Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
290
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued
8. PIUTANG BUNGA 8. INTEREST RECEIVABLES
31 Desember 31 Desember
December 31, December 31,
2014 2013
Rp Rp
Surat Utang Negara 2.656.577.308
2.712.508.583 Government Bonds
Deposito berjangka 7.217.363.164
7.599.127.933 Time deposits
Jumlah 9.873.940.472
10.311.636.516 Total
9. BEBAN AKRUAL 9. ACCRUED EXPENSE
Akun ini terdiri atas beban pengelolaan dana jaminan, bunga cadangan jaminan, beban jasa
audit dan beban jasa bank kustodian yang masih harus dibayar.
This account consists of accrued guarantee fund management fee, interest of reserved fund for
guarantee interest expense, accrued audit fee and accrued custodian fee.
10. PENGHASILAN BUNGA 10. INTEREST INCOME
2014 2013
Rp Rp
Deposito berjangka 172.430.326.730
94.799.321.672 Time deposits
Surat Utang Negara 23.288.816.075
25.859.124.633 Government Bonds
Jasa giro bank 373.329
9.100.360 Bank accounts
Jumlah 195.719.516.134
120.667.546.665 Total
11. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
11. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Klasifikasi Instrumen Keuangan a. Categories of Financial Instruments
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Dana Jaminan adalah sebagai
berikut: Classification of the Guarantee Fund’s
financial assets and liabilities are as follows:
31 Desember 31 Desember
Decemb er 31, Decemb er 31,
2014 2013
Rp Rp
Aset keuangan pada nilai w ajar Financial assets, at fair value
melalui laba rugi 328.319.415.000
411.302.050.000 through profit or loss
Pinjaman yang diberikan dan piutang:
Loan and receivables: Bank
186.474.723 25.549.980
Cash in banks Deposito berjangka
2.377.956.098.488 1.880.661.079.300
Time deposits Piutang dana jaminan
17.599.737.925 12.659.499.504
Guarantee fund receivables Piutang bunga
9.873.940.472 10.311.636.516
Interest receivables Jumlah
2.733.935.666.608 2.314.959.815.300
Total Liabilitas keuangan
Financial liabilities Beban akrual
20.495.430.924 8.548.626.550
Accrued expenses
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
291
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued
b. Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko Keuangan
b. Financial Risk Management Policies and Objectives
Kebijakan manajemen risiko keuangan Dana Jaminan bertujuan untuk memastikan bahwa
sumber dana dikelola di instrumen dan lembaga keuangan yang aman, sesuai
dengan aturan yang ditetapkan dengan memperhatikan risiko-risiko yang terkait yang
meliputi risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko likuiditas, dan juga tersedia pada saat
digunakan sesuai dengan fungsi Dana Jaminan untuk menalangi kegagalan
transaksi bursa. Guarantee Fund financial risk management
policy is aimed to ensuring that financial resources are managed in secure
instruments and secure financial institutions, in accordance with rules established by
taking into account associated risks including interest rate risk, credit risk, liquidity risk, and
also available at the time used in accordance with the functions of Guarantee Fund to cover
the failure of securities transactions.
Dalam pengelolaan Dana Jaminan mengacu kepada peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 26POJK.042014, Hasil Pertemuan Komite Kebijakan Kredit dan Pengendalian
Risiko, dan Pedoman Kebijakan Investasi Dana Jaminan.
For the management of Guarantee Funds refer to the Financial Service Authority
regulation No. 26POJK.042014, Credit Policy Committee Meeting Results and Risk
Management, Investment Policy and Guarantee Fund.
Manajemen risiko kredit Credit risk management
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal dalam memenuhi kewajiban
kontraktualnya yang mengakibatkan kerugian keuangan bagi Perusahaan. Aset keuangan
Dana Jaminan adalah kas dan setara kas, deposito, piutang dana jaminan, piutang
bunga dan Surat Utang Negara. Credit risk refers to the risk that a
counterparty will default on its contractual obligation resulting in financial loss to the
Company. Guarantee Fund financial assets are cash and cash equivalents, deposits,
guarantee fund receivable, interest receivable and Government Bonds.
Penempatan Dana Jaminan pada lembaga keuangan dilakukan setelah proses analisis
dengan mempertimbangkan kinerja bank, batasan proporsi penempatan pada setiap
bank sebagaimana yang ditetapkan dalam Kebijakan Investasi Dana Jaminan, dan atas
persetujuan manajemen. Placements of Guarantee Fund in financial
institutions are made after careful analysis by considering the performance of banks, limits
on proportion of each bank as defined in the Guidance of Investment Policy and
Guarantee Fund, and with management approval.
Risiko kredit atas kas dan setara kas serta piutang bunga dan Surat Utang Negara
adalah terbatas karena kelompok
counterparty Dana Jaminan adalah lembaga keuangan yang terpercaya.
Credit risk on cash and cash equivalents and related interest receivables and Government
Bonds are limited because the counterparties are reputable financial institution.
Risiko kredit atas piutang Dana Jaminan dari BEI adalah terbatas, karena penerimaan
Dana Jaminan sudah dilakukan secara rutin dengan BEI dan KPEI setiap bulannya dan
tidak pernah terjadi keterlambatan ataupun peniadaan dalam pembayaran.
Credit risk on Guarantee Fund’s receivables from BEI is considered limited because such
has been carried out routinely with BEI and the Guarantee Fund each month, and there is
no history of default.