PIUTANG DANA JAMINAN GUARANTEE FUND RECEIVABLES

Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia 293 P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued Berdasarkan penilaian internal manajemen, Dana Jaminan menggunakan 1 untuk menghitung kenaikan penurunan harga efek sebagai akibat perubahan nilai wajar FVTPL: Based on management’s internal asessment, Guarantee Fund uses 1, to calculate the increasedecrease as a result of changes in fair value FVTPL: Keuntungan kerugian nilai wajar perubahan surat utang negara dari aset keuangan FVTPL pada laporan operasi pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 akan mengalami kenaikan penurunan masing-masing sebesar Rp 3.283.194.150 dan Rp 4.113.000.000. Gain loss change in fair value of government bonds from financial assets FVTPL in statements of operations as of December 31, 2014 and 2013 would increaseddecreased by Rp 3,283,194,150 and Rp 4,113,000,000, respectively. Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management Risiko likuiditas dapat timbul dari pendanaan kredit oleh bank penyedia kredit. Dana yang dikucurkan bank dalam rangka pemenuhan kegagalan transaksi bursa. Tetapi risiko tersebut terbatas karena counterparty Dana Jaminan merupakan lembaga keuangan terpercaya bank pemerintah. Liquidity risk may arise from financing activities by bank as credit providers. Funds are disbursed in the context of fulfilling the failure of bank transactions. But that risk is limited because the counterpart of the Guarantee Fund are trusted financial institutions government banks. Tabel berikut ini merupakan analisis likuiditas instrumen keuangan pada 31 Desember 2014 dan 2013 berdasarkan jatuh tempo atas aset dan liabilitas keuangan Dana Jaminan dalam rentang waktu yang menunjukkan kontraktual tidak terdiskonto untuk semua aset dan liabilitas keuangan non-derivatif. Jatuh tempo didasarkan pada tanggal yang paling awal di mana Dana Jaminan dapat diminta untuk membayar: The following table represents the analysis the Guarantee Fund’s liquidity of financial instruments as of December 31, 2014 and 2013 based on exposure on due date on undiscounted contractual maturities for all non-derivative financial assets and liabilities. The contractual maturity is based on the earliest date on which the Guarantee Fund’s may be required to pay: Tingkat bunga Tiga bulan Satu sampai efektif rata-rata Kurang dari sampai dengan dengan tertimbang tiga bulan satu tahun lima tahun Weighted average Less than Three months One to Jumlah effective interest rate three months to one year five years Total Rp Rp Rp Rp Aset Keuangan: Financial Assets: Bunga mengambang Floating rate Bank - 186.474.723 - - 186.474.723 Cash in banks Deposito berjangka 9,75 - 10,00 2.393.970.865.135 - - 2.393.970.865.135 Time deposits Bunga tetap Fixed rate Aset keuangan, pada Financial assets, at fair nilai wajar melalui value through profit laba rugi 6,00 - 9,50 - 328.319.415.000 - 328.319.415.000 or loss Tanpa bunga Non interest bearing Piutang dana jaminan - 17.599.737.925 - - 17.599.737.925 Guarantee fund receivables Piutang bunga - 9.873.940.472 - - 9.873.940.472 Interest receivables Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities: Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost Tanpa bunga Non interest bearing Beban akrual - 20.495.430.924 - - 20.495.430.924 Accrued expenses 31 Desember December 31, 2014 Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia 294 P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued Tingkat bunga Tiga bulan Satu sampai efektif rata-rata Kurang dari sampai dengan dengan tertimbang tiga bulan satu tahun lima tahun Weighted average Less than Three months One to Jumlah effective interest rate three months to one year five years Total Rp Rp Rp Rp Aset Keuangan: Financial Assets: Bunga mengambang Floating rate Bank - 25.549.980 - - 25.549.980 Cash in banks Deposito berjangka 5,50 - 10,00 1.895.088.303.176 - - 1.895.088.303.176 Time deposits Bunga tetap Fixed rate Aset keuangan, pada Financial assets, at fair nilai wajar melalui value through profit laba rugi 6,00 - 9,50 - 411.302.050.000 - 411.302.050.000 or loss Tanpa bunga Non interest bearing Piutang dana jaminan - 12.659.499.504 - - 12.659.499.504 Guarantee fund receivables Piutang bunga - 10.311.636.516 - - 10.311.636.516 Interest receivables Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities: Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost Tanpa bunga Non interest bearing Beban akrual - 8.548.626.550 - - 8.548.626.550 Accrued expenses 31 Desember December 31, 2013 c. Estimasi Nilai Wajar Instrumen Keuangan c. Fair Value Estimation of Financial Instruments Nilai wajar aset keuangan pada FVTPL dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar dinyatakan berdasarkan referensi harga pasar dari PT Penilai Harga Efek Indonesia pada tanggal pelaporan. The fair values of financial assets at FVTPL with standard terms and conditions and traded on active liquid markets are determined with reference to quoted market prices were determined based on market prices reference from PT Penilai Harga Efek Indonesia as of the reporting date. Aset dan liabilitas keuangan lainnya yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya baik yang jatuh tempo dalam jangka pendek atau menggunakan suku bunga pasar yang berlaku. The carrying amount of other financial assets and liabilties recorded at amortized cost in the financial statements approximiate their fair values either because of their short-term maturities or they carry prevailing market interest rates. Dana Jaminan mengklasifikasi pengukuran nilai wajar dengan menggunakan tingkat hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam melakukan pengukuran, sebagai berikut: The Guarantee Fund classified the fair value measurement using a fair value hierarchy that reflects the significance of the inputs used in making the measurements as follows: a Harga kuotasian tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik tingkat 1; a Quoted prices unadjusted in active markets for identical assets or liabilities Level 1; b Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung misalnya harga atau secara tidak langsung misalnya derivasi dari harga tingkat 2; dan b Input other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the assets or liabilities, either directly i.e as prices or indirectly i.e derived from prices Level 2; and c Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi input yang tidak - dapat diobservasi tingkat 3 c Inputs for the assets or liabilities that are not based on observable market data unobservable inputs Level 3