PAJAK PENGHASILAN TAXATION KPEI - Laporan Tahunan AR KPEI 2014 small

Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia 245 NESIA 47 - rut per ents and lah han ets P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued 48 - Rekonsiliasi antara beban pajak Perusahaan dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the Company’s tax expense and the amount computed by applying the effective tax rates to income before tax per statements of comprehensive income is as follows: 2014 2013 Rp Rp Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statements laporan laba rugi komprehensif 122.039.476.722 93.554.905.269 of comprehensive income Beban pajak sesuai dengan tarif Tax expense at effective pajak yang berlaku 30.509.869.181 23.388.726.317 tax rates Pajak penghasilan final 10.413.196.514 7.148.762.337 Final income tax Pengaruh pajak atas beban manfaat yang tidak dapat Tax effect of permanent diperhitungkan menurut fiskal: differences: Beban gaji, honor dan Salaries, honorarium and tunjangan 3.047.039.590 3.637.614.653 allow ance expenses Beban administrasi 1.333.179.901 516.779.773 Administrative expenses Beban pengembangan usaha 649.447.747 618.240.905 Business development expense Bagian rugi bersih entitas asosiasi 645.939.756 478.882.753 Equity in net loss of an associate Rugi laba yang belum terealisasi atas Unrealized loss gain in fair value kenaikan nilai w ajar reksadana 7.297.388.224 1.572.296.826 of mutual fund Penghasilan bunga 14.059.597.171 9.942.143.078 Interest income Lainnya 9.858.373 7.387.783 Others Beban Pajak 25.251.545.667 27.426.548.269 Tax expense 27. IMBALAN PASCA KERJA 27. EMPLOYEE BENEFITS Program Tabungan Karyawan Employee Savings Plan Perusahaan menyelenggarakan program tabungan karyawan untuk seluruh karyawan tetap yang berumur tidak lebih dari 56 dan 55 tahun masing-masing per 31 Desember 2014 dan 2013. Perusahaan memberikan kontribusi iuran sebesar 12 dan karyawan menanggung sebesar 6 dari jumlah gaji pokok per bulan. Jumlah karyawan yang berhak atas program ini adalah 105 karyawan dan 96 karyawan untuk tahun 2014 dan 2013. Beban tabungan karyawan dicatat pada akun gaji dan tunjangan masing-masing sebesar Rp 1.604.994.077 dan Rp 1.404.739.445 untuk tahun 2014 dan 2013. The Company established an employee savings plan covering all of its local permanent employees who are not more than 56 and 55 years old per December 31, 2014 and 2013, respectively. The contributions are based on employees’ gross monthly salaries whereby the Company contributes 12 and the employees contribute 6 to the savings plan. The number of employees entitled to the plan is 105 and 96 employees in 2014 and 2013. Employee savings expense of Rp 1,604,994,077 and Rp 1,404,739,445 in 2014 and 2013, respectively, were recorded under salaries and allowances account. Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia 246 P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued 49 - Perusahaan menugaskan pengelolaan tabungan karyawan tersebut kepada Divisi Sumber Daya Manusia dan Umum KPEI. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dana tersebut ditempatkan pada: The Company assigned the management of the employee savings to Human Resources and General KPEI division. As of December 31, 2014 and 2013, the fund was placed on: 2014 2013 Rp Rp Surat Berharga Negara 3.500.000.000 3.000.000.000 Government bonds Deposito berjangka 13.025.000.000 10.503.000.000 Time deposits Bank 581.547.511 234.139.159 Cash in bank Jumlah 17.106.547.511 13.737.139.159 Total Imbalan Pasca Kerja Post-Employment Benefit Perusahaan diwajibkan untuk memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai Undang-undang Ketenagakerjaan No. 132003. Kekurangan imbalan yang diberikan dan program pensiun dengan imbalan berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan dicatat sebagai imbalan pasca kerja tanpa pendanaan. The Company provides defined post-employment benefits to its employees in accordance with Labor Law No. 132003. Shortage of benefits provided under the pension plan against the benefits based on the Labor Law is accounted for as unfunded post-employment benefit plan. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut adalah 115 karyawan pada tahun 2014 dan 111 karyawan pada tahun 2013. The number of employees entitled to the benefits is 115 employees in 2014 and 111 employees in 2013. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lain Other Long Term Benefits Perusahaan memberikan imbalan kerja jangka panjang lain berupa penghargaan masa kerja kepada karyawan yang memenuhi persyaratan imbalan yang didasarkan pada masa kerja karyawan. The Company provides defined other long-term benefit such as long service award to qualifying employees. Other long term benefit was determined based on years of services of the employee. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja tersebut adalah 115 karyawan tahun 2014 dan 111 karyawan tahun 2013. The number of employees entitled to the benefits is 115 employees in 2014 and 111 employees in 2013. Beban imbalan kerja selain program tabungan karyawan yang diakui di laba rugi adalah: Employee benefit expenses other than employee saving plan are as follows: 2014 Imbalan Imbalan kerja pasca kerja jangka panjang Post-employment lainnyaOther Jumlah benefit long-term benefit Total Rp Rp Rp Biaya jasa kini 973.180.000 828.309.000 1.801.489.000 Current service cost Biaya bunga 1.096.109.000 113.152.000 1.209.261.000 Interest cost Amortisasi bersih 165.200.000 181.980.000 347.180.000 Net amortization Jumlah 2.234.489.000 1.123.441.000 3.357.930.000 Total Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia 247 NESIA 49 - gan the an ent lan e benefits gka rm erja e benefits an ee P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued 50 - 2013 Imbalan Imbalan kerja pasca kerja jangka panjang Post-employment lainnyaOther Jumlah benefit long-term benefit Total Rp Rp Rp Biaya jasa kini 1.166.977.000 726.996.000 1.893.973.000 Current service cost Biaya bunga 812.739.000 61.990.000 874.729.000 Interest cost Amortisasi bersih 565.733.000 102.885.000 668.618.000 Net amortization Jumlah 2.545.449.000 891.871.000 3.437.320.000 Total Beban imbalan kerja dicatat pada beban gaji, honor dan tunjangan. Employee benefit expenses were recorded as salaries, honorarium and allowance expenses. Jumlah tercatat di laporan posisi keuangan yang timbul dari provisi terkait dengan imbalan kerja selain program tabungan karyawan adalah sebagai berikut: The amounts included in the statements of financial position arising from the obligation in respect of the employee benefits other than employee saving plan are as follows: Imbalan Imbalan kerja pasca kerja jangka panjang Post-employment lainnyaOther Jumlah benefit long-term benefit Total Rp Rp Rp Nilai kini kew ajiban Present value of unfunded yang tidak didanai 15.509.628.000 1.978.812.000 17.488.440.000 obligations Kerugian aktuarial yang Unrecognized actuarial belum diakui 4.510.486.000 - 4.510.486.000 losses Biaya jasa lalu yang Unrecognized past belum diakui 343.978.000 - 343.978.000 service cost Jumlah 11.343.120.000 1.978.812.000 13.321.932.000 Total 31 DesemberDecember 31, 2014 Imbalan Imbalan kerja pasca kerja jangka panjang Post-employment lainnyaOther Jumlah benefit long-term benefit Total Rp Rp Rp Nilai kini kew ajiban Present value of unfunded yang tidak didanai 12.193.390.000 1.659.109.000 13.852.499.000 obligations Kerugian aktuarial yang Unrecognized actuarial belum diakui 3.053.694.000 - 3.053.694.000 losses Biaya jasa lalu yang Unrecognized past belum diakui 2.266.000 - 2.266.000 service cost Jumlah 9.137.430.000 1.659.109.000 10.796.539.000 Total 31 DesemberDecember 31, 2013