Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
227
NESIA
29 - kui
are
ukur are
pajak and
aji is
apus fset
akui as
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued
30 -
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki kewajiban kini baik bersifat hukum maupun
konstruktif sebagai akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan besar Perusahaan
diharuskan menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal mengenai jumlah kewajiban
tersebut dapat dibuat. Provisions are recognised
when the Company has a present obligation legal or
constructive as a result of a past event, it is probable that the Company will be required to
settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi
merupakan estimasi terbaik dari pertimbangan yang diperlukan untuk
menyelesaikan kewajiban kini pada akhir periode pelaporan, dengan
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu
provisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas.
The amount recognised as a provision is the best estimate of the consideration required to
settle the present obligation at the end of the reporting period, taking into account the risks
and uncertainties surrounding the obligation. Where a provision is measured using the
cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present
value of those cash flows.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi untuk penyelesaian provisi yang
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila terdapat
kepastian bahwa penggantian akan diterima dan jumlah piutang dapat diukur secara
andal. When some or all of the economic benefits
required to settle a provision are expected to be recovered from a third party, a receivable
is recognised as an asset if it is virtually certain that reimbursement will be received
and the amount of the receivable can be measured reliably.
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENT AND ESTIMATES
Dalam penerapan kebijakan akuntansi
Perusahaan, yang dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan untuk membuat pertimbangan,
estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain.
Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang
dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.
In the application of the Company accounting policies, which are described in Note 3, the
directors are required to make judgments, estimates and assumptions about the carrying
amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. The
estimates and associated assumptions are based on historical experience and other factors that are
considered to be relevant. Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode
tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa depan jika revisi mempengaruhi periode
saat ini dan masa depan. The estimates and underlying assumptions are
reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognised in the period
which the estimate is revised if the revision affects only that period, or in the period of the revision
and future periods if the revision affects both current and future periods.
a. Pertimbangan kritis dalam penerapan kebijakan akuntansi
a. Critical judgment in applying accounting policies
Dalam proses penerapan prinsip akuntansi sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3,
tidak terdapat pertimbangan kritikal yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah
yang diakui dalam laporan keuangan selain dari estimasi tersebut, yang dijelaskan
dibawah ini. In the process of applying the accounting
policies described in Note 3, management has not made any critical judgment that has
significant impact on the amounts recognized in the financial statements, apart from those
involving estimates, which are described below.
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
228
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued
31 -
b. Sumber estimasi ketidakpastian b. Key sources of estimation uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi ketidakpastian utama
lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode
pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini. The key assumptions concerning future and
other key sources of estimation uncertainty at the end of the reporting period, that have a
significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets
and liabilities within the next financial year are discussed below.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap
Estimated useful lives of equipment and facilities
Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan kegunaan yang
diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi
teknis internal dan pengalaman Perusahaan atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset
direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi
sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil
operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah
serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang
disebutkan di atas. The useful life of each item of the Company’s
equipment and facilities are estimated based on the period over which the asset is
expected to be available for use. Such estimation is based on internal technical
evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of each
asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous estimates
due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other
limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations
could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses
brought about by changes in the factors mentioned above.
Tidak terdapat perubahan masa manfaat aset tetap selama periode berjalan. Nilai tercatat
aset tetap telah diungkapkan pada Catatan 12.
There is no change in the estimated useful life of equipment and facilities during the
period. The aggregate carrying value of equipment and facilities are disclosed in
Note 12.
Manfaat karyawan Employee benefits
Penentuan provisi imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut
termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda
dari asumsi Perusahaan diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa
mendatang. Walaupun asumsi Perusahaan dianggap tepat dan wajar, namun perubahan
signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang
digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap provisi imbalan kerja
Perusahaan. The determination of
provision for employment benefits obligation is dependent
on selection of certain assumptions used by actuaries in calculating such amounts. Those
assumptions include among others, discount rate and rate of salary increase. Actual
results that differ from the Company’s assumptions are accumulated and amortized
over future periods and therefore, generally affect the recognized expense and recorded
obligation in such future periods. While it is believed that the Company’s assumptions are
reasonable and appropriate, significant differences in actual experience or significant
changes in assumptions may materially affect the Company’s provision for employment
benefit obligations.
Nilai tercatat provisi imbalan kerja telah diungkapkan pada Catatan 27.
The carrying amount of provision for employment benefit obligations are disclosed
in Note 27.
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
229
NESIA
31 - n dan
e and
s aset nd
haan ny’s
set eful
ng on for
elah n for
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2014 AND FOR YEAR THEN ENDED - Continued
32 - 5. KAS DAN SETARA KAS
5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember 31 Desember
December 31, December 31,
2014 2013
Rp Rp
Kas 20.000.000
20.000.000 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga, Tbk 62.229.667
203.594.825 PT Bank CIMB Niaga, Tbk
PT Bank Mandiri Persero, Tbk 54.762.187
57.712.256 PT Bank Mandiri Persero, Tbk
PT Bank Permata, Tbk 33.345.937
1.906.316 PT Bank Permata, Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
Persero, Tbk 7.406.330
- Persero, Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Persero, Tbk 3.127.768
50.490.602 Persero, Tbk
PT Bank Central Asia, Tbk 1.809.008
1.666.268 PT Bank Central Asia, Tbk
PT Bank Danamon, Tbk -
2.966.347 PT Bank Danamon, Tbk
Jumlah 162.680.897
318.336.614 Subtotal
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Persero, Tbk 81.864.156
80.557.832 Persero, Tbk
PT Bank CIMB Niaga, Tbk 12.300.174
12.300.164 PT Bank CIMB Niaga, Tbk
Jumlah 94.164.330
92.857.996 Subtotal
Jumlah kas dan bank 276.845.227
431.194.610 Total cash on hand and in banks
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
Persero, Tbk 75.246.138.843
32.669.442.370 Persero, Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
Persero, Tbk 58.024.000.000
78.801.000.000 Persero, Tbk
PT Bank CIMB Niaga, Tbk 46.616.000.000
1.500.000.000 PT Bank CIMB Niaga, Tbk
PT Bank Bukopin, Tbk 24.070.000.000
- PT Bank Bukopin, Tbk
PT Bank Mandiri Persero, Tbk 19.593.048.723
10.690.696.242 PT Bank Mandiri Persero, Tbk
PT Bank Permata, Tbk 12.000.000.000
57.874.000.000 PT Bank Permata, Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Persero, Tbk 4.420.000.000
40.837.000.000 Persero, Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional, Tbk 2.500.000.000
61.952.000.000 Nasional, Tbk
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank Permata, Tbk 39.018.430.463
37.377.651.021 PT Bank Permata, Tbk
PT Bank CIMB Niaga, Tbk 671.760.000
- PT Bank CIMB Niaga, Tbk
Jumlah deposito berjangka 282.159.378.029
321.701.789.633 Total time deposits
Jumlah kas dan setara kas 282.436.223.256
322.132.984.243 Total cash and cash equivalents
Tingkat suku bunga deposito Interest rate per annum on time
berjangka deposit
Rupiah 4,00 - 11,00
5,00 - 11,00 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,50 - 2,75
1,00 - 2,75 U.S. Dollar