Risiko Operasional Operational Risk
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
- 215 - 43. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 43. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset
dan liabilitas keuangan disajikan per kategori dari instrumen
keuangan. Nilai
wajar yang
diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember 2016 dan
2015, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi
setelah tanggal ini lanjutan. The tables below summarize the comparison
between the carrying amounts and fair values of all financial assets and liabilities presented per
category of financial instruments. The fair values disclosed are based on relevant information
available as of December 31, 2016 and 2015, and not updated to reflect changes in market
conditions which have occurred after this date continued.
31 Desember 2016 Nilai tercatat
Carrying amount Nilai wajar
Fair value December 31, 2016
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Liabilitas segera 72.289
72.289 Obligations due
immediately Simpanan nasabah
20.848.803 20.848.803 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 131.035
131.035 Deposits from other banks Liabilitas derivatif
181 181
Derivative payables Liabilitas akseptasi
47.613 47.613
Acceptance payables Bunga masih harus dibayar
52.599 52.599
Accrued interest payables
Beban akrual dan liabilitas lain-lain
8.254 8.254
Accrued expenses and other liabilities
Pinjaman subordinasi 305.866
305.866 Subordinated loan
Jumlah Liabilitas Keuangan 21.466.640
21.466.640 Total Financial Liabilities 31 Desember 2015
Nilai tercatat Carrying amount
Nilai wajar Fair value
December 31, 2015 Aset Keuangan:
Financial Assets:
Kas 343.445
343.445 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.788.412
1.788.412 Current accounts with
Bank Indonesia Giro pada bank lain - neto
698.652 698.652
Current accounts with other banks - net
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - neto
1.282.338 1.282.338
Placements with Bank Indonesia and
other banks - net Efek-efek - neto
2.202.212 2.202.212 Marketable securities - net
Pendapatan bunga yang masih akan diterima
186.399 186.399
Accrued interest receivables
Kredit yang diberikan - neto 17.112.628
17.112.628 Loans - net
Tagihan akseptasi 33.340
33.340 Acceptance receivables
Penyertaan saham 137
137 Investment in
shares of stock Aset lain-lain:
Other assets: Setoran jaminan
dan tagihan 13.554
13.554 Guarantee deposits
and receivables
Jumlah Aset Keuangan 23.661.117
23.661.117 Total Financial Assets
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
- 216 - 43. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 43. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset
dan liabilitas keuangan disajikan per kategori dari instrumen
keuangan. Nilai
wajar yang
diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember 2016 dan
2015, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi
setelah tanggal ini lanjutan. The tables below summarize the comparison
between the carrying amounts and fair values of all financial assets and liabilities presented per
category of financial instruments. The fair values disclosed are based on relevant information
available as of December 31, 2016 and 2015, and not updated to reflect changes in market
conditions which have occurred after this date continued.
31 Desember 2015 Nilai tercatat
Carrying amount Nilai wajar
Fair value December 31, 2015
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Liabilitas segera 46.914
46.914 Obligations due
immediately Simpanan nasabah
21.471.965 21.471.965 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 29.903
29.903 Deposits from other banks Liabilitas derivatif
324 324
Derivative payables Liabilitas akseptasi
33.340 33.340
Acceptance payables Bunga masih harus dibayar
73.867 73.867
Accrued interest payables
Beban akrual dan liabilitas lain-lain
16.792 16.792
Accrued expenses and other liabilities
Pinjaman subordinasi 407.821
407.821 Subordinated loan
Jumlah Liabilitas Keuangan 22.080.926
22.080.926 Total Financial Liabilities
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain
dan pendapatan bunga yang masih akan diterima dan aset lain-lain.
a. Current accounts with Bank Indonesia and other banks, accrued interest receivables and
other assets. Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia
dan bank lain dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas
nilai wajar. The carrying amount of floating rate current
accounts with other banks and Bank Indonesia
is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap pendapatan bunga yang masih akan diterima ditetapkan
berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang
berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa
jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari pendapatan bunga yang
masih akan diterima adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of accrued interest income is based on discounted cash flows using
prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining
maturity. Since the maturity is less than 1 one year, the carrying amount of accrued interest
income is a reasonable approximation of fair
value.
Nilai wajar setoran jaminan diasumsikan sama dengan nilai terutangnya karena tidak
mempunyai persyaratan pembayaran yang pasti walaupun tidak diharapkan untuk
dikembalikan dalam jangka waktu 12 dua belas bulan setelah periode pelaporan.
The fair value of security deposits are assumed to be the same as their original principal
amounts because they have no fixed repayment terms although they are not expected to be
settled within 12 twelve months after the
reporting period.