PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
- 217 - 43. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 43. FAIR
VALUE OF
FINANCIAL INSTRUMENTS continued
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank
lain b. Placements with Bank Indonesia and other
banks
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight dengan suku bunga mengambang
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying amount of floating rate
placements and overnight deposits is
a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap ditetapkan
berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang
berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh
tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga
tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of fixed interest bearing deposits is based on discounted cash
flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and
remaining maturity. Since the maturity is below 1 one year, the carrying amount of
fixed interest bearing deposits is a reasonable
approximation of fair value.
c. Efek-efek
c. Marketable securities
Nilai wajar untuk efek ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara
brokerpedagang efek dealer. The fair value for marketable securities is
based on market prices or brokerdealer price
quotations.
d. Kredit yang diberikan
d. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga
mengambang dan kredit yang diberikan dengan jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit
yang diberikan dinyatakan berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang
diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan
akan diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Generally, the Bank’s loan portfolio consists of loans with variable interest rate and
short-term loans with fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost. The
estimated fair value of loans represents the discounted amount of estimated future cash
flows expected to be received by the Bank
using the current market rates.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan nilai tercatat atas
kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amounts of variable rate loans and short-term fixed rate loans are the
reasonable approximation of their fair values. e. Instrumen derivatif
e. Derivative instruments Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai
menggunakan teknik
penilaian dengan
menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap
mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan
meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini.
Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari
counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga.
The fair values of derivative instruments valued by valuation techniques using
components which can be observed in the market, primarily are interest rate swaps,
currency swaps and currency exchange contracts. Most widely used valuation
techniques include forward and swap valuation models which use the present value
calculation. The models incorporate various components which include the credit quality
of the counterparty, spot value and future contracts and interest rate curve.
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and For The Year Then Ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
- 218 - 43. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 43. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
f. Liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, bunga masih harus dibayar,
beban akrual dan liabilitas lain-lain f. Obligations due immediately, deposits from
customers, deposits from other banks, accrued interest expenses, accrued expenses
and other liabilities Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh
tempo, termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut
dibayarkan. The estimated fair value of deposits with no
stated maturity, which includes non-interest bearing deposits, is the amount repayable on
demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, bunga masih harus
dibayar, beban akrual dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru
dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 satu tahun
sehingga nilai tercatat dari simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, bunga masih harus
dibayar, beban akrual dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of fixed interest- bearing deposits, accrued interest expenses,
accrued expenses and other liabilities not quoted in an active market is based on
discounted cash flows using interest rates for new debts with similar remaining maturity.
Since the maturity is below 1 one year, the carrying amount of deposits from customers,
deposits from other banks, accrued interest expenses and other liabilities is a reasonable
approximation of fair value.
g. Pinjaman subordinasi g. Subordinated loan
Nilai wajar dari pinjaman subordinasi dihitung menggunakan arus kas yang didiskonto
berdasarkan suku bunga pasar. The fair value of subordinated loan is
calculated using discounted cash flows using market rate.
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar yang
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: The tables below show the financial instruments
measured at fair value grouped according to the fair value hierarchy:
2016 Nilai WajarFair Value
Nilai Tercatat Carrying Value
Tingkat Level 1
Tingkat Level 2
Tingkat Level 3
Aset keuangan Financial assets
Dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity Efek-efek
940.750 940.750
- -
Marketable securities
Tersedia untuk dijual
Available-for-sale Efek-efek
802.375 802.375
- -
Marketable securities
Nilai wajar melalui laba rugi
Fair value through profit or loss
Efek-efek 152.375
152.375 -
- Marketable
securities Pinjaman yang
diberikan dan piutang
Loans and receivables
Kredit yang diberikan
17.744.173 -
- 17.744.173
Loans
Jumlah 19.639.673
1.895.500 -
17.744.173 Total