EVENT AFTER REPORTING PERIOD TRANSAKSI NON-KAS NON-CASH TRANSACTIONS TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND APPROVAL OF FINANCIAL STATEMENTS
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
269
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
LAPORAN KEUANGAN DANA JAMINAN FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 FOR THE YEAR THEN ENDED DECEMBER 31, 2014
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN AND INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
270
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA DANA JAMINAN
DAFTAR ISI P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
GUARANTEE FUND TABLE OF CONTENTS
Halaman Page
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 1
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT LAPORAN KEUANGAN DANA JAMINAN -
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014
FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND - For the year then ended December 31, 2014
Laporan Aset dan Liabilitas 3
Statement of Assets and Liabilities Laporan Operasi
4 Statement of Operations
Laporan Perubahan Aset Bersih 5
Statement of Changes in Net Assets Catatan atas Laporan Keuangan Dana Jaminan
6 Notes to the Financial Statements of Guarantee Fund
272
274 275
276 277
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
271
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
272
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
273
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
274
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
DANA JAMINAN GUARANTEE FUND
LAPORAN ASET DAN LIABILITAS STATEMENTS OF ASSETS AND LIABILITIES
31 DESEMBER 2014 DECEMBER 31, 2014
31 Desember 31 Desember
December 31, Catatan
December 31, 2014
Notes 2013
Rp Rp
ASET ASSETS
Bank 186.474.723
25.549.980 Cash in banks
Deposito berjangka 2.377.956.098.488
5 1.880.661.079.300
Time deposits Investasi dalam Surat Utang Negara
328.319.415.000 6
411.302.050.000 Investment in Government Bonds
Piutang dana jaminan 17.599.737.925
7 12.659.499.504
Guarantee fund receivables Piutang bunga
9.873.940.472 8
10.311.636.516 Interest receivables
JUMLAH ASET 2.733.935.666.608
2.314.959.815.300 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITY
Beban akrual 20.495.430.924
9 8.548.626.550
Accrued expenses ASET BERSIH
2.713.440.235.684 2.306.411.188.750
NET ASSETS
See accompanying notes to financial statements of guarantee fund which are an integral part of the financial
statements of guarantee fund. Lihat catatan atas laporan keuangan dana jaminan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan dana jaminan.
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
275
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
DANA JAMINAN GUARANTEE FUND
LAPORAN OPERASI STATEMENTS OF OPERATIONS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2014
Catatan 2014
Notes 2013
Rp Rp
PENGHASILAN INVESTASI INVESTMENT INCOME
Penghasilan bunga 195.719.516.134
10 120.667.546.665
Interest income BEBAN
EXPENSES Pengelolaan dana jaminan
20.273.688.113 8.490.402.666
Guarantee fund management Administrasi
292.883.027 9
219.295.477 Administration
Jumlah Beban 20.566.571.140
8.709.698.143 Total Expenses
Penghasilan Investasi Bersih 175.152.944.994
111.957.848.522 Net Investment Income
KEUNTUNGAN KERUGIAN GAIN LOSS ON CHANGE IN
PERUBAHAN NILAI WAJAR FAIR VALUE OF
SURAT UTANG NEGARA GOVERNMENT BONDS
Telah direalisasi 148.095.000
6 541.660.000
Realized Belum direalisasi
7.165.460.000 6
35.221.860.000 Unrealized
Jumlah - Bersih 7.017.365.000
35.763.520.000 Total - Net
KENAIKAN ASET BERSIH DARI INCREASE IN NET ASSETS
AKTIVITAS OPERASI 182.170.309.994
76.194.328.522 FROM OPERATING ACTIVITIES
See accompanying notes to financial statements of guarantee fund which are an integral part of the financial
statements of guarantee fund. Lihat catatan atas laporan keuangan dana jaminan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan dana jaminan.
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
276
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
DANA JAMINAN GUARANTEE FUND
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2014
2014 2013
Rp Rp
KENAIKAN ASET BERSIH DARI INCREASE IN NET ASSETS FROM
AKTIVITAS OPERASI 182.170.309.994
76.194.328.522 OPERATING ACTIVITIES
KONTRIBUSI DARI ANGGOTA BURSA MEMBERS CONTRIBUTIONS
Penerimaan dana jaminan atas jasa Guarantee fund contributions
transaksi tahun berjalan 207.258.999.015
228.662.397.781 on transaction services during the year
Piutang dana jaminan 17.599.737.925
12.659.499.504 Guarantee fund receivables
Jumlah Kontribusi dari Anggota Bursa 224.858.736.940
241.321.897.285 Total Members Contributions
JUMLAH KENAIKAN ASET BERSIH 407.029.046.934
317.516.225.807 TOTAL INCREASE IN NET ASSETS
ASET BERSIH AWAL TAHUN 2.306.411.188.750
1.988.894.962.943 NET ASSETS AT BEGINNING OF YEAR
ASET BERSIH AKHIR TAHUN 2.713.440.235.684
2.306.411.188.750 NET ASSETS AT END OF YEAR
See accompanying notes to financial statements of guarantee fund which are an integral part of the financial statements of
guarantee fund. Lihat catatan atas laporan keuangan dana jaminan yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan dana jaminan.
Aset bersih awal tahun sebagaimana dilaporkan Net assets at beginning of year as reported in statements
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
277
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian dan Informasi Umum Establishment and General Information
Dana Jaminan dibentuk berdasarkan Undang- undang Pasar Modal No. 8 pasal 55 ayat 4,
tentang penyelesaian transaksi bursa yang menetapkan bahwa Lembaga Kliring dan
Penjaminan dapat menetapkan dana jaminan penyelesaian transaksi bursa yang wajib dipenuhi
oleh pemakai jasa Lembaga Kliring dan Penjaminan.
The Guarantee Fund was established based on Article 55 section 4 of the Capital Market Law
No. 8 concerning securities transactions settlement which states that a Clearing and
Guarantee Institution may establish a guarantee fund for securities transactions settlement to be
funded by the users of such service.
Berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Bapepam No. KEP-
26PM2000 tentang Dana Jaminan tanggal 30 Juni 2000, yang sebelumnya diatur dalam surat
Bapepam No. S-1484PM1997 tanggal 27 Juni 1997, P.T. Kliring Penjaminan Efek
Indonesia KPEI disetujui untuk melakukan pungutan sebesar 0,01 dari nilai transaksi bursa
sebagai salah satu sumber utama pembentukan dana jaminan.
Based on the Decision Letter of the Chairman of the Capital Supervisory Agency Bapepam
No. KEP-26PM2000 dated June 30, 2000 regarding Guarantee Fund, which is previously
regulated by the Letter of the Bapepam No. S- 1484PM1997 dated June 27, 1997, Bapepam
has approved P.T. Kliring Penjaminan Efek Indonesia KPEI to collect 0.01 of cumulative
value of securities transactions as the main source for the guarantee fund.
Kemudian, berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam
No. Kep-47PM2004
tanggal 9 Desember 2004, Bapepam menyetujui KPEI
untuk memungut Dana Jaminan sebesar 0,005 dari nilai transaksi kontrak berjangka dan
0,00125 dari nilai transaksi obligasi. Moreover, based on the Decision Letter of the
Chairman of Bapepam No. Kep-47PM2004 dated December 9, 2004, Bapepam has approved
KPEI to collect 0.005 of future transactions and 0.00125 of bond transaction for the guarantee
fund.
Sehubungan dengan perubahan dari Bapepam ke Otoritas Jasa Keuangan OJK, pada tanggal 19
Nopember 2014, OJK menerbitkan peraturan OJK No. 26POJK.042014 tentang penjaminan
penyelesaian transaksi bursa, dimana OJK menyatakan mencabut dan tidak berlakunya
Keputusan Bapepam No. Kep-47PM2004 tanggal 9 Desember 2004, kecuali mengenai
pungutan sebesar 0,01 dari nilai transaksi bursa sebagai salah satu sumber utama pembentukan
dana jaminan. In relation with the change from Bapepam to
Financial Services Authority FSA, on November 19, 2014, the FSA published the FSA
regulation No.
26POJK.042014 on the settlement of exchange transactions, which
replaces Bapepam Decree No. Kep-47PM2004 dated December 9, 2004, except to collect 0.01
of cumulative value of securities transaction as the main source for the guarantee fund.
Berdasarkan peraturan tersebut, anggota kliring wajib membayar kontribusi dana jaminan yang
tidak dapat ditarik kembali, dengan ketentuan kontribusi dana jaminan berasal dari kontribusi
awal Anggota Kliring baru yang penetapannya ditetapkan dalam peraturan Lembaga Kliring dan
Penjaminan, serta kontribusi yang didasarkan pada nilai transaksi setiap anggota kliring yang
ditetapkan berdasarkan Surat Edaran OJK. Under the regulation, the Clearing Member shall
pay the guarantee fund contribution that can not be withdrawn, with provision of guarantee fund
contribution arising from an initial contribution of new Clearing Member which regulated in the
Guarantee Fund regulation and the contribution is based on the transaction value of each clearing
member which established based on circular FSA.
Dana jaminan digunakan apabila cadangan jaminan dan kredit bank tidak mencukupi dalam
penanggulangan kegagalan penyelesaian transaksi bursa dan sebagai jaminan untuk
memperoleh kredit bank dalam rangka penjaminan penyelesaian transaksi bursa
tersebut. Guarantee fund is used when the reserved
guarantee fund and bank loans are not sufficient to anticipate for clearing transaction settlement
failure and as collateral for a bank loan to guarantee the completion of the transaction.
Powering The Way To Promote Capital Market Deepening PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
278
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR THEN ENDED – Continued
Dana Jaminan bukan merupakan milik pihak tertentu dan tidak didistribusikan kepada siapapun
untuk keperluan apapun kecuali untuk tujuan yang telah diatur dalam ketentuan tersebut. Sesuai
dengan ketentuan yang berlaku, KPEI diwajibkan untuk mengelola dana jaminan tersebut dan
penggunaannya wajib dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan.
The guarantee fund does not belong to a certain party and is not distributed to anyone for any other
purpose other than those stated in the regulation. Based on the regulation, KPEI is responsible in
managing the guarantee fund, and its utilization should be reported to Financial Service Authority.
Dana jaminan hanya dapat diinvestasikan dalam Surat Utang Negara dan atau deposito bank
dengan komposisi yang disetujui oleh komite kebijakan kredit dan pengendalian risiko. Hasil
investasi Dana Jaminan wajib ditambahkan ke dalam Dana Jaminan setelah dikurangi biaya atas
jasa pengelolaan kepada Lembaga Kliring dan Penjaminan.
The guarantee fund is only allowed to be invested in Government Bonds and or time deposits with a
certain composition which has been approved by a credit policy and risk management committee.
The investment’s results, net of the Clearing and Guarantee Institution’s management fee should
be added to the guarantee fund.