Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
247
NESIA
49 - gan
the
an ent
lan e benefits
gka rm
erja e benefits
an ee
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued
50 -
2013 Imbalan
Imbalan kerja pasca kerja
jangka panjang Post-employment
lainnyaOther Jumlah
benefit long-term benefit
Total Rp
Rp Rp
Biaya jasa kini 1.166.977.000
726.996.000 1.893.973.000
Current service cost Biaya bunga
812.739.000 61.990.000
874.729.000 Interest cost
Amortisasi bersih 565.733.000
102.885.000 668.618.000
Net amortization Jumlah
2.545.449.000 891.871.000
3.437.320.000 Total
Beban imbalan kerja dicatat pada beban gaji, honor dan tunjangan.
Employee benefit expenses were recorded as salaries, honorarium and allowance expenses.
Jumlah tercatat di laporan posisi keuangan yang timbul dari provisi terkait dengan imbalan kerja
selain program tabungan karyawan adalah sebagai berikut:
The amounts included in the statements of financial position arising from the obligation in
respect of the employee benefits other than employee saving plan are as follows:
Imbalan Imbalan kerja
pasca kerja jangka panjang
Post-employment lainnyaOther
Jumlah benefit
long-term benefit Total
Rp Rp
Rp Nilai kini kew ajiban
Present value of unfunded yang tidak didanai
15.509.628.000 1.978.812.000
17.488.440.000 obligations
Kerugian aktuarial yang Unrecognized actuarial
belum diakui 4.510.486.000
- 4.510.486.000
losses Biaya jasa lalu yang
Unrecognized past belum diakui
343.978.000 -
343.978.000 service cost
Jumlah 11.343.120.000
1.978.812.000 13.321.932.000
Total 31 DesemberDecember 31, 2014
Imbalan Imbalan kerja
pasca kerja jangka panjang
Post-employment lainnyaOther
Jumlah benefit
long-term benefit Total
Rp Rp
Rp Nilai kini kew ajiban
Present value of unfunded yang tidak didanai
12.193.390.000 1.659.109.000
13.852.499.000 obligations
Kerugian aktuarial yang Unrecognized actuarial
belum diakui 3.053.694.000
- 3.053.694.000
losses Biaya jasa lalu yang
Unrecognized past belum diakui
2.266.000 -
2.266.000 service cost
Jumlah 9.137.430.000
1.659.109.000 10.796.539.000
Total 31 DesemberDecember 31, 2013
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
248
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued
51 - Mutasi nilai kini kewajiban yang tidak didanai
adalah sebagai berikut: Movements in the present value of unfunded
obligation are as follows:
Imbalan Imbalan kerja
pasca kerja jangka panjang
Post-employment lainnyaOther
Jumlah benefit
long-term benefit Total
Rp Rp
Rp Nilai kini kew ajiban yang
Present value of unfunded tidak didanai aw al tahun
12.193.390.000 1.659.109.000
13.852.499.000 obligation at beginning year
Biaya jasa kini 973.180.000
828.309.000 1.801.489.000
Current service cost Biaya jasa lalu
362.305.000 35.752.000
326.553.000 Past service cost
Biaya bunga 1.096.109.000
113.152.000 1.209.261.000
Interest cost Kerugian aktuarial
1.638.053.000 146.228.000
1.784.281.000 Actuarial loss
Pembayaran manfaat 28.799.000
803.738.000 832.537.000
Benefit payment Nilai kini kew ajiban yang tidak
Present value of unfunded didanai pada akhir tahun
15.509.628.000 1.978.812.000
17.488.440.000 obligation at end of year
31 DesemberDecember 31, 2014
Imbalan Imbalan kerja
pasca kerja jangka panjang
Post-employment lainnyaOther
Jumlah benefit
long-term benefit Total
Rp Rp
Rp Nilai kini kew ajiban yang
Present value of unfunded tidak didanai aw al tahun
13.556.923.000 1.299.082.000
14.856.005.000 obligation at beginning year
Biaya jasa kini 1.166.977.000
726.996.000 1.893.973.000
Current service cost Biaya bunga
812.739.000 61.990.000
874.729.000 Interest cost
Kerugian keuntungan aktuarial
3.320.688.000 102.885.000
3.217.803.000 Actuarial gain loss
Pembayaran manfaat 22.561.000
531.844.000 554.405.000
Benefit payment Nilai kini kew ajiban yang tidak
Present value of unfunded didanai pada akhir tahun
12.193.390.000 1.659.109.000
13.852.499.000 obligation at end of year
31 DesemberDecember 31, 2013
Mutasi kewajiban bersih di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
Movements in the net liability recognized in the statement of financial position are as follows:
Imbalan Imbalan kerja
pasca kerja jangka panjang
Post-employment lainnyaOther
Jumlah benefit
long-term benefit Total
Rp Rp
Rp Saldo aw al
9.137.430.000 1.659.109.000
10.796.539.000 Beginning balance
Beban imbalan kerja 2.234.489.000
1.123.441.000 3.357.930.000
Amount charged to income Pembayaran manfaat
28.799.000 803.738.000
832.537.000 Benefit payment
Saldo akhir 11.343.120.000
1.978.812.000 13.321.932.000
Ending balance 31 DesemberDecember 31, 2014
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
249
NESIA
51 - anai
nded
ear
isi n the
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued
52 -
Imbalan Imbalan kerja
pasca kerja jangka panjang
Post-employment lainnyaOther
Jumlah benefit
long-term benefit Total
Rp Rp
Rp Saldo aw al
6.614.542.000 1.299.082.000
7.913.624.000 Beginning balance
Beban imbalan kerja 2.545.449.000
891.871.000 3.437.320.000
Amount charged to income Pembayaran manfaat
22.561.000 531.844.000
554.405.000 Benefit payment
Saldo akhir 9.137.430.000
1.659.109.000 10.796.539.000
Ending balance 31 DesemberDecember 31, 2013
Riwayat penyesuaian adalah sebagai berikut: The history of experience adjustments is as
follows:
31 Desember 31 Desember
31 Desember 31 Desember
31 Desember December 31,
December 31, December 31,
December 31, December 31,
2014 2013
2012 2011
2010 Rp
Rp Rp
Rp Rp
Present value of Nilai kewajiban imbalan kerja
15.509.628.000 12.193.390.000
13.556.923.000 12.222.081.000
6.177.011.000 defined obligation
Adjustments on plan Penyesuaian liabilitas program
916.355.000 1.073.130.000
1.118.702.000 1.453.995.000
1.081.926.000 liabilities
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013
dihitung oleh aktuaris independen PT Milliman Indonesia. Penilaian aktuarial menggunakan
asumsi utama sebagai berikut: The cost of providing post-employment benefits
for the year ended December 31, 2014 and 2013 was calculated by an independent actuary
PT Milliman Indonesia. The actuarial valuations were carried out using the following key
assumptions:
2014 2013
Tingkat diskonto 8,0
9,0 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 10,0
10,0 Salary increment rate
Tingkat kematian Indonesian Mortality Table
Indonesian Mortality Table Mortality rate
TMI III - 2011 TMI III - 2011
Tingkat pengunduran diri 15 sampai 25 tahun, menurun
15 sampai 25 tahun, menurun Resignation rate
linier sampai 1 pada usia linier sampai 1 pada usia
45 tahun dan berikutnya 45 tahun dan berikutnya
15 up to age 25, reducing 15 up to age 25, reducing
linearly to 1 at age 45 linearly to 1 at age 45
and thereafter and thereafter
Tingkat perkiraan
hasil investasi
Investment rate from dari tabungan pensiun
6,0 6,0
pension fund
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
250
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued
53 - 28. SIFAT DAN HUBUNGAN BERELASI
28. NATURE OF RELATIONSHIP WITH RELATED PARTIES
Sifat Hubungan Berelasi Nature of the Relationship
a. Perusahaan, PT Bursa Efek Indonesia dan PT Kustodian Sentral Efek Indonesia adalah
Self Regulatory Organization SRO , yang
didirikan dengan tujuan yang sama yaitu untuk menunjang kebijaksanaan Pemerintah
dalam pengembangan Pasar Modal Nasional, dan ketiganya diawasi oleh lembaga yang
sama yaitu OJK. a. The Company, PT Bursa Efek Indonesia and
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia are Self Regulatory Organization SRO, which were
established with the same purpose, mainly; to support the Government policies in order to
develop the National Capital Market, and the three of these are monitored by the same
institution, OJK.
b. Perusahaan, PT Bursa Efek Indonesia dan PT Kustodian Sentral Efek Indonesia adalah
pemegang saham PHEI, I-CAMEL dan PPPIEI.
b. The Company, PT Bursa Efek Indonesia and PT Kustodian Sentral Efek Indonesia are the
stockholders of PHEI, I-CAMEL and PPPIEI.
c. Personil manajemen kunci merupakan orang- orang yang mempunyai kewenangan dan
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas
entitas, secara langsung atau tidak langsung, termasuk direktur dan komisaris baik
eksekutif maupun bukan eksekutif dari Perusahaan.
c. Key management personnel are those persons having authority and responsibility
for planning, directing and controlling the activities of entity, directly or indirectly,
including any director and commissioner whether executive otherwise of the
Company.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak
berelasi, antara lain: In the normal course of business, the Company
entered into certain transactions with related parties, as follows:
a. Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak berelasi, yaitu seluruh
pendapatan jasa kliring dan penjaminan penyelesaian transaksi bursa yang berasal
dari anggota kliring yang dipungut oleh BEI dan kemudian dibayarkan kepada KPEI yaitu
masing-masing sebesar Rp 260.634.706.372 dan Rp 273.450.628.047 untuk tahun-tahun
yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Catatan 20. Pada tanggal pelaporan,
piutang yang timbul atas transaksi ini dicatat sebagai piutang usaha kepada pihak berelasi
Catatan 8. a. The Company entered into certain
transactions with related parties, wherein all clearing and settlement guarantee fees were
derived from clearing members collected by BEI and then paid to KPEI which amounted to
Rp 260,634,706,372 and Rp 273,450,628,047 for the years ended December 31, 2014 and
2013, respectively Note 20. As of the reporting date, receivable for this transaction
were recorded as account receivable to related party Note 8.
b. Perusahaan memberikan manfaat jangka pendek untuk Komisaris dan Direksi sebagai
berikut: b. The Company’s short-term benefits to the
Commissioners and Directors of the Company are as follows:
2014 2013
Rp Rp
Apresiasi 4.633.800.000
9.247.336.000 Appreciation
Gaji 7.782.756.000
7.315.378.000 Salary
Uang jasa -
683.655.000 Severance
Tunjangan lain-lain 9.140.699.506
9.975.879.600 Other benefits
Jumlah 21.557.255.506
27.222.248.600 Total
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
251
NESIA
53 - TED
a dan nd
a dan nd
ng- hose
aan pany
ntu ain
gka the
umlah
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued
54 - c. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak
berelasi terdiri dari piutang lain-lain dan beban akrual:
c. Transactions and balances with related parties consist of other accounts receivable
and accrued expenses:
31 Desember 31 Desember
December 31, December 31,
2014 2013
Rp Rp
Piutang lain-lain Other accounts receivable
PT Bursa Efek Indonesia 351.593.646
113.573.038 PT Bursa Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia 1.490.622.281
113.573.038 Indonesia
Jumlah 1.842.215.927
227.146.076 Total
Beban akrual Accrued expenses
PT Bursa Efek Indonesia 16.361.175.332
20.758.443.153 PT Bursa Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia 752.844.427
941.763.761 Indonesia
Jumlah 17.114.019.759
21.700.206.914 Total
d. Perusahaan menggunakan layanan penyediaan data harga pasar wajar obligasi
dari PHEI dengan biaya sebesar Rp 300.000.000 untuk tahun-tahun yang
berakhir 31 Desember 2014 dan 2013. d. The Company uses the service of PHEI for
providing bond market price which amounted to Rp 300,000,000 for the years ended
December 31, 2014 and 2013.
e. Perusahaan menggunakan ruangan yang berada di gedung BEI lantai LL dan 2 yang
disewa dari BEI dengan biaya sewa sebesar Rp 602.496.000 masing-masing untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013. e. The Company uses office space at Indonesia
Stock Exchange building, LL and 2
nd
floor from BEI for a fee of Rp 602,496,000 for the
years ended December 31, 2014 and 2013, respectively.
f. Berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam-LK
No. Kep-715BL2012, setiap SRO wajib menyetorkan kontribusi dana awal kepada
PPPIEI sebesar Rp 15 miliar dan Rp 5 miliar sebagai dana perlindungan pemodal.
Perusahaan telah menyetorkan kontribusi tersebut masing-masing pada bulan Juni 2013
dan Januari 2014. f.
Based on the decision of Bapepam-LK No. Kep-715BL2012, each SRO must
contribute to PPPIEI amounting to Rp 15 billion and Rp 5 billion as an investor
protection fund. The Company has paid such contribution in June 2013 and January 2014,
respectively.
29. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL
29. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen risiko modal a. Capital risk management
Perusahaan mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa mereka akan mampu untuk
melanjutkan keberlangsungan hidup. Struktur modal Perusahaan terdiri dari kas dan setara
kas Catatan 5, dan ekuitas pemegang saham, yang terdiri dari modal yang ditempatkan
Catatan 18 dan saldo laba. The Company manages capital risk to ensure
that they will be able to continue the going concern of the Company. The Company’s
capital structure consists of cash and cash equivalent Note 5, and shareholder’s equity
which consists of subscribed capital stock Note 18 and retained earnings.
Dewan Direksi dan Komisaris Perusahaan secara berkala melakukan review performa
keuangan Perusahaan. Sebagai bagian dari review ini, Dewan Direksi dan Komisaris
mempertimbangkan eksposur risiko keuangan.
The Board of Directors and Commissioners periodically review the Company’s financial
performance. As part of this review, the Board of Directors and Commissioners
consider the Company’s financial risk exposure.
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
252
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued
55 -
b. Klasifikasi instrumen keuangan b. Categories of financial instruments
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Perusahaan adalah sebagai
berikut: Classification of the Company’s financial
assets and liabilities are as follows:
31 Desember 31 Desember
December 31, December 31,
2014 2013
Rp Rp
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan, pada nilai Financial assets, at fair value
w ajar melalui laba rugi 132.137.523.780
102.947.970.886 through profit or loss
Aset keuangan tersedia Financial assets, available
untuk dijual 164.456.081.000
155.602.281.000 for sale
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivable Kas dan setara kas
282.436.223.256 322.132.984.243
Cash and cash equivalents Aset keuangan lainnya
73.287.000.000 20.412.596.941
Other financial assets Piutang usaha
25.181.534.062 18.341.378.500
Accounts receivable Piutang penyelesaian
Securities transaction transaksi bursa
2.184.809.521.100 1.668.864.347.500
settlement receivables Piutang lain-lain
32.093.636.422 18.143.450.205
Other account receivable Aset dana pengaman
4.956.903.143 4.945.939.322
Security fund assets Fund reserved for
Dana disisihkan sebagai guarantee of settlement
cadangan jaminan 128.511.729.882
121.898.894.182 of securities transaction
Aset keuangan lain tidak Financial asset -
lancar 15.856.220.066
15.856.220.066 noncurrent
Aset lain-lain 5.266.521.313
5.057.323.734 Other assets
Jumlah 3.048.992.894.024
2.454.203.386.579 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Utang penyelesaian transaksi Securitiies transaction
bursa 2.184.809.521.100
1.668.864.347.500 settlement payables
Beban akrual 52.577.891.271
71.914.223.404 Accrued expenses
Utang lain-lain 39.402.544.026
37.259.810.163 Other payables
Liabilitas dana pengaman 4.956.903.143
4.945.939.322 Security fund liabilities
Jumlah 2.281.746.859.540
1.782.984.320.389 Total
