PIUTANG DANA JAMINAN GUARANTEE FUND RECEIVABLES
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
293
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued
Berdasarkan penilaian internal manajemen, Dana Jaminan menggunakan
1 untuk menghitung kenaikan penurunan harga efek sebagai akibat
perubahan nilai wajar FVTPL: Based on management’s internal
asessment, Guarantee Fund uses 1, to calculate the increasedecrease as a
result of changes in fair value FVTPL:
Keuntungan kerugian nilai wajar perubahan surat utang negara dari aset
keuangan FVTPL pada laporan operasi pada tanggal 31 Desember 2014 dan
2013
akan mengalami kenaikan penurunan masing-masing sebesar
Rp 3.283.194.150 dan Rp 4.113.000.000. Gain loss change in fair value of
government bonds from financial assets FVTPL in statements of operations as of
December 31, 2014 and 2013 would increaseddecreased by Rp
3,283,194,150 and Rp 4,113,000,000, respectively.
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko likuiditas dapat timbul dari pendanaan kredit oleh bank penyedia kredit. Dana yang
dikucurkan bank dalam rangka pemenuhan kegagalan transaksi bursa. Tetapi risiko
tersebut terbatas karena counterparty Dana Jaminan merupakan lembaga keuangan
terpercaya bank pemerintah. Liquidity risk may arise from financing
activities by bank as credit providers. Funds are disbursed in the context of fulfilling the
failure of bank transactions. But that risk is limited because the counterpart of the
Guarantee Fund
are trusted financial institutions government banks.
Tabel berikut ini merupakan analisis likuiditas instrumen keuangan pada 31 Desember 2014
dan 2013 berdasarkan jatuh tempo atas aset dan liabilitas keuangan Dana Jaminan dalam
rentang waktu yang menunjukkan kontraktual tidak terdiskonto untuk semua aset dan
liabilitas keuangan non-derivatif. Jatuh tempo didasarkan pada tanggal yang paling awal di
mana Dana Jaminan dapat diminta untuk membayar:
The following table represents the analysis the Guarantee Fund’s liquidity of financial
instruments as of December 31, 2014 and 2013 based on exposure on due date on
undiscounted contractual maturities for all non-derivative financial assets and liabilities.
The contractual maturity is based on the earliest date on which the Guarantee Fund’s
may be required to pay:
Tingkat bunga Tiga bulan
Satu sampai efektif rata-rata
Kurang dari sampai dengan
dengan tertimbang
tiga bulan satu tahun
lima tahun Weighted average
Less than Three months
One to Jumlah
effective interest rate three months
to one year five years
Total Rp
Rp Rp
Rp Aset Keuangan:
Financial Assets: Bunga mengambang
Floating rate Bank
- 186.474.723
- -
186.474.723 Cash in banks
Deposito berjangka 9,75 - 10,00
2.393.970.865.135 -
- 2.393.970.865.135
Time deposits Bunga tetap
Fixed rate Aset keuangan, pada
Financial assets, at fair nilai wajar melalui
value through profit laba rugi
6,00 - 9,50 -
328.319.415.000 -
328.319.415.000 or loss
Tanpa bunga Non interest bearing
Piutang dana jaminan -
17.599.737.925 -
- 17.599.737.925
Guarantee fund receivables Piutang bunga
- 9.873.940.472
- -
9.873.940.472 Interest receivables
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Tanpa bunga Non interest bearing
Beban akrual -
20.495.430.924 -
- 20.495.430.924
Accrued expenses 31 Desember December 31, 2014
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
294
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued
Tingkat bunga Tiga bulan
Satu sampai efektif rata-rata
Kurang dari sampai dengan
dengan tertimbang
tiga bulan satu tahun
lima tahun Weighted average
Less than Three months
One to Jumlah
effective interest rate three months
to one year five years
Total Rp
Rp Rp
Rp Aset Keuangan:
Financial Assets: Bunga mengambang
Floating rate Bank
- 25.549.980
- -
25.549.980 Cash in banks
Deposito berjangka 5,50 - 10,00
1.895.088.303.176 -
- 1.895.088.303.176
Time deposits Bunga tetap
Fixed rate Aset keuangan, pada
Financial assets, at fair nilai wajar melalui
value through profit laba rugi
6,00 - 9,50 -
411.302.050.000 -
411.302.050.000 or loss
Tanpa bunga Non interest bearing
Piutang dana jaminan -
12.659.499.504 -
- 12.659.499.504
Guarantee fund receivables Piutang bunga
- 10.311.636.516
- -
10.311.636.516 Interest receivables
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Tanpa bunga Non interest bearing
Beban akrual -
8.548.626.550 -
- 8.548.626.550
Accrued expenses 31 Desember December 31, 2013
c. Estimasi Nilai Wajar Instrumen Keuangan c. Fair Value Estimation of Financial
Instruments
Nilai wajar aset keuangan pada FVTPL dengan syarat dan kondisi standar dan
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar
dinyatakan berdasarkan referensi harga pasar dari PT Penilai Harga Efek Indonesia pada
tanggal pelaporan. The fair values of financial assets at FVTPL
with standard terms and conditions and traded on active liquid markets are
determined with reference to quoted market prices were determined based on market
prices reference from PT Penilai Harga Efek Indonesia as of the reporting date.
Aset dan liabilitas keuangan lainnya yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi
dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya baik yang jatuh tempo dalam jangka
pendek atau menggunakan suku bunga pasar yang berlaku.
The carrying amount of other financial assets and liabilties recorded at amortized cost in the
financial statements approximiate their fair values either because of their short-term
maturities or they carry prevailing market interest rates.
Dana Jaminan mengklasifikasi pengukuran nilai wajar dengan menggunakan tingkat
hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam
melakukan pengukuran, sebagai berikut: The Guarantee Fund classified the fair value
measurement using a fair value hierarchy that reflects the significance of the inputs used in
making the measurements as follows:
a Harga kuotasian tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau
liabilitas yang identik tingkat 1; a Quoted prices unadjusted in active
markets for identical assets or liabilities Level 1;
b Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung misalnya harga atau
secara tidak langsung misalnya derivasi dari harga tingkat 2; dan
b Input other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the
assets or liabilities, either directly i.e as prices or indirectly i.e derived from
prices Level 2; and
c Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang
dapat diobservasi input yang tidak - dapat diobservasi tingkat 3
c Inputs for the assets or liabilities that are not based on observable market data
unobservable inputs Level 3