Establishment and General Information of the Bank continued

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated - 20 -

1. UMUM lanjutan 2. GENERAL continued

c. Susunan Pengurus Bank dan Karyawan lanjutan

c. Composition of the Bank’s Management and Employees continued

Manajemen kunci Bank meliputi Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit. Jumlah imbalan kerja jangka pendek gaji dan remunerasi yang dibayarkan kepada personil manajemen kunci Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: The Bank’s key management consist of the Board of Commissioners, Board of Directors and Audit Committee. Total short-term employee benefits salaries and remuneration paid to the key management personnel of the Bank for the years ended December 31, 2016 and 2015 are as follows: 2016 2015 Dewan Komisaris 17.771 11.734 Board of Commissioners Direksi 24.536 23.041 Board of Directors Komite Audit - 5.804 Audit Committee Jumlah 42.307 40.579 Total Tidak ada kompensasi dalam bentuk imbalan pasca kerja, imbalan kerja jangka panjang lainnya, pesangon pemutusan kontrak kerja dan pembayaran berbasis saham kepada personil manajemen kunci Bank. There are no compensation of post-employment benefits, other long-term employee benefits, termination benefits and share-based payments to the key management personnel of the Bank. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Bank memiliki karyawan masing-masing sejumlah 3.052 dan 3.106 tidak diaudit. As of December 31, 2016 and 2015, the Bank had 3,052 and 3,106 employees, respectively unaudited. d. Penyelesaian Laporan Keuangan

d. Completion of the Financial Statements

Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan yang telah diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 23 Maret 2017. The management of the Bank is responsible for the preparation and fair presentation of the financial statements that were completed and authorized to be issued on March 23, 2017. PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For The Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated - 21 - 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia. Kebijakan ini telah diterapkan secara konsisten terhadap seluruh tahun yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. Presented below are the significant accounting policies adopted in preparing the financial statements, which are in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards. These policies have been consistently applied to all year presented, unless otherwise stated.

i. a. Pernyataan

Kepatuhan dan Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

a. Statement of Compliance and Basis of Financial Statements Preparation

ii. Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia “SAK” yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan “PSAK” dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan “ISAK” yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia DSAK - IAI dan peraturan Bapepam dan LK, yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan “OJK” sejak tanggal 1 Januari 2013, No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP-347BL2012 tanggal 25 Juni 2012. The financial statements were prepared and presented in accordance with the Indonesian Financial Accounting Standards “SAK” which comprise the Statements of Financial Accounting Standards “PSAK” and Interpretations of Financial Accounting Standards “ISAK” issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants “DSAK - IAI”, and Bapepam and LK, which function has been transferred to Financial Services Authority “OJK” starting January 1, 2013, rule No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements Presentation and Disclosures for Issuers or Public Companies” as included in the Appendix of the Decision Decree of the Chairman of Bapepam and LK No. KEP-347BL2012 dated June 25, 2012. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis of Financial Statements Preparation Laporan keuangan telah disusun berdasarkan biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan disusun dengan dasar akrual kecuali laporan arus kas. The financial statements have been prepared under the historical cost except for certain accounts which have been valued on another measurement basis as explained in the accounting policy for such account. The financial statements are prepared under the accrual basis of accounting, except for the statement of cash flows.