Pelaporan Audit Keberlanjutan Pengadaan Sarana dan Prasarana

Evaluasi Diri Universitas Prof. Dr. Moestopo Beragama 2014 Page 160

3. Pelaporan

Prosedur pelaporan keuangan berlaku untuk semua kegiatan yang bersifat direncanakan maupun tidak direncanakanterprogram di lingkungan UPDM B dalam kurun waktu setiap 3 tiga bulan atau triwulan dan laporan setiap 1 satu tahun atau tahunan. Penyusunan Laporan Keuangan Universitas Prof. DR. Moestopo Beragama mengacu kepada laporan keuangan yang sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku atau standar yang telah ditentukan oleh Yayasan UPDM B. Laporan pertanggung jawaban yang disusun kemudian ditanda tangani oleh pejabat-pejabat yang berwenang di Rektorat, Fakultas, PPs, dan Unit kerja yang memiliki anggaran. Laporan keuangan yang telah selesai kemudian disampaikan kepada Rektor melalui Karo II, Rektorat. Karo II selanjutnya melakukan pemeriksaan, pengecekan dan analisis terhadap laporan keuangan tersebut, dan selanjutnya disampaikan kepada Warek II. Warek II melakukan pemeriksaan dan memberi rekomendasi untuk diparaf, untuk kemudian disampaikan kepada Rektor.

4. Audit

Audit terdiri dari audit internal dan eksternal. Audit internal dilakukan oleh Satuan Pengawas Internal SPI, audit eksternal dilakukan oleh lembaga eksternal yaitu Kantor Akuntan Publik KAP Yahya Sugeng dan Rekan. Audit laporan keuangan Yayasan UPDM selain dimonitor atau diaudit oleh kedua lembaga tersebut diatas juga diaudit oleh lembaga independen yaitu Kantor Akuntan Publik KAP yang ditunjuk.

5. Keberlanjutan Pengadaan Sarana dan Prasarana

Pengadaan sarana dan prasarana serta pemanfaatannya terus dilakukan sesuai dengan kebutuhan. Hingga saat ini pembangunan terus dilakukan sesuai dengan Rencana Induk Pembangunan RIP UPDM B. Kegiatan penyediaan sarana dan pemeliharaan terus dilakukan sesuai dengan Evaluasi Diri Universitas Prof. Dr. Moestopo Beragama 2014 Page 161 perencanaan RAB yang disusun setiap tahun di tingkat universitas maupun tingkat fakultas. Rencana pengembangan sarana dan prasarana tertuang di dalam Rencana Strategis UPDM B 20092010 – 20132014, dan Renstra UPDM B yang baru yang sedang disiapkan untuk periode 2014 – 2018.

6. Pengelolaan, pemanfaatan, dan pemeliharaan sarana dan prasarana.