241
PT ELNUSA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tujuh Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Juli 2007 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2006
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2005 dan 2004 Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
45
13. HUTANG PAJAK, AKTIVA DAN KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN lanjutan
Perhitungan taksiran pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember
Tujuh Bulan 2006
2005 2004
yang Berakhir Disajikan
Disajikan Disajikan
pada Tanggal kembali -
kembali - kembali -
31 Juli 2007 Catatan 30
Catatan 30 Catatan 30
Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan
- -
- -
Anak perusahaan 84.366
135.213 117.483
69.442 Jumlah
84.366 135.213
117.483 69.442
Beban pajak penghasilan - periode berjalan Perusahaan
- -
- -
Anak perusahaan 24.386
44.387 35.255
21.282 Jumlah beban pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi konsolidasi 24.386
44.387 35.255
21.282 Dikurangi pajak penghasilan
dibayar di muka Perusahaan
219 1.995
640 1.570
Anak perusahaan 29.105
62.134 53.489
38.373 Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
29.324 64.129
54.129 39.943
Taksiran hutang pajak penghasilan - pasal 29
Perusahaan -
- -
- Anak perusahaan
2.067 5.250
6.517 3.057
Jumlah 2.067
5.250 6.517
3.057
Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan Perusahaan
219 1.995
640 1.570
Anak perusahaan 6.786
22.997 24.751
20.148
Jumlah tagihan restitusi pajak periode berjalan
7.005 24.992
25.391 21.718
Pada tanggal-tanggal 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005 dan 2004, rincian tagihan restitusi pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
31 Desember 2005
2004 Disajikan
Disajikan kembali -
kembali - 31 Juli 2007
2006 Catatan 30
Catatan 30
Perusahaan - 2004 dan tahun sebelumnya
- -
- 1.570
- 2005 387
640 640
- - 2006
1.989 1.995
- -
- 2007 219
- -
-
242
PT ELNUSA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tujuh Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Juli 2007 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2006
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2005 dan 2004 Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
46
13. HUTANG PAJAK, AKTIVA DAN KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN lanjutan
31 Desember 2005
2004 Disajikan
Disajikan kembali -
kembali - 31 Juli 2007
2006 Catatan 30
Catatan 30
Anak perusahaan - 2004 dan tahun sebelumnya
- -
17.343 20.148
- 2005 12.566
21.439 24.751
- - 2006
22.872 22.997
- -
- 2007 6.786
- -
-
Jumlah 44.819
47.071 42.734
21.718
Pada tanggal 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005 dan 2004, tagihan restitusi pajak penghasilan disajikan pada akun “Aktiva Lain-lain - Tagihan Restitusi Pajak Penghasilan” dalam Aktiva Tidak
Lancar pada neraca konsolidasi Catatan 10. Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi terdiri dari komponen sebagai berikut:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember
Tujuh Bulan 2006
2005 2004
yang Berakhir Disajikan
Disajikan Disajikan
pada Tanggal kembali -
kembali - kembali -
31 Juli 2007 Catatan 30
Catatan 30 Catatan 30
Periode berjalan 24.386
44.387 35.255
21.282 Tangguhan
4.659 14.770
12.759 8.788
Bersih 19.727
29.617 22.496
12.494
Pada tahun 2007, 2006, 2005 dan 2004, beberapa Anak perusahaan menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak SKP dan Surat Tagihan Pajak STP dari Kantor Pajak untuk beberapa tahun pajak,
dimana berdasarkan SKP dan STP tersebut beberapa Anak Perusahaan dikenakan tambahan pajak untuk beberapa pasal dengan jumlah keseluruhan masing-masing sebesar Rp9,4 miliar, Rp16,0 miliar,
Rp16,4 miliar dan Rp0,9 miliar disajikan sebagai bagian dari “Penghasilan Beban Lain-lain” dalam laporan laba rugi konsolidasi.
SKP yang diterima beberapa Anak perusahaan diantaranya adalah SKPKB PPh 23 No.000352030505107 tanggal 30 Mei 2007 untuk tahun fiskal 2005 sebesar Rp9,9 miliar sebagian
dari jumlah ini telah diajukan keberatan, SKPKB PPh 21 No. 000402010505107 tanggal 30 Mei 2007 untuk tahun fiskal 2005 sebesar Rp1,1 miliar, SKPKB PPh 21 No. 000352010405106 tanggal
22 Juni 2006 untuk tahun fiskal 2004 sebesar Rp1,3 miliar, SKPKB PPh Badan No. 000142060405106 tanggal 22 Juni 2006 untuk tahun fiskal 2004 sebesar Rp1,2 miliar, SKPKB
PPN No. 000212870305105 tanggal 24 Maret 2005 untuk tahun fiskal 2003 sebesar Rp8,1 miliar, SKPKB PPh Badan No. 000142060305105 tanggal 24 Maret 2005 untuk tahun fiskal 2005 sebesar
Rp1,1 miliar dan SKPKB PPh 23 No. 000692030321105 tanggal 26 April 2005 untuk tahun fiskal 2003 sebesar Rp1,5 miliar.
243
PT ELNUSA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tujuh Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Juli 2007 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2006
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2005 dan 2004 Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
47
13. HUTANG PAJAK, AKTIVA DAN KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN lanjutan
