Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia 289 P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued Surat Utang Negara Nilai Nominal Nilai Wajar Tingkat Bunga Jatuh Tempo Government Bonds Nominal Value Fair Value Interest Rate Maturity Date Rp Rp Sukuk Ritel SR - 03 95.000.000.000 95.266.095.000 8,15 23-02-2014 ORI 008 25.000.000.000 24.882.000.000 7,30 15-10-2014 Ina Recap FR 0027 50.000.000.000 51.358.350.000 9,50 15-06-2015 Sukuk Ritel SR - 04 50.000.000.000 48.505.950.000 6,25 21-09-2015 ORI 009 40.000.000.000 38.607.560.000 6,25 15-10-2015 Sukuk Ritel SR - 05 40.000.000.000 38.258.480.000 6,00 27-02-2016 ORI 010 40.000.000.000 39.995.240.000 8,50 15-10-2016 Ina Recap FR 0046 50.000.000.000 53.015.600.000 9,50 15-07-2023 Ina Recap FR 0059 25.000.000.000 21.412.775.000 7,00 15-05-2027 JumlahTotal 415.000.000.000 411.302.050.000 31 Desember December 31, 2013 Biaya perolehan Surat Utang Negara untuk tahun- tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp 322.398.976.887 dan Rp 414.418.976.887. Acquisition cost of the Government Bonds for years ended December 31, 2014 and 2013 amounted to Rp 322,398,976,887 and Rp 414,418,976,887, respectively. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Surat Utang Negara dinyatakan berdasarkan harga referensi PT Penilai Harga Efek Indonesia. Keuntungan belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar terdiri atas keuntungan sebesar Rp 7.165.460.000 untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan kerugian sebesar Rp 35.221.860.000 untuk tahun sebelum 2014, sedangkan kerugian yang telah direalisasi sebesar Rp 148.095.000 dan Rp 541.660.000 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. As of December 31, 2014 and 2013, the Government Bonds values were based on reference price of PT Penilai Harga Efek Indonesia. Unrealized gain due to changes in fair value which consist of gain amounting to Rp 7,165,460,000 for the year ended December 31, 2014 and unrealized loss of Rp 35,221,860,000 for the year prior to 2014, while the realized loss due to changes in fair value amounted to Rp 148,095,000 and Rp 541,660,000 at December 31, 2014 and 2013, respectively. Sehubungan dengan investasi ini, KPEI menunjuk PT Bank Mandiri Persero Tbk sebagai Kustodian. In relation to this investment, KPEI has appointed PT Bank Mandiri Persero Tbk as Custodian. 7. PIUTANG DANA JAMINAN 7. GUARANTEE FUND RECEIVABLES Akun ini merupakan tagihan Dana Jaminan kepada PT Bursa Efek Indonesia BEI yang timbul sehubungan dengan perjanjian antara KPEI dengan BEI No. SP-74BEJ.3-20897 - PJ- 002KPEI0897 tanggal 18 Agustus 1997, dimana disepakati bahwa BEI atas nama KPEI melakukan pungutan Dana Jaminan kepada anggota kliring. This account represents Guarantee Fund receivables from PT Bursa Efek Indonesia BEI arising from agreement between KPEI and BEI No. SP-74BEJ.3-20897 - PJ-002KPEI0897 dated August 18, 1997, pertaining to collection of BEI on behalf of KPEI of Guarantee Fund from clearing members. Cadangan atas piutang ragu-ragu tidak dibentuk karena berdasarkan pengalaman masa lalu tidak terdapat pemegang rekening yang tidak tertagih. The allowance accounts is not provided on receivables since based on past experience there were no default on its account holders. Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia 290 P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued 8. PIUTANG BUNGA 8. INTEREST RECEIVABLES 31 Desember 31 Desember December 31, December 31, 2014 2013 Rp Rp Surat Utang Negara 2.656.577.308 2.712.508.583 Government Bonds Deposito berjangka 7.217.363.164 7.599.127.933 Time deposits Jumlah 9.873.940.472 10.311.636.516 Total 9. BEBAN AKRUAL 9. ACCRUED EXPENSE Akun ini terdiri atas beban pengelolaan dana jaminan, bunga cadangan jaminan, beban jasa audit dan beban jasa bank kustodian yang masih harus dibayar. This account consists of accrued guarantee fund management fee, interest of reserved fund for guarantee interest expense, accrued audit fee and accrued custodian fee. 10. PENGHASILAN BUNGA 10. INTEREST INCOME 2014 2013 Rp Rp Deposito berjangka 172.430.326.730 94.799.321.672 Time deposits Surat Utang Negara 23.288.816.075 25.859.124.633 Government Bonds Jasa giro bank 373.329 9.100.360 Bank accounts Jumlah 195.719.516.134 120.667.546.665 Total

11. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

11. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT

a. Klasifikasi Instrumen Keuangan a. Categories of Financial Instruments Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Dana Jaminan adalah sebagai berikut: Classification of the Guarantee Fund’s financial assets and liabilities are as follows: 31 Desember 31 Desember Decemb er 31, Decemb er 31, 2014 2013 Rp Rp Aset keuangan pada nilai w ajar Financial assets, at fair value melalui laba rugi 328.319.415.000 411.302.050.000 through profit or loss Pinjaman yang diberikan dan piutang: Loan and receivables: Bank 186.474.723 25.549.980 Cash in banks Deposito berjangka 2.377.956.098.488 1.880.661.079.300 Time deposits Piutang dana jaminan 17.599.737.925 12.659.499.504 Guarantee fund receivables Piutang bunga 9.873.940.472 10.311.636.516 Interest receivables Jumlah 2.733.935.666.608 2.314.959.815.300 Total Liabilitas keuangan Financial liabilities Beban akrual 20.495.430.924 8.548.626.550 Accrued expenses