The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language
PT KERETA API INDONESIA PERSERO PT KERETA API INDONESIA PERSERO
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Tanggal 31 Desember 2015 dan as of December 31, 2015
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the year then ended
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS KEUANGAN KONSOLIDASIAN
4. 4.
s. Instrumen Keuangan lanjutan
s. Financial Instruments continued
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
2 Liabilitas keuangan 2 Financial liabilities
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut
dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortiasi dengan
menggunakan metode
suku bunga
efektif. Keuntungan dan kerugian diakui sebagai laba rugi pada saat pinjaman yang diberikan dan
piutang dihentikan
pengakuannya atau
mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya. Semua aset
keuangan Grup diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.
The subsequent measurement of financial assets depends on their classification. The Groups
financial assets are all classified as loans and receivables.
Loans and
receivables are
non-derivative financial assets with fixed or determinable
payments that are no quoted in an active market. Such financial assets are carried at amortized
cost using the effective interest rate method. Gains and losses are recognized in profit or loss
when
the loans
and receivables
are derecognized or impaired, as well as through the
amortization process.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI SIGNIFIKAN
lanjutan SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES continued
Pengakuan awal Initial recognition
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Financial liabilities are recognized initially at fair value and, in the case of financial liabilities
measured at amortized cost, inclusive of directly attributable transaction costs.
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal liabilitas keuangan
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, termasuk
biaya transaksi
yang dapat
diatribusikan secara langsung. Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55
Revisi 2014 dapat dikategorikan sebagai i liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi, ii liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, atau
iii derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai efektif, mana
yang
sesuai. Grup
menentukan klasifikasi
liabilitas keuangan pada sdaat pengakuan awal. Financial liabilities within the scope or PSAK 55
Revised 2014 are classified as i financial liabilities at fair value through profit or loss, ii
financial liabilities measured at amortized cost, or iii
as derivatives
designated as
hedging instruments
in an
effective hedge,
as appropriate.
The Group
determines the
classification of its financial liabilities at initial recognition.
Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya. Semua liabilitas keuangan Grup
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
The measurement or financial liabilities depends on their classification. The Groups financial
liabilities are all classified as financial liabilities measured at amortized cost.
Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman yang dikenakan bungan selanjutnya diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi dengan
menggunakan metode
suku bunga
efektif. Keuntungan dan kerugian diakui sebagai laba
rugi pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi.
After initial recognition, interest-bearing loans and borrowings are subsequently measured at
amortized cost using the effective interest rate method. Gain and losses are recognized in profit
or loss when the liabilities are derecognized as well as through the amortization process.
37
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language
PT KERETA API INDONESIA PERSERO PT KERETA API INDONESIA PERSERO
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Tanggal 31 Desember 2015 dan as of December 31, 2015
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the year then ended
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS KEUANGAN KONSOLIDASIAN
4. 4.
s. Instrumen Keuangan lanjutan
s. Financial Instruments continued
3 Saling hapus dari instrumen keuangan 3 Offsetting of financial instruments
4 Nilai wajar instrumen keuangan 4 Fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar keuangan ditentukan
dengan mengacu pada kuota harga pasar yang berlaku pada penutupan pasar pada akhir tahun
pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan
di pasar
aktif nilai
wajar The fair value of financial instruments that are
actively traded in organized financial markets is determined by reference to quoted market BLID
prices at the close of business at the end of the reporting year. For financial instruments where
there is no active market fair value is determined
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI SIGNIFIKAN
lanjutan SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES continued
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut
dan terdapat
intensi untuk
menyelesaikan dengan
menggunakan dasar
neto, atau
untuk merealisasikan
aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan. Financial assets and financial liabilities are offset
and the net amount reported in the consolidated statement of financial position if, and only if,
there is a currently enforceable legal right to offset the recognized amounts and there is an
intention to settle on a net basis, or to realize the assets and settle the liabilities simultaneously.
Penyesuaian risiko kredit Credit risk adjustment
5 Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen 5 Amortized cost of financial instruments
keuangan diperdagangkan
di pasar
aktif, nilai
wajar ditentukan
dengan menggunakan
teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut meliputi
penggunaan transaksi
pasar terkini
yang dilakukan secara wajar arms-length market
transactions , referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial
sama, analisis arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lainnya.
there is no active market, fair value is determined using valuation techniques. such techniques may
include using
recent arms
length market
transaction, reference to the current fair value of another instrument that is substantially the same,
discounted cash flow analysis, or other valuation models.
Grup menyesuaikan harga di pasar yang lebih dapat diobservasi untuk mencerminkan adanya
perbedaan risiko kredit pihak yang bertransaksi antara instrumen yang diperdagangkan di pasar
tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam penentuan nilai
wajar posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Grup terkait
dengan instrumen
tersebut ikut
diperhitungkan. The Group adjusts the price in the more
observable market to reflect any differences in counterparty credit risk between instruments
traded in that market and the ones being valued for financial asset positions. In determining the
fair value of financial liability positions, the Groups own credit risks associated with the
instrument are taken into account.
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan menggunakan
metode suku
bunga efektif
dikurangi penyisihan
penurunan nilai
dan pembayaran
atau pengurangan
pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh premi atau
diskon pada saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi serta komisi yang merupakan bagian
tak terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortized cost is computed using the effective
interest rate method less any allowance for impairment and principal repayment or reduction.
The calculation takes into account any premium or
discount on
acquisition and
includes transaction costs and fees that are an integral
part of the effective interest rate.
38
