOVWDWHPHQWV Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- 347BL2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. The consolidated financial statements as of and for the years ended December 31, 2014 and 2013 were prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which includes the Statements and Interpretations issued by the Financial Accounting Standards Board Indonesian Institute of Accountants and Bapepam-LK’s Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347BL2012 dated June 25, 2012 regarding the “Guidelines on Financial Statements Presentations and Disclosures for Issuers or Public Companies”. Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai dengan PSAK No. 101 Revisi 2011, “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102, “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, PSAK No. 110, “Akuntansi Sukuk” dan PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah”, menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah” yang berhubungan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan terhadap topik- topik tersebut dan mempertimbangkan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia “PAPSI” yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank Indonesia. The financial statements of BJBS have been prepared in conformity with SFAS No. 101 Revised 2011, “Sharia Financial Statements Presentation”, SFAS No. 102, “Accounting for Murabahah”, SFAS No. 104, “Accounting for Istishna”, SFAS No. 105, “Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106, “Accounting for Musyarakah”, SFAS No. 110, Accounting for Sukuk” and SFAS No. 107, “Accounting for Ijarah” which superseded SFAS No. 59, “Accounting for Sharia Banks”, in relation to the recognition, measurement, presentation and disclosure for the above- mentioned topics and considering the Accounting Guidelines for Indonesian Syariah Banks “PAPSI” issued by Bank Indonesia in cooperation with IAI. 642 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 24 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG D DVDU SHQ\XVXQDQ ODSRUDQ NHXDQJDQ NRQVROLGDVLDQODQMXWDQ D DVLV RI SUHSDUDWLRQ RI WKH FRQVROLGDWHG ILQDQFLDOVWDWHPHQWVFRQWLQXHG Pernyataan Kepatuhan lanjutan Statement of Compliance continued Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar akrual, kecuali pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah serta laporan arus kas. The consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis, except for some accounts that were assessed using another measurement basis as explained in the accounting policies of the account. The consolidated financial statements have been prepared on accrual basis, except for the revenue from istishna and the profit sharing from the mudharabah and musyarakah financing and the statement of cash flow. Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. The consolidated statement of cash flows have been prepared using the direct method and the cash flows have been classified on the basis of operating, investing and financing activities. Cash and cash equivalents consists of cash, current accounts with Bank Indonesia and current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks maturing within 3 three months or less from the acquisition date provided they are not used as collateral for borrowings nor restricted. Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah. The presentation currency used in the consolidated financial statements is Indonesian Rupiah, which is the Bank’s functional currency. Unless otherwise stated, all figures presented in the consolidated financial statement are rounded off to millions of Rupiah. E 3ULQVLSNRQVROLGDVL E 3ULQFLSOHVRIFRQVROLGDWLRQ Laporan Konsolidasian meliputi laporan keuangan Bank beserta entitas anak yang berada di bawah pengendalian Bank, kecuali entitas anak yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan entitas anak untuk memindahkan dananya ke Bank. The consolidated financial statements consisting of the financial statements of the Bank and subsidiaries that are controlled by the Bank, excluding those subsidiaries, if any, in which control is assumed to be temporary, or those with long-term restrictions significantly impairing the subsidiaries’ ability to transfer funds to the Bank. Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian itu berakhir. Where subsidiaries, if any, either began or ceased to be controlled during the period, the result of operations of that subsidiary is included in the consolidated financial statements only from the date that the control has commenced or up to the date that the control has ceased. 643 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 25 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG E 3ULQVLSNRQVROLGDVLODQMXWDQ E 3ULQFLSOHVRIFRQVROLGDWLRQFRQWLQXHG Suatu pengendalian atas suatu entitas anak lain dianggap ada bilamana Bank menguasai lebih dari lima puluh persen 50 hak suara, atau Bank dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari entitas anak, atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas Direksi entitas anak, atau mampu menguasai suara mayoritas dalam rapat pengurus. Control over a subsidiary is presumed to exist where more than 50 of the subsidiary’s voting power is controlled by the Bank, or the Bank has the ability to control the financial and operating policies of the subsidiary, or has the ability to remove or appoint the majority of the subsidiary’s Board of Directors, or control the majority vote during management meeting. Seluruh saldo dan transaksi termasuk keuntungankerugian yang belum direalisasi antar Bank dan entitas anak yang signifikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan usaha. All significant balances and transactions, including unrealized gainslosses between Bank and subsidiaries are eliminated to reflect the consolidated financial position and results of operations of Bank and its subsidiaries as a single entity. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan entitas anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan entitas anak tersebut, kecuali untuk akun-akun dan transaksi syariah dari entitas anak yang dikonsolidasi. The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policies for transactions and events in similar circumstances. If the subsidiaries’ financial statements use accounting policies different from those adopted in the consolidated financial statements, appropriate adjustments are made to the subsidiary’s financial statements, except for the Sharia accounts and transactions of the consolidated subsidiaries. Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali atas laba tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali pada entitas anak tersebut. The non-controlling interest is presented in the equity of the consolidated statements of financial position and represents the non- controlling shareholders’ proportionate share in the income for the year and equity of the subsidiaries based on the percentage of ownership of the non-controlling shareholders in the subsidiaries. F 3HQMDEDUDQPDWDXDQJDVLQJ F RUHLJQ FXUUHQF\ WUDQVDFWLRQV DQG WUDQVODWLRQV Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Transactions denominated in foreign currencies are converted into rupiah at the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At the consolidated statement of financial position, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated at the exchange rates prevailing at such date. 644 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 26 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG F 3HQMDEDUDQPDWDXDQJDVLQJODQMXWDQ F RUHLJQFXUUHQF\WUDQVODWLRQFRQWLQXHG Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Exchange gains and losses arising from transactions denominated in foreign currencies and from the translation of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in the statement of comprehensive income for the current year. Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran dalam rupiah pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 yang menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat dalam Rupiah penuh. Below are the major exchange rates used for translation into rupiah as of December 31, 2014 and 2013 using the middle rates based on Reuters at 16.00 hours Western Indonesian Time in full amount. Dolar Amerika Serikat 12.385 12.170 United States Dollar Dolar Australia 10.148 10.856 Australian Dollar Dolar Singapura 9.376 9.622 Singapore Dollar Poundsterling Inggris 19.288 20.110 Great Britain Poundsterling Yen Jepang 104 116 Japanese Yen Dolar Hong Kong 1.597 1.570 Hong Kong Dollar Euro Eropa 15.053 16.759 European Euro Riyal Saudi Arabia 3.300 3.244 Saudi Arabian Riyal Yuan China 1.996 2.010 Chinese Yuan G VHWNHXDQJDQGDQOLDELOLWDVNHXDQJDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHV Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, penyertaan saham, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, bunga yang masih akan diterima, dan aset lain-lain setoran jaminan. The Bank and subsidiaries financial assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, bills and other recievables, investments in shares, loans, acceptances receivable, interest receivables, and other assets guarantee deposit. Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, efek utang yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, bunga yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain. The Bank’s and subsidiaries’ financial liabilities consist of obligations due immediately, deposits from customers, deposits from other banks, marketable securities sold under agreement to repurchase, derivatif liabilities, acceptances payable, debt securities issued, borrowings, interest payable, and other liabilities. 645 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 27 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG i Klasifikasi i Classification Bank mengklasifikasi aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: The Bank classified its financial assets in the following categories on initial recognition: Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 dua sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasi dalam kelompok yang diperdagangkan; Kredit yang diberikan dan piutang; Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo; dan Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. Financial assets held at fair value through profit or loss, which have 2 two sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held-for-trading; Loans and receivables; Held-to-maturity investments; and Available-for-sale financial assets. Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: Financial liabilities are classified into the following categories on initial recognition: Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; Liabilitas keuangan lain yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Financial liabilities at fair value through profit or loss, which has 2 sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and those classified as held-for-trading; Other financial liabilities that are not classified as financial liabilities at fair value through profit or loss are categorized and measured at amortized cost. Kelompok aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking. The sub-classification of financial assets and liabilities at fair value through profit or loss consists of financial assets and liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a financial instrument portfolio that is managed together for short-term profit or position taking. 646 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 28 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHWNHXDQJDQGDQOLDELOLWDVNHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG i Klasifikasi lanjutan i Classification continued Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali: Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and are not quoted in an active market, except: yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; those that the Bank intends to sell immediately or in the short term, which are classified as held-for- trading, and those that the Bank upon initial recognition designates at fair value through profit or loss; yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau those that upon initial recognition are designated as available-for-sale investments; or dalam hal Bank tidak akan memperoleh kembali seluruh investasi awal kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas kredit yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. those for which the Bank may not recover substantially all of its initial investment, other than because of loans and receivable deterioration, which are classified as available-for- sale. Investasi dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non- derivatif yang dapat dikuotasikan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini. Held-to-maturity investments consist of quoted non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity which the Bank has the positive intention and ability to hold until maturity. Investments intended to be held for an undetermined period of time are not included in this classification. Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya. The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets. 647 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 29 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG i Klasifikasi lanjutan i Classification continued Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif. Hasil efektif dan bila dapat diaplikasikan hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali untuk investasi tersedia dijual dan dilaporkan pada laporan laba rugi komprehensif. After initial recognition,available-for-sale investments are measured at fair value with gains or losses being recognized in equity until the investment is derecognized or until the investment is determined to be impaired at which time the cumulative gains or losses previously reported in equity is included in the statement of comprehensive income. The effective yield and where applicable results of foreign exchange restatement for available-for-sale investments are reported in the statement of comprehensive income. Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas. Other financial liabilities represent financial liabilities that are neither held for trading nor designated at fair value through profit or loss upon the recognition of the liability. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. Management determines the classification of its financial assets and liabilities at initial recognition. ii Pengakuan awal ii Initial recognition a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar pembelian secara reguler diakui pada tanggal penyelesaian, seperti tanggal perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. a. Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame established by regulation or convention in the market place regular way purchases are recognized on the settlement date, i.e., the date that the companies commit to purchase or sell the assets. b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya. b. Financial assets and liabilities are initially recognized at fair value plus, for those financial assets not at fair value through profit and loss, directly attributable transaction costs. The subsequent measurement of financial assets and liabilities depends on their classification. 648 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 30 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG ii Pengakuan awal lanjutan ii Initial recognition continued Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan. Transaction costs only include costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issuance of a financial liability and an additional charge that would not occur if the instrument is not acquired or issued. For financial assets, transaction costs are added to the amount recognized in the initial recognition of the asset, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognized on initial recognition of a liability. The transaction costs are amortized over the terms of the instrument based on the effective interest rate method and recorded as part of interest income for transaction costs related to the financial asset or as part of interest expense for transaction costs related to financial liabilities. Bank, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba rugi opsi nilai wajar. Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut: The Bank, upon initial recognition, may designate certain financial assets and liabilities, at fair value through profit or loss fair value option. The fair value option is only applied when the following conditions are met: penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan accounting mismatch yang dapat timbul; atau the application of the fair value option reduces or eliminates an accounting mismatch that would otherwise arise; or aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau the financial assets and liabilities are part of a portfolio of financial instruments, the risks of which are managed and reported to key management on a fair value basis; or aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan. the financial assets and liabilities consist of a host contract and an embedded derivative that must be bifurcated. 649 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 31 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG iii Pengukuran setelah pengakuan awal iii Subsequent measurement a. Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya. a. Available-for-sale financial assets and financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are subsequently measured at fair value. b. Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. b. Loans and receivables and held-to- maturity investments and other financial liabilities which are measured at amortized cost, are measured at amortized cost using the effective interest method. iv Penghentian pengakuan iv Derecognition a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: a. Financial assets are derecognized when: - Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau - The contractual rights to receive cash flows from the financial assets have expired; or - Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan pass through arrangement; dan - The Bank has transferred its rights to receive cash flows from the financial assets or has assumed an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a ‘pass through arrangement’; and - a Bank telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau b Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset. - Either a the Bank has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or b the Bank has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset. 650 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 32 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG iv Penghentian pengakuan lanjutan iv Derecognition continued a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika lanjutan: a. Financial assets are derecognized when continued: Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau di bawah kesepakatan pelepasan pass-through arrangement, dan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset dan masih memiliki pengendalian atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas aset tersebut. When the Bank has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a pass- through arrangement, and has neither transferred nor retained substantially all risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Bank’s continuing involvement in the asset. Kredit yang diberikan atau aset keuangan lain dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit dalam waktu dekat atau hubungan normal antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kemudian atas kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya, jika pada periode berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan di laporan posisi keuangan konsolidasian, sedangkan jika setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dikreditkan sebagai pendapatan operasional lainnya dalam laporan laba rugi komprehensif. Loans or other financial assets are written off when there is no realistic prospect of collection in the near future or the normal relationship between the Bank and the borrowers has ceased to exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off against the related allowance for impairment losses. Subsequent recoveries from loans previously written off, are added to the allowance for impairment losses account in the consolidated statement of financial position, if recovered in the current year and are recognized in the statements of comprehensive income as other operating income, if recovered after the consolidated statement of financial position date. b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. b. Financial liabilities are derecognized when they are extinguished, i.e. liabilities stated in the contract are released or cancelled or have expired. 651 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 33 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG iv Penghentian pengakuan lanjutan iv Derecognition continued Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, seperti pertukaran atau modifikasi yang diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing- masing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Where an existing financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognised in the statement of comprehensive income. v Pengakuan pendapatan dan beban v Income and expense recognition a. Pendapatan dan beban bunga atas aset tersedia untuk dijual, serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif. a. Interest income and expense on available-for-sale assets and financial assets and liabilities measured at amortized cost are recognised in the consolidated statement of comprehensive income using the effective interest method. b. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi komprehensif. b. Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of the financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are included in the statement of comprehensive income. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar diakui secara langsung dalam ekuitas, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai. Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of available-for-sale financial assets other than foreign exchange gains and losses from monetary items are recognised directly in equity, until the financial asset is derecognized or impaired. Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. At the time the financial asset is derecognized or impaired, the cumulative gains or losses previously recognized in equity are recognized in consolidated statement of comprehensive income. 652 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 34 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG vi Reklasifikasi aset keuangan vi Reclassification of financial assets Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Bank is not allowed to reclassify any financial instrument out of or into the fair value through profit or loss, if the initial recognition of financial instruments is determined by Bank as measured at fair value through profit or loss. Bank dan entitas anak tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika Bank dan entitas anak dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 dua tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana: The Bank and subsidiaries cannot classify any financial assets as held-to- maturity investments, if the Bank and subsidiaries, during the current period or in the 2 two preceeding years, had sold or reclassified in more than an insignificant amount of held-to-maturity investments before their maturity more than an insignificant amount compared to the total amount of held-to-maturity investments, other than sales or reclassifications that: a. sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut; a. are so close to maturity or repurchase date that change in interest rate would not have a significant effect on the financial assets’ fair value; b. terjadi setelah Bank dan entitas anak telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank dan entitas anak telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau b. occur after the Bank and subsidiaries have obtained substantially all the principal amount of financial assets in accordance with the payment schedule or the Bank and subsidiaries have obtained early payment; or c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank dan entitas anak, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank dan entitas anak. c. are attributable to an isolated event that is beyond the Bank’s and subsidiaries’ controls are non- recurring, and could not have been reasonably anticipated by the Bank and subsidiaries. 653 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 35 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG vi Reklasifikasi aset keuangan lanjutan vi Reclassification of financial assets continued Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam ekuitas dan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif selama sisa umur aset keuangan tersebut. Reclassification of financial assets from held-to-maturity to available-for-sale category is recorded at fair value. Unrealized gains or losses are reported in equity and are amortized using effective interest method over the remaining life of the financial assets. vii Saling hapus vii Offsetting Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Bank dan entitas anak memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Financial assets and liabilities are off-set and the net amount is presented in the consolidated statement of financial position when, and only when, the Bank and subsidiaries have a legal right to off- set the amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the asset and settle the liability simultaneously. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi Keuangan. Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the Financial Accounting Standards. viii Pengukuran biaya diamortisasi viii Amortized cost measurement Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai. The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest rate method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, minus any reduction for impairment. 654 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 36 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG ix Pengukuran nilai wajar ix Fair value measurement Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas dapat diselesaikan, diantara para pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi yang wajar pada tanggal pengukuran, termasuk didalamnya adalah nilai pasar dari Interdealer Market Association IDMA atau harga yang diberikan oleh broker quoted price dari Bloomberg dan Reuters pada tanggal pengukuran. Fair value is the amount for which an asset could be exchanged, or a liability settled, between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transaction on the measurement date, including the market value from the Interdealer Market Association IDMA or the given price by brokers quoted price from Bloomberg and Reuters on the measurement date. Jika tersedia, Bank dan entitas anak mengukur nilai wajar dari suatu instrumen dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek dealer, perantara efek broker, kelompok industri, badan pengawas pricing service or regulating agency dan merupakan transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar. When available, the Bank and subsidiaries measure the fair value of an instrument using quoted prices in an active market for that instrument. A market is regarded as active if quoted prices are readily available from the stock exchange, dealer, broker, industry group, pricing service or regulating agency and represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis. Kuotasi harga pasar yang sesuai bagi aset yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan biasanya sama dengan harga penawaran yang berlaku, sementara untuk aset yang akan diperoleh atau liabilitas yang dimiliki adalah harga permintaannya. Jika Bank memiliki aset dan liabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, nilai tengah dari pasar dapat digunakan sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan penyesuaian harga penawaran atau harga permintaan diterapkan pada posisi terbuka atau neto net open position yang sesuai. The appropriate quoted market price for an asset held or liability to be issued is usually the current bid price and, for an asset to be acquired or liability held, the current offer or asking price. Where the Bank has asset and liability with offsetting market risk, middle-market prices can be used to measure the offsetting risk positions or bid or ask price adjustment is applied to the appropriate net open positions as appropriate. x Aset keuangan sukuk x Sukuk Financial Asset Pada saat pengakuan awal, entitas menentukan klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar. At initial recognition, the entity determines the classification of investments in sukuk either measured at cost or fair value. 655 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 37 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG x Aset keuangan sukuk lanjutan x Sukuk Financial Asset continued Investasi pada sukuk ijarah dan sukuk mudharabah setelah pengakuan awal, diukur sebagai berikut: After the initial recognition, investment in ijarah sukuk and mudharabah sukuk is measured as follows: a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at cost Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya. The investment is held in a business model whereby the primary goal is to obtain contractual cash flows and has contractual terms in determining the specific date of principal payments and or the results. Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi. Sukuk acquisition cost includes transaction cost. Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk. The difference between the acquisition cost and the nominal value is amortized on a straight- line basis over the period of the sukuk. Rugi penurunan nilai diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil dari jumlah tercatat dan disajikan sebagai rugi penurunan nilai di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Impairment loss is recognized if the recoverable amount is less than the carrying amount and is presented as an impairment loss in the consolidated statement of comprehensive income. b. Diukur pada nilai wajar b. Measured at fair value Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada urutan sebagai berikut: The fair value is determined with reference to the following order: - Kuotasi harga di pasar aktif - Quoted price in active market - Harga yang terjadi dari transaksi terkini, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif - Price from the current transaction, if there is no available price quotations in an active market - Nilai wajar instrumen sejenis, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada harga yang terjadi dari transaksi terkini - Fair value of similar instrument, if there is no available price quotations in an active market and no price from the current transaction Biaya perolehan sukuk tidak termasuk biaya transaksi Sukuk acquisition cost does not include transaction cost Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi komprehensif The difference between fair value and carrying value is presented in the statement of comprehensive income 656 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 38 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG G VHW NHXDQJDQ GDQ OLDELOLWDV NHXDQJDQ ODQMXWDQ G LQDQFLDODVVHWVDQGOLDELOLWLHVFRQWLQXHG x Aset keuangan sukuk lanjutan x Sukuk Financial Asset continued Semua investasi sukuk Bank dilakukan dengan akad ijarah. All investment in sukuk of Bank was done under ijarah contracts. H LURSDGDDQN,QGRQHVLDGDQEDQNODLQ H XUUHQWDFFRXQWVZLWKDQN,QGRQHVLDDQG RWKHUEDQNV Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Current accounts with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Current accounts with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables. I 3HQHPSDWDQSDGDDQN,QGRQHVLDGDQEDQN ODLQ I 3ODFHPHQWVZLWKDQN,QGRQHVLDDQGRWKHU EDQNV Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana pada Bank Indonesia berupa deposit facility dan deposit facility syariah, sedangkan penempatan pada bank lain berupa deposito berjangka. Placements with Bank Indonesia and other banks represent placements of funds in Bank Indonesia in the form of deposit facility and sharia deposit facility, whereas placement with other banks is in the form of time deposit. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Placements with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Placements with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables. J 6XUDWEHUKDUJD J 0DUNHWDEOHVHFXULWLHV Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, dan obligasi yang diperdagangkan di bursa efek. Marketable securities consist of Certificates of Bank Indonesia, Deposit Certificates of Bank Indonesia, and bonds traded on the stock exchange. Surat berharga syariah diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo. Sharia marketable securities are classified as held-to-maturity. Surat berharga pada awalnya disajikan sebesar nilai wajar. Setelah pengakuan awal, surat berharga dicatat sesuai kategorinya, yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo atau nilai wajar melalui laba rugi. Marketable securities are initially measured at fair value. Subsequently, marketable securities are accounted for depending on their classification as available-for-sale, held-to- maturity or fair value through profit or loss. 657 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 39 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG J 6XUDWEHUKDUJDODQMXWDQ J 0DUNHWDEOHVHFXULWLHVFRQWLQXHG Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: Measurement of securities is stated based on the classification of the securities as follows: 1. Surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. 1. Held-to-maturity marketable securities are carried at amortized cost using the effective interest rate method. Bank dan entitas anak tidak mengklasifikasikan surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya Bank telah menjual atau mereklasifikasi surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan more than insignificant sebelum jatuh tempo selain dari pada penjualan atau reklasifikasi yang telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 Revisi 2011 yang dapat diaplikasikan dalam periode yang relevan. The Bank and subsidiaries do not classify held-to-maturity marketable securities as held-to-maturity financial assets if the Bank or subsidiaries have, during the current financial year or during the two preceding years, sold or reclassified more than an insignificant amount of held-to- maturity marketable securities prior to maturity other than sales or reclassifications defined in SFAS No. 55 Revised 2011 applicable in the relevant periods. 2. Surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai investasi tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas surat-surat berharga diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Perubahan nilai wajar lainnya diakui langsung dalam ekuitas sampai surat-surat berharga dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana akumulasi keuntungan dan kerugian yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui dalam laporan laba rugi komprehensif 2. Marketable securities which are classified under available-for-sale investments are stated at fair value. Interest income is recognized in the statement of comprehensive income using the effective interest method. Foreign exchange gains or losses on available- for-sale securities are recognized in the statement of comprehensive income. Other fair value changes are recognized directly in equity until the securities is sold or impaired, whereby the cumulative gains and losses previously recognized in the equity are recognized in the statement of comprehensive income. 3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi dinyatakan pada nilai wajar. 3. Fair value through profit or loss marketable securities are carried at fair value. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. Pendapatan bunga dari surat-surat berharga dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai dengan persyaratan dalam kontrak. Unrealized gains or losses resulting from changes in fair values are recognized in the current year consolidated statement of comprehensive income. The interest income from marketable securities is recorded in the consolidated statement of comprehensive income according to the terms of the contract. 658 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 40 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG J 6XUDWEHUKDUJDODQMXWDQ J 0DUNHWDEOHVHFXULWLHVFRQWLQXHG Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: lanjutan Measurement of securities is stated based on the classification of the securities as follows: continued 3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi dinyatakan pada nilai wajar lanjutan. 3. Fair value through profit or loss marketable securities are carried at fair value continued. Atas penjualan portofolio surat-surat berharga untuk nilai wajar melalui laporan laba rugi, perbedaan antara harga jual dengan nilai pasar wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian penjualan pada tahun dimana surat-surat berharga tersebut dijual. Upon sale of portfolio of fair value through profit or loss marketable securities, the difference between the selling price and the fair value is recognized as a gain or loss in the year when the marketable securities are sold. Surat-surat berharga yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, nilai wajar tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, kemudian disesuaikan dengan biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk memperoleh aset tersebut. Marketable securities that are actively traded in organized financial markets, fair value is generally determined by reference to quoted market bid prices by the stock exchanges at the date close to the consolidated statement of financial position date, adjusted for transaction costs necessary to realize the assets.. Untuk surat-surat berharga yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar surat-surat berharga ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih surat-surat berharga tersebut. Bank dan entitas anak menggunakan harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai nilai wajar. For marketable securities where there is no quoted market price, a reasonable estimate of the fair value is determined by reference to the current market value of another instrument which is substantially the same or is calculated based on the expected cash flows of the underlying net asset base of securities. The Bank and subsidiaries used quoted market bid prices by the stock exchange at the date close to the consolidated statement of financial position as their fair value. K IHNHIHN \DQJ GLEHOL GHQJDQ MDQML GLMXDO NHPEDOL5HYHUVH5HSR K 0DUNHWDEOH VHFXULWLHV SXUFKDVHG XQGHU DJUHHPHQWVWRUHVHOO5HYHUVH5HSR Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan belum diamortisasi dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali dengan menggunakan suku bunga efektif. Securities purchased under agreement to resell are presented as assets in the consolidated statement of financial position, at the resale price net of unamortized interest and net of allowance for impairment losses. The difference between the purchase price and the resale price is treated as unearned interest income unamortized and recognized as income over the period starting from when those securities are purchased until they are resold using effective interest rate method. 659 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 41 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG K IHNHIHN \DQJ GLEHOL GHQJDQ MDQML GLMXDO NHPEDOL5HYHUVH5HSRODQMXWDQ K 0DUNHWDEOH VHFXULWLHV SXUFKDVHG XQGHU DJUHHPHQWV WR UHVHOO 5HYHUVH 5HSR FRQWLQXHG Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali Reverse Repo diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Marketable securities purchased under agreements to resell Reverse Repo are classified as loans and receivables. L :HVHOHNVSRUGDQWDJLKDQODLQQ\D L LOOVDQGRWKHUUHFHLYDEOHV Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas tagihan dari letters of credit dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri SKBDN kepada eksportir. Bills and other receivables consist of receivables from letters of credit and Domestic Documentary Letters of Credit to exporters. Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Bills and other receivables are stated at amortized cost less allowance for impairment losses. Wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Bills and other receivables are classified as loans and receivables. M ,QVWUXPHQNHXDQJDQGHULYDWLI MHULYDWLYHILQDQFLDOLQVWUXPHQWV Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. Derivatives financial instruments are valued and recognized in the consolidated statement of financial position at fair value. Each derivatives contract is carried as asset when the fair value is positive and as liability when the fair value is negative. Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan sebagai aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Derivatives receivable and payable are classified as financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss. Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Gains or losses resulting from fair value changes are recognized in the consolidated statement of comprehensive income. Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan diskonto arus kas dan model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker quoted price atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa. The fair value of derivatives instruments is determined based on discounted cash flows and pricing models or quoted prices from brokers of other instruments with similar characteristics. N .UHGLW\DQJGLEHULNDQ N RDQV Kredit yang diberikan merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak penerima kredit untuk melunasi setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga. Loans represent the lending of money or equivalent receivables under contracts with borrowers, where the borrowers are required to repay their debts with interest after a specified period of time. 660 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 42 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG N .UHGLW\DQJGLEHULNDQODQMXWDQ N RDQVFRQWLQXHG Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut. Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Loans are initially measured at fair value plus transaction cost that are directly attributable and additional cost to obtain the financial assets. Subsequently measured at their amortized cost using the effective interest rate method, net of allowance for impairment losses. Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Loans are classified as loans and receivables. Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank. Loans under syndication or channelling are stated at the principal amount equal to the risk portion assumed by the Bank. Restrukturisasi kredit meliputi adanya perpanjangan jangka waktu pembayaran dan ketentuan kredit yang baru. Saat persyaratan kredit telah dinegosiasi ulang atau dimodifikasi kredit restrukturisasi, penurunan nilai yang ada diukur dengan menggunakan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah dan tidak lagi diperhitungkan sebagai kredit menunggak. Loan restructuring may involve extending the payment arrangements and the agreement of new loans conditions. When the loan terms have been renegotiated or modified restructured loans, any impairment is measured using the original effective interest rate as calculated before the modification of terms and the loan is no longer considered past due. Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi. Restructured loans are stated at the lower of carrying value on the date of restructuring or value of the future cash receipts after the restructuring. Losses resulting from the difference between the carrying value on the date of restructuring the present value of future cash receipts after the restructuring is recognized in the statement of comprehensive income. After the restructuring, all future cash receipts specified by the new terms are recorded as a return of principal loans and interest income in accordance with the terms of the restructuring. Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit atau hubungan antara Bank dan entitas anak dengan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Loans are written off when there is no realistic prospect of collection or when the Bank’s and subsidiaries’ relationship with the borrowers has ceased. When loans are deemed uncollectible, they are written off against the related allowance for impairment losses. 661 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 43 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG O 3HPELD\DDQSLXWDQJV\DULDK O 6KDULDILQDQFLQJUHFHLYDEOHV Pembiayaanpiutang berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, yang timbul dari transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil antara bank dengan pihak lain selama jangka waktu tertentu. Sharia financingreceivables is receivables from providing funds or other similar form of receivables arising from transactions carried out based on sale or purchase arrangements and profit sharing between the Bank and other parties for a certain period of time. Piutang tersebut meliputi piutang murabahah, piutang istishna dan qardh, untuk pembiayaan meliputi pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah. Such receivables consist of receivables arising from murabahah transactions, istishna transactions dan qardh transactions, for financing consist of mudharabah financing and musyarakah financing. Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah dengan Bank, dimana Bank membiayai kebutuhan investasi dan modal kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan. Murabahah is a sale or purchase contract between the customer and Bank, whereby Bank finances the investment and working capital needs of the customer sold with a principal price plus a certain margin that is mutually informed and agreed. Repayment on this financing is made in installments within a specified period. Sebelum 1 Januari 2014, piutang murabahah disajikan sebesar nilai neto yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Marjin murabahah yang ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang murabahah. Before January 1, 2014, murabahah receivables are stated at net realizable value, which is, the balance of the receivables less allowance for impairment losses. Deferred murabahah margin is presented as a contra account of murabahah receivables. Setelah tanggal 1 Januari 2014, piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. After January 1, 2014, murabahah receivables initially measured at fair value plus direct attributable transaction cost and is an additional cost to obtain the respected financial assets, and after the initial recognition murabahah receivables are measured at amortized cost using the effective margin method less any allowance for impairment losses. Mudharabah merupakan pembiayaan kerjasama antara Bank sebagai pemilik dana shahibul maal dengan nasabah sebagai pelaksana usaha mudharib selama jangka waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah pre-determined ratio yang telah disepakati bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan, pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada. Mudharabah represents joint financing between the Bank as the owner of the fund shahibul maal and the customer as the business executor mudharib, during a certain period. Distribution of profit sharing on a project or other business activity is determined in accordance with the mutually agreed nisbah pre-determined ratio. At statement of financial position date, mudharabah financing is stated at the outstanding financing balance less allowance for impairment losses which is provided based on the management’s review on the financing quality. 662 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 44 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG O 3HPELD\DDQSLXWDQJV\DULDKODQMXWDQ O 6KDULDILQDQFLQJUHFHLYDEOHVFRQWLQXHG Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara para pemilik modal mitra musyarakah untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada. Musyarakah is a partnership contract among fund owners musyarakah partners to contribute funds and conduct business on a joint basis through partnership with profit sharing based on a predetermined ratio, while loss is shouldered proportionally based on the capital contribution. At consolidated statement of financial position date, musyarakah financing is stated at the outstanding balance of the financing less allowance for impairment losses based on the management’s review on the financing quality. Istishna adalah akad penjualan antara al- mustashni pembeli dan al-shani produsen yang juga bertindak sebagai penjual. Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan al-mashnu barang pesanan sesuai spesifikasi yang diisyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin kepada pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Istishna is a purchase agreement between an al-mustashni buyer and an al-shani manufacturer also acting as the seller. Based on the contract, the buyer orders the manufacturer to make or to supply al-mashnu goods ordered according to the specifications required by the buyer and to sell them at an agreed price. Istishna receivables are presented based on the outstanding billings to the final buyer less allowance for impairment losses. Piutang qardh diakui sebesar jumlah dana dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan penerimaan dari pinjaman qardh diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya. A qardh receivable is recognized in the amount of financing granted at the transaction date. Any excess amount paid by the borrower in repaying a qardh receivable is recognized as revenue upon receipt. P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQ P ,GHQWLILFDWLRQ DQG PHDVXUHPHQW RI LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWV Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. At each consolidated statement of financial position date the Bank and subsidiaries assess whether there is objective evidence that financial assets not carried at fair value through profit and loss are impaired. Financial assets are impaired when objective evidence demonstrates that loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and that the loss event has an impact on the future cash flow on the asset that can be estimated reliably. 663 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 45 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ P ,GHQWLILFDWLRQ DQG PHDVXUHPHQW RI LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas anak untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut: The criteria used by the Bank and subsidiaries to determine objective evidence from the impairment are as follows: a. kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; a. significant financial difficulties by the issuer or debtor; b. pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; b. breach of contract, like defaults or deferred principal or interest payments; c. pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan konsesi pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut; c. the creditor, with economic or legal reason relating to the financial difficulties of the debtor, provided relief concession to the debtor that the creditor would not otherwise consider; d. terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; d. there is a possibility that the debtor will enter into bankruptcy or other financial reorganization; e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau e. the loss of an active market on financial assets as the result of financial difficulties; or f. data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk: f. observable data has indicated that there is measured decrease in the estimated future cash flow estimation of financial assets since initial measurement of the assets, although the impairment cannot be identified to individual financial assets in the portfolio, including: - memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan - kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. - deterioration of the payment status of the debtor in the portfolio; and - national or local economic condition is related to the default on assets in the portfolio. 664 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 46 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ P ,GHQWLILFDWLRQ DQG PHDVXUHPHQW RI LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 tiga dan 12 dua belas bulan, dan untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama. The estimated of period between the occurrence of events and identification of loss are determined by management for every identified portfolio. Generally, that period varies between 3 three and 12 twelve months, and for specific cases, it may need longer period. Bank dan entitas anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Bank dan entitas anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank dan entitas anak memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. The Bank and subsidiaries first assess whether objective evidence of impairment exists individually for financial assets that are individually significant, or collectively for financial assets that are not individually significant. If the Bank and subsidiaries determine that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether significant or not, they include the asset in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment. Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: The Bank and subsidiaries determine that loans should be evaluated for impairment individually if one of the following criteria is met: 1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti objektif penurunan nilai; 1. Loans which individually have significant value and objective evidence of impairment; 2. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai signifikan. 2. Restructured loans which individually have significant value. Berdasarkan kriteria di atas, Bank dan entitas anak melakukan penilaian secara individual untuk: a Kredit dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; atau b Kredit yang direstrukturisasi. Based on the above criteria, the Bank and subsidiaries perform individual assessment for: a Loans with collectibility classification as substandard, doubtful, and loss; or b Restructured loans. Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini: The Bank and subsidiaries determine loans to be evaluated for impairment through collective evaluation if one of the following criteria is met: 1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti objektif penurunan nilai; 1. Loans which individually have significant value but there is no objective evidence of impairment; 665 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 47 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ P ,GHQWLILFDWLRQ DQG PHDVXUHPHQW RI LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini lanjutan: The Bank and subsidiaries determine loans to be evaluated for impairment through collective evaluation if one of the following criteria is met continued: 2. Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan; 2. Loans which individually have insignificant value; 3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan. 3. Restructured loans which individually have insignificant value. 4. Kredit yang memiliki indikasi penurunan nilai namun tidak dibentuk penyisihan karena setelah dilakukan penilaian, nilai tercatat kredit lebih rendah dari nilai kini arus kas di masa yang akan datang. 4. Loans with indicators of impairment but no allowance was provided after asessment because the carrying amount of the loan is lower than the present value of future cash flow. Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: a Kredit dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak pernah direstrukturisasi; atau b Kredit dengan segmen pasar usaha kecil dan konsumen. Based on the above criteria, collective assessment is performed for: a Corporate and middle loans with collectibility classification as current and special mention, and have never been restructured; or b Retail and consumer loans. Bank menggunakan metode roll rate analisis yang merupakan suatu metode analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif. Dengan metode ini, Bank menggunakan data historis 3 tiga tahun dalam menghitung Probability of Default PD dan Loss Given Default LGD. The Bank uses the roll rate analysis method, which is a statistical model analysis method to collectively assess allowance for impairment losses on loans. Under this method, the Bank uses 3 three years of historical data to compute for the Probability of Default PD and Loss Given Default LGD. Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut: Bank uses the fair value of collateral as the basis for the future cash flow if one of the following conditions is met: 1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan; 1. Loans are collateral dependent, i.e, if the source of loans repayment is only from collateral; 2. Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan perjanjian legal pengikatan agunan. 2. Foreclosure of collateral is most likely to occur and supported by legally binding collateral agreement. 666 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 48 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ P ,GHQWLILFDWLRQ DQG PHDVXUHPHQW RI LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang diberikan atau surat-surat berharga dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini. Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured as the difference between the carrying amount of the financial assets and present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets original effective interest rate. If loans or held-to-maturity marketable securities have variable interest rate, the discount rate used to measure loss on impairment is the current effective interest rate. Sebagai panduan praktis, Bank dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi, dimana perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan collateralized financial asset mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya- biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. As a practical guidance, the Bank can measure the impairment based on the instrument’s fair value by using observable market price, where the calculation of present value of estimated future cash flows on collateralized financial assets reflects the generated cash flow from the foreclosure of collateral net of costs to acquire and sell the collateral, regardless whether such acquisition occurs or not. Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasi dan dicatat pada akun “Cadangan kerugian penurunan nilai” sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Impairment losses are recognized in the consolidated statement of comprehensive income and reflected in an “Allowance for impairment losses” account as a deduction from financial assets carried at amortized cost. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Interest income on the impaired financial assets continues to be recognized using the rate of interest used to discount the future cash flow for the purpose of measuring the impairment loss. Ketika peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui dalam laba rugi pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. When subsequent event causes the amount of impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through profit or loss in the consolidated statements of comprehensive income. 667 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 49 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ P ,GHQWLILFDWLRQ DQG PHDVXUHPHQW RI LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG Kerugian penurunan nilai atas surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian merupakan selisih antara biaya perolehan, setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi, dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Perubahan cadangan penurunan nilai yang diatribusikan ke dalam nilai waktu tercermin sebagai bagian dari pendapatan bunga. Impairment losses on available-for-sale marketable securities are recognized by transferring the cumulative loss that has been recognized directly in equity to the consolidated statement of comprehensive income. The cumulative loss that has been removed from equity and recognized in the consolidated statement of comprehensive income is the difference between the acquisition cost, net of any principal repayment and amortization, and the current fair value, less any impairment loss previously recognized in the consolidated statement of comprehensive income. Changes in impairment provision attributable to time value are reflected as a component of interest income. Jika pada periode berikutnya, nilai wajar surat- surat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada tahun terjadinya. If in a subsequent period, the fair value of an impaired available-for-sale debt marketable securities increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized in the consolidated statement of comprehensive income, the impairment loss is reversed, with the amount of reversal recognized in the year it occured. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam laba rugi atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual tidak dibalik melalui laba rugi. Impairment losses recognized in profit or loss for an investment in an equity instrument classified as available-for-sale shall not be reversed through profit or loss. Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah. If the term on loans receivable or held-to- maturity marketable securities are renegotiated or modified since the debtor or issuer has financial difficulties, the impairment is measured with the original effective interest rate used before the modification of terms. Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada tahun berjalan. If in the next period, the amount of allowance for impairment losses is decreased and the decreased can be objectively related to an event that occurred after the recognition of the impairment losses i.e. upgrade of debtor’s or issuer’s collectibility credit rating, the impairment losses that was previously recognized has to be reversed, by adjusting the allowance account. The reversal amount of financial assets is recognized in the current year consolidated statement of comprehensive income. 668 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 50 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ P ,GHQWLILFDWLRQ DQG PHDVXUHPHQW RI LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya. Penerimaan pembayaran pembiayaanpiutang syariah yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan cadangan kerugian selama tahun berjalan. The recoveries of written-off financial assets in the current year are credited by adjusting the allowance for impairment losses accounts. Recoveries of written-off loans from previous years are recorded as other operating income. Recovery of Sharia FinancingReceivables previously written off is recorded as an addition to the allowance for impairment losses in the current year. Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank Indonesia OJK, Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia No. 1415PBI2012 tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” sebagai panduan untuk menghitung minimum cadangan kerugian penurunan nilai yang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Sedangkan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah BJBS menerapkan PBI No.1313PBI2011 tanggal 24 Maret 2011 tentang” Penilaian Kualitas Aktiva bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. In compliance with Bank Indonesia OJK, Bank implements Bank Indonesia Regulation No. 1415PBI2012 dated October 24, 2012 about “Assessment of Commercial Banks’ Asset Quality” as a guideline to calculate required minimum allowance for impairment losses based on Bank Indonesia Regulation. Whereas Bank’s Subsidiary which is engaged in Sharia Banking BJBS applies Bank Indonesia Regulation No.1313PBI2011 dated March 24, 2011 on “Asset Quality Assessment for Sharia Commercial Banks and Business Units”. Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut: The minimum allowance to be provided in accordance with Bank Indonesia Regulation is as follows: a. 1 dari aktiva produktif yang digolongkan Lancar, di luar penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah, instrumen hutang lain yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai; a. 1 of earning assets classified as Current, excluding placements with Bank Indonesia, Government Bonds, other debt instruments issued by the Government of the Republic of Indonesia and earning assets secured by cash collateral; b. 5 dari aktiva produktif yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi agunan; b. 5 of earning assets classified as Special Mention, net of deductible collateral; c. 15 dari aktiva produktif yang digolongkan Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; c. 15 of earning assets classified as Sub- standard, net of deductible collateral; d. 50 dari aktiva produktif yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi agunan; dan d. 50 of earning assets classified as Doubtful, net of deductible collateral; and e. 100 dari aktiva produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi agunan. e. 100 of earning assets classified as Loss, net of deductible collateral. 669 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 51 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG P ,GHQWLILNDVL GDQ SHQJXNXUDQ SHQXUXQDQ QLODLDWDVDVHWNHXDQJDQODQMXWDQ P ,GHQWLILFDWLRQ DQG PHDVXUHPHQW RI LPSDLUPHQWIRUILQDQFLDODVVHWVFRQWLQXHG Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia. The criterias for assessment of the value of collateral that can be deducted in the calculation of allowance for impairment losses are based on Bank Indonesia Regulations. Q 7DJLKDQGDQOLDELOLWDVDNVHSWDVL Q FFHSWDQFHVUHFHLYDEOHDQGSD\DEOH Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Acceptances receivable and payable are stated at amortized cost. Acceptances receivable are stated net of allowance for impairment losses. Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya. Acceptances receivable are classified as loans and receivables. Acceptances payable are classified as other financial liabilities. R 3HQ\HUWDDQVDKDP R ,QYHVWPHQWLQVKDUHV Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang. Investment in shares represent investments in non-publicly listed companies engaged in the financial services industry held for long- term purposes. Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak memiliki kendali atas entitas- entitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya mempunyai persentase kepemilikan 20 sampai dengan 50 hak suara. Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi neto perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal akuisisi. Associates are all entities over which the Bank has significant influence, but does not have control. Generally, the Bank’s shareholding is between 20 and 50 of the voting rights. Investment in associates are accounted for under the equity method and are initially recognized at cost and adjusted for the Bank’s share in net profit or loss of the associated companies less dividends received after the acquisition date. Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20 dicatat dengan metode biaya. Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, dan tidak memiliki pengaruh yang signifikan. Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan. Investments in shares with an ownership interest below 20 are recorded based on the cost method. Under this method, investments in shares are carried at cost less allowance for impairment losses, and has no significant influence. Dividend income is recognized when the decision to distribute the dividend is declared. Penyisihan kerugian penurunan nilai atas penyertaan saham dibentuk apabila berdasarkan pendapat manajemen terdapat penurunan nilai secara permanen atas nilai penyertaan. A provision for impairment losses on investments in shares is made when in the opinion of the management, there is a permanent decline in the value of the investment. 670 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 52 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG S VHWWHWDS S L[HGDVVHWV Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. All fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any costs directly attributable in bringing the asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Subsequent to initial recognition, fixed assets are carried at cost less any subsequent accumulated depreciation and impairment losses. Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda, kecuali untuk penyusutan atas bangunan yang dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan, sebagai berikut: Depreciation of an asset starts when it is available for use and is computed using a double-declining balance method, except for the depreciation of buildings which are computed using the straight-line method, based on the estimated useful lives of the assets, as follows: 7DKXQHDUV Bangunan 20 Buildings Kendaraan 4 - 8 Vehicles Perlengkapan 4 - 8 Office equipment Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. The carrying amounts of fixed assets are reviewed for impairment when events or changes in circumstances indicate that the carrying values may not be fully recoverable. Pada setiap akhir tahun buku, manajemen melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, masa manfaat dan metode penyusutan dan disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. The residual values, useful lives and methods of depreciation of premises and equipment are reviewed by the management and adjusted prospectively, if appropriate, at the end of each year, if necessary. Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomis masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan maupun pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan ke dalam laba rugi untuk tahun penghentian pengakuan tersebut dilakukan. The carrying amount of an item of fixed assets is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising from the derecognition of the asset is directly included in the profit or loss when the item is derecognized. 671 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 53 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG S VHWWHWDSODQMXWDQ S L[HGDVVHWVFRQWLQXHG Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya pembongkaran, pemindahan, dan restorasi lokasi serta manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan dan pemugaran tersebut terbatas, maka biaya tersebut disusutkan selama periode manfaat yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri memiliki umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara yang mencerminkan manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut. If the cost of land includes the costs of site dismantlement, removal and restoration, and the benefits from the site dismantlement, removal and restoration is limited, that portion of the land asset is depreciated over the period of benefits obtained by incurring those costs. In some cases, the land itself may have a limited useful life, in which case it is depreciated in a manner that reflects the benefits to be derived from it. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar kemungkinan bagi Kelompok Usaha manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait. Repairs and maintenance is charged to the profit or loss as incurred. The cost of major renovation and restoration is capitalized to the carrying amount of the related premises and equipment when it is probable that future economic benefits in excess of the originally assessed standard of performance of the existing asset and is depreciated over the remaining useful life of the related asset. Aset dalam penyelesaian Construction in progress Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum tersedia untuk digunakan. Constructions in-progress are stated at cost, including capitalized borrowing costs and other charges incurred in connection with the financing of the said asset constructions. The accumulated costs will be reclassified to the appropriate “Premises and Equipment” account when the construction is completed and available for intended use. Assets under construction are not depreciated as these are not yet available for use. Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha “HGU”, Hak Guna Bangunan “HGB” dan Hak Pakai “HP” ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi tanah, mana yang lebih pendek. The legal cost of land rights in the form of Business Usage Rights “Hak Guna Usaha” or “HGU”, Building Usage Right “Hak Guna Bangunan” or “HGB” and Usage Rights “Hak Pakai” or “HP” when the land was initially acquired are recognized as part of the cost of the land under the “Premises and Equipment”. The extension or the legal renewal costs of land rights were recognized as intangible assets and were amortized over the shorter of the rights legal life and lands economic life. 672 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 54 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG T 3HQXUXQDQQLODLDVHWQRQNHXDQJDQ T ,PSDLUPHQWRIQRQILQDQFLDODVVHWV Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Bank akan membuat estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. The Bank assesses at each annual reporting period whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, Bank makes an estimate of the asset’s recoverable amount. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas UPK dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain. An asset’s recoverable amount is the higher of an asset’s or Cash Generating Unit CGU’s fair value less costs to sell and its value in use, and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”. Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. Impairment losses of continuing operations are recognized in the consolidated statement of comprehensive income as “impairment losses”. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. In assessing the value in use, the estimated net future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, Bank menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh pengali penilaian atau indikator nilai wajar yang tersedia. In determining fair value less costs to sell, recent market transactions are taken into account, if available. If no such transactions can be identified, an appropriate valuation model is used by Bank to determine the fair value of the assets. These calculations are corroborated by valuation multiples or other available fair value indicators. Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi komprehensif sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. Impairment losses of continuing operations, if any, are recognized in the statements of comprehensive income under expense categories that are consistent with the functions of the impaired assets. U HEDQGLED\DUGLPXND U 3UHSDLGH[SHQVHV Biaya dibayar dimuka diamortisasi dan dibebankan pada operasi menggunakan metode garis lurus selama masa manfaatnya. Prepaid expenses are amortized and charged to the operations using straight-line method over the period benefited. 673 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 55 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG V VHWODLQODLQ V 2WKHUDVVHWV Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga, biaya dibayar dimuka, kliring dalam penyelesaian, uang muka dan lain-lain. Other assets include interests receivable, prepaid expenses, clearing in progress, advances and others. Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Other assets are stated at the carrying amounts less allowance for impairment losses. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali atas aset non- keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2.q. At the consolidated statement of financial position date, the Bank and subsidiaries evaluate the recoverable amount of its non- financial assets to determine whether there is any indication of impairment as discussed in Note 2.q. W LDELOLWDVVHJHUD W 2EOLJDWLRQVGXHLPPHGLDWHO\ Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterimanya perintah pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun dari bank lain. Obligations due immediately are recorded at the time the obligations occur or upon receipt of transfer orders from customers or other banks. Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya. Obligations due immediately are stated at amortized cost and classified as other financial liabilities. X 6LPSDQDQ QDVDEDK 6LPSDQDQ QDVDEDK V\DULDKGDQDQDV\LUNDKWHPSRUHU X HSRVLWV IURP FXVWRPHUV6KDULD GHSRVLWV IURP FXVWRPHUV DQG 7HPSRUDU\ V\LUNDK IXQG Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Current accounts represent customers’ funds which can be used as payment instruments, and which can be withdrawn by the depositors at any time through check writing, or transfers between accounts using bilyet giro and other orders of payment or transfer. Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati. Savings account represent customers’ funds, which can only be withdrawn by the depositors under agreed conditions. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian dengan penyimpan. Time deposits represent customers’ funds, which can only be withdrawn by the depositors at specific maturities according to the deposit agreements. Giro dan tabungan wadiah merupakan giro dan tabungan wadiah yad-adhamanah yakni titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan pihak lain dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus. Wadiah which is a wadiah yad-adhamanah savings and demand deposits on which the customer may receive bonus income. 674 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language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ana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan Bank atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. Temporary syirkah funds represent investment received by the Bank. The Bank has the right to manage and invest funds in accordance with either the Bank’s policy or restriction set by the depositors’ with the agreed profit sharing. Hubungan antara Bank dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau musyarakah. Relationship between the Bank and the owner of temporary syirkah funds are based on partnership mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah or musyarakah. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarakah, dan akun lain yang sejenis. The example of temporary syirkah funds are investment funds received from mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarakah and other similar accounts. 1 Mudharabah muthlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana shahibul maal memberikan kebebasan kepada pengelola dana mudharibBank dalam pengelolaan investasinya. 1 Mudharabah muthlaqah represents mudharabah in which the fund owner shahibul maal entrusts to fund manager mudharibBank in managing its investment. 2 Mudharabah muqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana, antara lain mengenai tempat, cara dan atau obyek investasi. 2 Mudharabah muqayyadah represents mudharabah in which the fund owner sets restrictions against fund manager regarding, among others, the place, the means andor the object of investment. 3 Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana juga menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi. 3 Mudharabah musytarakah represents mudharabah in which fund manager also submits its capital or fund in the investment. Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dan tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi. Temporary syirkah funds can not be classified as liability because the Bank has no obligation to return the fund to the owner when the Bank has loss, unless there is negligence or default by the Bank. Temporary syirkah funds can not be classified as equity since they have maturity and the owner of the funds do not have ownership rights as common shareholders, such as voting rights and right of the profit derived from current assets and non- investment assets. 675 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language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ana syirkah temporer merupakan salah satu unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada Bank untuk mengelola dana, termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. Temporary syirkah funds represent one of the statements of financial position accounts which is in accordance with sharia principle provide right to the Bank to manage and invest fund, including to mixing of one funds with the other funds. Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau bagi untung. The owner of temporary syirkah funds receive parts of profit in accordance with the agreement and receive loss based on proportion to the total funds. The profit distribution of temporary syirkah funds might be based on profit sharing or revenue sharing concept. Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif, kecuali simpanan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah dan dana syirkah temporer yang dinyatakan sebesar kewajiban Bank kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung kepada perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima. Deposits from customers are classified as other financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest method, except for sharia deposits and temporary syirkah fund which are stated at the Bank’s liability to the customers. Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from customers are deducted from total deposits received. Y 6LPSDQDQGDULEDQNODLQ Y HSRVLWVIURPRWKHUEDQNV Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain dalam bentuk giro, tabungan, interbank call money dan deposito berjangka. Deposits from other banks represent liabilities to other banks, in the form of current accounts, savings, interbank call money and time deposits. Di dalam simpanan dari bank lain termasuk simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. Deposits from other banks include sharia deposits in the form of wadiah current accounts. Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali simpanan syariah yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan dari total simpanan yang diterima. Deposits from other banks are classified as financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest rate except for sharia deposits which are stated at the Bank’s liability amount to the customer. Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from other banks are deducted from the total deposits received. Simpanan dari bank lain dinyatakan sesuai jumlah liabilitas terhadap nasabah. Deposits from other banks are stated at Bank’s liability to the customer. 676 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 58 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG Z IHNHIHN \DQJ GLMXDO GHQJDQ MDQML XQWXN GLEHOLNHPEDOL Z 0DUNHWDEOH VHFXULWLHV VROG XQGHU UHSXUFKDVHDJUHHPHQWV Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai kewajiban dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali menggunakan metode suku bunga efektif. Securities sold under agreements to repurchase are presented as liabilities in the consolidated statements of financial position, at the repurchase price, net of unamortized prepaid interest. The difference between the selling price and the repurchase price is treated as prepaid expenses and recognized as expense over the period starting from when those securities are sold until they are repurchased using the effective interest method. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Securities sold under agreements to repurchase are classified as other financial liabilities measured at amortized cost. [ IHNKXWDQJ\DQJGLWHUELWNDQ [ HEWVHFXULWLHVLVVXHG Efek hutang yang diterbitkan merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Bank yang diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya. Debt securities issued are bonds issued by the Bank which are classified as other financial liabilities. Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif EIR. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif. The securities issued are recognized initially at fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method EIR. Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of the effective interest rate. \ 3LQMDPDQ\DQJGLWHULPD \ XQGERUURZLQJV Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain dengan kewajiban pembayaran berdasarkan perjanjian pinjaman. Fund borrowings are funds received by the Bank from Bank Indonesia, the Government and other financing institutions with payment obligation based on borrowing agreements. Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif EIR. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif. Fund borrowings are recognized initially at fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method EIR. Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of the effective interest rate. 677 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 59 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG ] 3HQGDSDWDQGDQEHEDQEXQJD ] ,QWHUHVWLQFRPHDQGH[SHQVH .RQYHQVLRQDO RQYHQWLRQDO Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Interest income and expenses are recognized in the consolidated statement of comprehensive income using the effective interest method. The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial instrument or, where appropriate, a shorter period to the carrying amount of the financial asset or financial liability. Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai. If financial assets or group of similar financial asset have been impaired as a consequence of loss on impairment, then the interest income is subsequently based on interest rate used to discount the future cash flows in calculating impairment losses. 6\DULDK 6KDULD Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari pendapatan dari transaksi murabahah dan istishna, pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah, pendapatan dari transaksi ijarah muntahiyah bittamlik dan pendapatan lainnya. Pendapatan dari transaksi istishna diakui apabila telah terjadi penyerahan barang. Bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara tunai cash basis. Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Wadiah Bank Indonesia, pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. Pendapatan operasi utama lainnya diakui pada saat diterima. The main sharia operating income consists of income from murabahah and istishna transactions, income from profit sharing of mudharabah and musyarakah financing, income from ijarah muntahiyah bittamlik and other income. Income from istishna is recognized upon delivery of goods. Profit sharing from mudharabah and musyarakah financing is recognized upon collection cash basis. Other main operating income consists of income derived from Bank Indonesia Wadiah Certificates, placements with other Sharia banks, and revenue sharing from Sharia securities. Other main operating income is recognized upon collection. 678 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 60 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG ] 3HQGDSDWDQGDQEHEDQEXQJDODQMXWDQ ] ,QWHUHVWLQFRPHDQGH[SHQVHFRQWLQXHG 6\DULDKODQMXWDQ 6KDULDFRQWLQXHG Sebelum 1 Januari 2014, pengakuan pendapatan transaksi murabahah dengan pembayaran tangguh atau secara angsuran dilakukan selama periode akad sesuai dengan metode efektif anuitas. Prior to January 1, 2014, murabahah income by deferred payment or by installment is recognized during the period of the contract based on effective method annuity. Sejak 1 Januari 2014, pendapatan atas piutang murabahah menggunakan metode setara tingkat imbal hasil efektif margin efektif. Since January 1, 2014, income from murabahah receivables using the effective rate of return method effective margin. Margin efektif adalah margin yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari piutang murabahah. Pada saat menghitung margin efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya. Effective margin is the margin that precisely discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the murabahah receivables. When calculating the effective margin, Bank estimates the future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument, but does not consider the loss of receivables in the future. This calculation includes all commissions, provision fees and other forms accepted by the parties in the contract that are an inseparable part of the effective margin, transaction costs and all other premiums or discounts. Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil nisbah yang disepakati. Mudharabah and musyarakah income are recognized when cash is received or in a period where the right of revenue sharing is due based on agreed portion nisbah. DD 3HQGDSDWDQSURYLVLGDQNRPLVL DD HHVDQGFRPPLVVLRQ Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pinjaman, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak menggunakan metode suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Fees and commissions directly related to lending activities, or fee and commission income which relates to a specific period, is amortized over the term of the contract using the effective interest method and classified as part of interest income in the consolidated statement of comprehensive income. Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka waktu danatau terkait dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya. Fees and commissions that are not related to the credit activity or a period of time andor associated with the service provided, are recognized as revenue at the time of the transaction and recorded under other operating income. 679 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 61 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG DE 6HZDRSHUDVL DE 2SHUDWLQJOHDVH Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset tetap berada ditangan perusahaan sewa-menyewa lessor, maka sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa operasi dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian menggunakan metode garis lurus selama masa sewa. Leases, which do not transfer substantially all the risks and rewards of ownership are retained by the lessor, are classified as operating leases. Payments made under operating leases are charged to the consolidated statement of comprehensive income on a straight-line method over the period of the lease. DF 3DMDNSHQJKDVLODQ DF ,QFRPHWD[ Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the current year. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date. Aset pajak tangguhan diakui menggunakan metode posisi keuangan untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan, sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Deferred tax assets are recognized, using the statement of financial position method, for all deductible temporary differences and carry forward of unused tax losses to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which the deductible temporary differences and carry forward of unused tax losses can be utilized. The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the benefit of the deferred tax assets to be utilized. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply to the year when the asset is realized or the liability is settled based on tax laws that have been enacted or substantively enacted as at statement financial position date. 680 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 62 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG DF 3DMDNSHQJKDVLODQODQMXWDQ DF ,QFRPHWD[FRQWLQXHG Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk danatau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai “ManfaatBeban Pajak Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. The related tax effects of the provisions for andor reversals of all temporary differences during the year, including the effect of change in tax rates, are recognized as “Income Tax Benefit Expense - Deferred” and included in the determination of net profit or loss for the year, except to the extent that they relate to items previously charged or credited to equity. Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas banding dan atau keberatan tersebut. Amendment to tax obligation is recorded when an assessment letter is received or, if objected to or appealed against by the Bank, when the result of such appeal or objection is determined. Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus. Assets and liabilities on deferred tax and current tax can be offset if there is a legal enforceable right to offset. DG ,PEDODQNHUMD DG PSOR\HHEHQHILWV Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. Short-term employee benefits such as wages, social security contributions, short-term compensated leaves, bonuses and other non- monetary benefits are recognized during the period when services have been rendered. Short-term employee benefits are measured using undiscounted amounts. Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program pensiun iuran pasti Bank, dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan. Contribution payable to a pension fund equivalent to a certain percentage of salaries for qualified employees under the Bank’s defined contribution plan is accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified employees. Actual payments are deducted from the contribution payable. Contribution payable is measured using undiscounted amounts. Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya Defined benefit plan and other long-term employee benefits Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang menjadi peserta program pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan persyaratan minimum Undang-undang Tenaga Kerja No. 132003, mana yang lebih tinggi. The post-employment benefits are accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified employees. The benefits are determined based on the Bank’s regulations and the minimum requirements of Labor Law No. 132003, whichever is higher. 681 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 63 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG DG ,PEDODQNHUMDODQMXWDQ DG PSOR\HHEHQHILWVFRQWLQXHG Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya lanjutan Defined benefit plan and other long-term employee benefits continued Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan berdasarkan metode Projected Unit Credit. The post-employment benefits and other long- term employee benefits are actuarially determined using the Projected Unit Credit Method. Penyisihan biaya jasa masa lalu ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa kerja rata- rata yang diharapkan dari karyawan yang memenuhi syarat tersebut. Selain itu, penyisihan untuk biaya jasa kini dibebankan langsung pada operasi tahunperiode berjalan. Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial neto yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10 dari nilai kini kewajiban imbalan pasti atau 10 dari nilai wajar aset dana pensiun, pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial yang melebihi batas 10 tersebut diakui atas dasar metode garis lurus selama ekspektasi rata-rata sisa masa kerja karyawan yang memenuhi syarat. Provisions made pertaining to past service costs are deferred and amortized over the expected average remaining service years of the qualified employees. Furthermore, provisions for current service costs are directly charged to operations of the current yearperiod. Actuarial gains or losses arising from adjustments and changes in actuarial assumptions are recognized as income or expense when the net cumulative unrecognized actuarial gains or losses at the end of the previous reporting period exceed 10 of the present value of the defined benefit obligations or 10 of the fair value of plan assets, at that date. The actuarial gains or losses in excess of the aforementioned 10 threshold are recognized on a straight- line method over the expected average remaining service years of the qualified employees. Keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu dari imbalan kerja jangka panjang lainnya langsung diakui pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Actuarial gains or losses and past service costs from other long-term employee benefits are recognized directly in the statement of comprehensive income of the current period. DH DEDSHUVDKDPGDVDU DH DVLFHDUQLQJVSHUVKDUH Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar selama tahun berjalan. Basic earnings per share amounts are computed by dividing income for the year attributable to equity holders of the parent entity by the weighted average number of shares outstanding during the year. DI 7UDQVDNVLGHQJDQSLKDNSLKDNEHUHODVL DI 7UDQVDFWLRQVZLWKUHODWHGSDUWLHV Dalam menjalankan usahanya, Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 Revisi 2010 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. In the normal course of its business, the Bank and subsidiaries enters into transactions with related parties which are defined under SFAS No. 7 Revised 2010, “Related Party Disclosures”. 682 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 64 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG DI 7UDQVDNVL GHQJDQ SLKDNSLKDN EHUHODVL ODQMXWDQ DI 7UDQVDFWLRQV ZLWK UHODWHG SDUWLHV FRQWLQXHG Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank dan entitas anak jika: i. suatu pihak yang secara langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak i mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Bank dan entitas anak; ii memiliki pengaruh signifikan atas Bank dan entitas anak; atau iii memiliki pengendalian bersama atas Bank dan entitas anak; The Bank and subsidiaries consider the following as their related parties: i. a person who, directly or indirectly through one or more intermediaries, i controls, or controlled by, or under common control with the Bank and subsidiaries , ii has significant influence over the Bank and subsidiaries or iii has joint control over the Bank and subsidiaries; ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang sama dengan Bank dan entitas anak; ii. an entity which is a member of the same group as the Bank and subsidiaries; iii. suatu pihak yang merupakan ventura bersama di mana Bank dan entitas anak sebagai venturer; iii. an entity which is a joint ventures of a third party in which the Bank and subsidiaries have ventured in; iv. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank dan entitas anak; iv. a member of key management personnel of the Bank and subsidiaries; v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir i atau iv; v. a close family member of the person described in clause i or iv; vi. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir iv atau v; vi. an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced, directly or indirectly by the person described in clause iv or v; vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank dan entitas anak atau entitas terkait Bank dan entitas anak. vii. an entity which is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the Bank and subsidiaries or an entity related to the Bank and subsidiaries. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank telah memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. IX.E.1 tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 43. Transactions with related parties are made on the same term and conditions as those transactions with third parties. All transaction done by Bank have complied with Otoritas Jasa Keuangan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Regulation No. IX.E.1 regarding “The affiliate transactions and conflict of interest of certain transactions”, at the time the transaction were made. All material transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant notes to the financial statements and the details have been presented in Note 43 of the financial statements. 683 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 65 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG DJ LYLGHQ DJ LYLGHQGV Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham. Dividends distribution to the shareholders is recognized as a liability in the consolidated financial statements at the date when the dividend distribution is approved by the shareholders. DK ,QIRUPDVLVHJPHQXVDKD DK XVLQHVVVHJPHQWLQIRUPDWLRQ Informasi segmen diungkapkan untuk memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana Bank dan entitas anak terlibat dalam lingkungan ekonomi dimana Bank dan entitas anak beroperasi. Segment information is disclosed to enable users of financial statement to evaluate the nature and financial effects of the business activities in which the Bank and subsidiaries are involved in and the economic environment where the Bank and subsidiaries operate. Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity: 1 yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama; 1 that engages in business activities from which it may earn revenues and incur expenses including revenues and expenses relating to transactions with other components of the same entity; 2 hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan 3 tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. 2 whose operating results are reviewed regularly by the entity’s chief operating decision maker to make decisions about resources to be allocated to the segment and assess its performance; and 3 for which discrete financial information is available. Bank dan entitas anak menyajikan segmen- segmen operasi berdasarkan laporan internal Bank dan entitas anak yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan operasional adalah Direksi. The Bank and subsidiaries present operating segments based on their internal reporting to the chief operating decision maker. The chief operating decision maker is the Board of Directors. Bank telah mengidentifikasi dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank terlibat segmen usaha. Segmen pendapatan, biaya, hasil, aset dan liabilitas, termasuk bagian yang dapat diatribusikan langsung kepada segmen, serta yang dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen tersebut. The Bank identifies and discloses financial information based on the business activities in which the Bank engages business segments in. Segment revenues, expenses, income, assets and liabilities include ítems directly attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis to that segment. 684 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 66 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG DL LD\DHPLVLSHQHUELWDQVDKDP DL ,VVXDQFHFRVWRQVKDUHVLVVXHG Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Surat Keputusan Ketua BAPEPAM- LK No. KEP-347BL2012 tanggal 25 Juni 2012 mengenai “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, biaya-biaya emisi yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun “Agio Saham – setelah dikurangi biaya emisi saham”, sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. In accordance with the Regulation No. VIII.G.7 attached to the Decision Letter of the Chairman of BAPEPAM-LK No. KEP-347 BL2012 dated June 25, 2012 regarding “Financial Statements Presentation and Disclosure for Issuers or Public Companies”, the issuance costs related to offering of shares to the public including pre- emptive rights issue are deducted directly from the proceeds and presented as a deduction on “Premium on Share Capital – Net of share issuance cost” account, as part of Equity in the consolidated statements of financial position. DM 3HUXEDKDQGDODPNHELMDNDQDNXQWDQVLGDQ SHQJXQJNDSDQ DM KDQJHV LQ DFFRXQWLQJ SROLFLHV DQG GLVFORVXUHV Bank telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2014, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan Bank, yaitu PSAK No. 102 Revisi 2013, “Murabahah”, yang merupakan penyempurnaan dari PSAK No. 102 yang diterbitkan pada tahun 2008, perihal kriteria transaksi murabahah sehubungan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapannya. The Bank adopted the revised accounting standard on January 1, 2014, which is considered relevant to the Bank’s financial statements. The revised standard is SFAS No. 102 Revised 2013, “Murabahah”, which represents improvement of SFAS No. 102 issued in 2008, regarding criteria of murabahah transaction in relation with the recognition, measurement, presentation and disclosure. Dampak dari penerapan PSAK No. 102 revisi 2013 terhadap penurunan nilai aset keuangan yang timbul dari transaksi murabahah telah dibebankan sepenuhnya dalam laporan laba rugi komprehensif tahun 2014 atas dasar materialitas. The impact of the SFAS No. 102 revised 2013 on impairment of financial assets arising from murabahah transactions have been fully charged to 2014 statement of comprehensive income on the basis of materiality. DN0RGDOVDKDP DN DSLWDOVWRFN Modal saham diukur pada nilai nominal untuk semua saham yang diterbitkan. Capital stock is measured at par value for all shares issued. DO 6DOGRODED DO 5HWDLQHGHDUQLQJV Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil operasi Bank dan entitas anak, pembagian dividen, penyesuaian periode sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal lainnya. Retained earnings represent the cumulative balance of the Bank and subsidiaries’ results of operations, dividend distributions, prior period adjustments, effects of the changes in accounting policy and other capital adjustments. 685 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 67 ,.+7,65 .,-.1 .81716, 1 6,1,,.1ODQMXWDQ 68005 2 6,1,,17 2817,1 32,,6FRQWLQXHG DP 3URYLVL DP3URYLVLRQV Provisi diakui jika Bank dan entitas anak memiliki liabilitas kini baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif yang sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut akan mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisions are recognized when the Bank and subsidiaries have a present obligation legal or constructive where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed. DQ DGDQJDQNHUXJLDQSHQXUXQDQQLODLDVHW QRQSURGXNWLIGDQNRPLWPHQGDQ NRQWLQMHQVL DQ OORZDQFH IRU LPSDLUPHQW ORVVHV RQ QRQ HDUQLQJ DVVHWV DQG FRPPLWPHQWV DQG FRQWLQJHQFLHV Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia SE-BI No. 13658DPNPDPnP tanggal 23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset non-produktif dan transaksi rekening administratif komitmen dan kontinjensi, namun Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku kecuali Unit Usaha Syariah berdasarkan peraturan Bank Indonesia No. 1313PBI2011 tanggal 24 Maret 2011. In accordance with Bank Indonesia Circular Letter SE-BI No. 13658DPNPDPnP dated December 23, 2011, the Bank is not required to provide an allowance for impairment losses on non-earning assets and administrative account transactions commitments and contingencies, but the Bank should still calculate the allowance for impairment losses in accordance with the applicable accounting standards except for Sharia Business Units based on Bank Indonesia Regulation No.1313PBI2011 dated March 24, 2011. DR 3HULVWLZDVHWHODKSHULRGHSHODSRUDQ DR YHQWVDIWHUWKHUHSRUWLQJSHULRG Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang menyebabkan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Bank dan entitas anak adjusting event akan disesuaikan dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan merupakan adjusting events, jika ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian. Any post year end event that provides additional information about the Bank’s and subsidiaries’ financial position adjusting event is reflected in the consolidated financial statements. Post year end events that are not adjusting events, if any, are disclosed when material to the consolidated financial statements. 686 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 68 31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1 6,1,,172817,1-801761 67,076 Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. The preparation of the consolidated financial statement requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting period. Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amounts of the asset and liability affected in future periods. 3HUWLPEDQJDQ -XGJPHQWV Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: The following judgments are made by management in the process of applying the accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements: Usaha yang berkelanjutan Going concern Manajamen Bank dan entitas anak telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan entitas anak memilki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan. The Bank’s and subsidiaries’ management has made an assessment of the Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a going concern and is satisfied that the Bank and subsidiaries have the resources to continue its business for the foreseeable future. Furthermore, the management is not aware of any material uncertainties that may cast significant doubt to the Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a going concern. Therefore, the consolidated financial statement continues to be prepared on the going concern basis. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities Bank dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 Revisi 2011 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti diungkapkan pada Catatan 2. The Bank and subsidiaries determine the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55 Revised 2011. Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the accounting policies disclosed in Note 2. Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Where the fair values of financial assets and financial liabilities recorded on the consolidated statement of financial position cannot be derived from active markets, they are determined using a variety of valuation techniques that include the use of mathematical models. 687 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 69 31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1 ODQMXWDQ 6,1,,172817,1-801761 67,076 FRQWLQXHG 3HUWLPEDQJDQODQMXWDQ -XGJPHQWVFRQWLQXHG Nilai wajar atas instrumen keuangan lanjutan Fair value of financial instruments continued Masukan input untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti volatilitas dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar. The inputs to these models are derived from observable market data where possible, but where observable market data are not available, judgment is required to establish fair values. The judgment include considerations of liquidity and model inputs such as volatility and discount rates, prepayment rates and default rate assumptions. Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity securities Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo membutuhkan judgment yang signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan entitas anak mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo. Jika Bank dan entitas anak gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank dan entitas anak harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi. The classification under held-to-maturity securities requires significant judgment. In making this judgment, the Bank and subsidiaries evaluate their intention and ability to hold such investments to maturity. If the Bank and subsidiaries fail to keep these investments to maturity other than in certain specific circumstances for example, selling an insignificant amount close to maturity, they will be required to reclassify the entire portfolio as available-for-sale securities. The available-for-sale securities will be measured at fair value and not at amortized cost. Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah penentuan apakah harga pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, dan apakah mereka mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length. The Bank and subsidiaries classifiy financial assets by evaluating, among others, whether the asset is quoted or not in an active market. Included in the evaluation on whether a financial asset is quoted in an active market is the determination on whether quoted prices are readily and regularly available, and whether those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis. Kontinjensi Contingencies Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat dalam proses hukum, perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum Bank dan entitas anak didasarkan pada analisis hasil yang potensial. When the Bank and subsidiaries are currently involved in legal proceedings, the estimate of the probable cost for the resolution of claims has been developed in consultation with the aid of the legal counsel handling the Bank’s and subsidiaries’ defense in this matter and is based upon an analysis of potential results. 688 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 70 31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1 ODQMXWDQ 6,1,,172817,1-801761 67,076 FRQWLQXHG 3HUWLPEDQJDQODQMXWDQ -XGJPHQWVFRQWLQXHG Kontinjensi lanjutan Contingencies continued Manajemen Bank dan Entitas Anak tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan dapat secara material terpengaruh oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan hal tersebut. Management and Subsidiaries does not believe that the outcome of this matter will affect the results of operations. It is probable, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the estimates or in the effectiveness of the strategies relating to these proceedings. VWLPDVLGDQVXPVL VWLPDWHVDQGVVXPSWLRQV Asumsi dan estimasi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahunperiode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Bank dan entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi yang digunakan pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. The key estimates and assumptions concerning the future and other key sources of estimating uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The Bank and subsidiaries based their assumptions and estimates on parameters available when the consolidated financial statements were prepared. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang timbul di luar kendali Bank dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan pada saat terjadinya. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Bank and subsidiaries. Such changes are reflected in the assumptions when they occur. Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaanpiutang syariah Allowance for impairment losses on loans and sharia financingreceivables Bank dan entitas anak menelaah portofolio pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan memperbaharui provisi yang dibentuk selama periode yang diperlukan berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas kredit. The Bank and subsidiaries review its loan portfolio and receivables to assess impairment on an annual basis with updating provisions made during the intervals as necessary based on the continuing analysis and monitoring of individual accounts by credit officers. Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat penilaian, apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas masa depan dari portofolio pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual dalam portofolio tersebut. In determining whether an impairment loss should be recorded in the consolidated statements of comprehensive income, the Bank and subsidiaries make judgments as to whether there is any observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of loans before the decrease can be identified with an individual loan in that portfolio. 689 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 71 31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1 ODQMXWDQ 6,1,,172817,1-801761 67,076 FRQWLQXHG VWLPDVLGDQVXPVLODQMXWDQ VWLPDWHVDQGVVXPSWLRQVFRQWLQXHG Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaanpiutang syariah lanjutan Allowance for impairment losses on loans and sharia financingreceivables continued Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi perubahan yang merugikan pada status pembayaran kelompok debitur, atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika menentukan tingkat penyisihan yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah penyisihan di masa yang akan datang. This evidence may include observable data indicating that there has been an adverse change in the payment status of borrowers in a group, or national or local economic conditions that correlate with defaults on assets in the group. The Bank and subsidiaries use estimates in the amount and timing of future cash flows when determining the level of allowance required. Such estimates are based on assumptions about a number of factors and actual results may differ, resulting to future changes in the allowance. Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of debt securities Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. The Bank and subsidiaries determine that securities are impaired based on the same criteria as financial assets carried at amortized cost. Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment Bank dan entitas anak memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset serupa. Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban operasional yang diakui. The Bank and subsidiaries estimate the useful lives of premises and equipment based on the period over which the assets are expected to be available for use. The estimated useful lives of premises and equipment are reviewed periodically and are updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the assets. In addition, estimation of the useful lives of premises and equipment is based on collective assessment of industry practice, internal technical evaluation and experience with similar assets. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in estimates brought about by changes in factors mentioned above. The amounts and timing of recorded expenses for any period would be affected by changes in these factors and circumstances. A reduction in the estimated useful lives of premises and equipment would increase the recorded operating expenses. 690 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 72 31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1 ODQMXWDQ 6,1,,172817,1-801761 67,076 FRQWLQXHG VWLPDVLGDQVXPVLODQMXWDQ VWLPDWHVDQGVVXPSWLRQVFRQWLQXHG Penurunan nilai aset non keuangan Impairment of non-financial assets Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: The Bank and subsidiaries assess impairment on assets whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount of an asset may not be recoverable. The factors that which could trigger an impairment review include the following: a Kinerja yang rendah secara signifikan jika dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil operasi historis maupun proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang; b perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan c Industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif. a significant underperformance relative to expected historical or projected future operating results; b significant changes in the manner of use of the acquired assets or the strategy for overall business; and c significant negative industry or economic trends. Bank dan entitas anak mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset atau unit penghasil kas. The Bank and subsidiaries recognize an impairment loss whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an asset’s or Cash Generating Unit’s fair value less costs to sell and its value in use. Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut. Recoverable amounts are estimated for individual assets or, if it is not possible, for the Cash Generating Unit to which the asset belongs. Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat dikompensasikan terhadap penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang seiring dengan strategi perencanaan pajak. Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses and credits to the extent that it is probable that taxable income will be available against which the losses can be utilized. Significant management judgment is required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and level of future taxable income together with future tax planning strategies. 691 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 73 31,,1167,06,.81716,1 6,1,,.1 ODQMXWDQ 6,1,,172817,1-801761 67,076 FRQWLQXHG VWLPDVLGDQVXPVLODQMXWDQ VWLPDWHVDQGVVXPSWLRQVFRQWLQXHG Pengakuan aset pajak tangguhan lanjutan Recognition of deferred tax assets continued Bank dan entitas anak menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. The Bank and subsidiaries review their deferred tax assets at each consolidated statement of financial position date and reduce the carrying amount to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable income will be available to allow all or part of the deferred tax assets to be utilized. Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan. The cost of defined retirement pension plan and other post employment benefits is determined using actuarial valuations. The actuarial valuation involves making assumptions about discount rates, expected rates of return on assets, future salary increases, mortality rates and disability rate. Due to the long-term nature of these plans, such estimates are subject to significant uncertainty. .6 6+ HVHPEHUHFHPEHU HVHPEHUHFHPEHU -XPODKQRVLRQDO -XPODKQRVLRQDO PDWDXDQJDVLQJ PDWDXDQJDVLQJ 1RWLRQDODPRXQW 1RWLRQDODPRXQW LQIRUHLJQ NXLYDOHQ LQIRUHLJQ NXLYDOHQ FXUUHQFLHV 5XSLDK FXUUHQFLHV 5XSLDK DQJNDSHQXK TXLYDOHQW DQJNDSHQXK TXLYDOHQW IXOODPRXQW 5XSLDK IXOODPRXQW 5XSLDK 5XSLDK 2.760.428 2.579.941 5XSLDK 0DWDXDQJDVLQJ RUHLJQFXUUHQFLHV Dolar Amerika Serikat 462.049 5.723 1.132.185 13.779 United States Dollar Dolar Singapura 92.556 868 89.168 858 Singapore Dollar Euro Eropa 21.750 327 19.140 321 European Euro Dolar Australia 14.420 146 12.550 136 Australian Dollar Riyal Saudi Arabia 35.157 116 42.004 136 Saudi Arabian Riyal Yen Jepang 413.000 43 266.000 31 Japanese Yen Poundsterling Inggris 915 18 1.620 32 Great Britain Poundsterling Yuan China 3.100 6 8.400 17 China Yuan Dolar Hong Kong 1.960 3 5.750 9 Hong Kong Dollar 7.250 15.319 7RWDO 7RWDO Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada Anjungan Tunai Mandiri ATM sebesar Rp231.814 dan Rp247.958 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. The Rupiah balance includes cash in ATMs Automatic Teller Machines of Rp231,814 and Rp247,958, as of December 31, 2014 and 2013, respectively. 692 bank bjb Laporan Tahunan 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 74 ,5231.,1216, 85517 28176 :,7+

1. ,1216,

HVHPEHUHFHPEHU HVHPEHUHFHPEHU -XPODKQRVLRQDO -XPODKQRVLRQDO PDWDXDQJDVLQJ PDWDXDQJDVLQJ 1RWLRQDODPRXQW 1RWLRQDODPRXQW LQIRUHLJQ NXLYDOHQ LQIRUHLJQ NXLYDOHQ FXUUHQF\ 5XSLDK FXUUHQF\ 5XSLDK DQJNDSHQXK TXLYDOHQW DQJNDSHQXK TXLYDOHQW IXOODPRXQW 5XSLDK IXOODPRXQW 5XSLDK Rupiah 5.121.962 4.412.730 Rupiah Dolar Amerika Serikat 4.520.000 55.980 3.400.000 41.378 United States Dollar 7RWDO 7RWDO Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp 208.290 dan Rp129.494, masing- masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. Current accounts with Bank Indonesia include current accounts based on sharia banking principles amounted to Rp 208,290 and Rp129,494, as of December 31, 2014 and 2013, respectively. Rasio Giro Wajib Minimum GWM Bank tidak diaudit pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: The minimum statutory reserves ratio GWM of the Bank unaudited are as follows: Rupiah Rupiah Utama 8,17 8,04 Primary Sekunder 6,78 10,49 Secondary Dolar Amerika Serikat 10,50 8,41 United States Dollar Syariah - Rupiah 5,01 5,01 Sharia- Rupiah Rasio GWM pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia PBI No. 15152013 tanggal 24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”. The calculation of the GWM ratios as of December 31, 2014 and 2013 is based on Bank Indonesia’s regulation PBI No. 15152013 dated December 24, 2013, regarding “Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currencies for Conventional Commercial Banks”. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, Bank harus memenuhi persyaratan GWM Utama dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing sebesar 8 dan GWM Sekunder masing-masing adalah sebesar 4 dalam Rupiah. Sedangkan rasio GWM berdasarkan prinsip syariah pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia PBI No. 1516PBI2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. As of December 31, 2014 and 2013, based on the above Bank Indonesia regulations, Bank is required to maintain primary GWM both in Rupiah and in foreign currencies of 8. Bank is also required to maintain secondary GWM in Rupiah of 4 as of December 31, 2014 and 2013, respectively. Whereas the calculation of the GWM ratios based on sharia principle as of December 31, 2014 and 2013 is based on Bank Indonesia’s regulation PBI No. 1516PBI2013 dated December 24, 2013, regarding “Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currencies for Sharia Banks and Sharia Business Units”. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, berdasarkan prinsip syariah Bank harus memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing sebesar 5 dan 1. As of December 31, 2014 and 2013, based on the above Bank Indonesia regulations, based on sharia principle, Bank is required to maintain GWM both in Rupiah and in foreign currencies of 5 and 1, respectively. 693 bank bjb Annual Report 2014 Indonesian language. 371.3018115+ -:5711717EN 117,761.1 771763251.811 .2162,6,1 7DQJJDOHVHPEHUGDQ 8QWXN7DKXQ\DQJHUDNKLUSDGD7DQJJDO7HUVHEXW LVDMLNDQGDODPMXWDDQUXSLDK NHFXDOLGLQ\DWDNDQODLQ 371.3018115+ -:5711717EN 1,76686,,5,6 1276727+2162,7,11, 6770176 VRIHFHPEHUDQG RUWKHHDU7KHQHQGHG [SUHVVHGLQPLOOLRQVRIUXSLDK XQOHVVRWKHUZLVHVWDWHG 75 ,5231.,1216,ODQMXWDQ 85517