PENDAPATAN YANG MASIH AKAN DITERIMA ACCRUED INCOME

The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language PT KERETA API INDONESIA PERSERO PT KERETA API INDONESIA PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED Tanggal 31 Desember 2015 dan as of December 31, 2015 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the year then ended DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES FINANCIAL STATEMENTS KEUANGAN KONSOLIDASIAN 20. HAK PENGOPERASIAN ASET PRASARANA 20. Hak pengoperasian aset prasarana Infrastructure assets operating rights Akumulasi amortisasi Accumulated amortization Nilai Buku Book value Hak Pengoperasian Aset Prasarana Infrastructure Assets Operating Right 1 1 610.336.148 65.153.050 35.055.589 677.367.387 612.214.337 575.280.559 2015 2014 INFRASTRUCTURE ASSETS OPERATING RIGHTS PT Kereta Api Indonesia has two Infrastructure Assets Operating Rights, namely the Infrastructure Assets Operating Right of coal transportation development in the south of Sumatra Divre 3 and the Infrastructure Assets Operating Right regarding the operation of the Kualanamu Airport Station in the north of Sumatra Divre 1. Sesuai Kepmen Perhubungan No. HK.601 SK.29DJKA92012, bahwa Perusahaan diberi kewenangan untuk membangun prasarana perkeretaapian di wilayah Sumatera bagian selatan dan sesuai Surat Pernyataan dari PT Kereta Api Indonesia mempunyai dua Hak Pengoperasian Aset Prasarana yaitu Hak Pengoperasian Aset Prasarana mengenai pengembangan angkutan batu bara Sumatera Selatan Divre 3 dan Hak Pengoperasian Aset Prasarana mengenai pengoperasian Stasiun Bandara Kualanamu di Sumatera Utara Divre 1. According to the Decree of the Minister of Transportations No. HK.601SK.29DJKA9 2012, that the Company is authorized to build railway infrastructure in the south of Sumatra, and according to the Statement of President 2 2 3 3 Hak pengoperasian aset prasarana diamortisasi selama 20 tahun setelah BAST Berita Acara Serah Terima diterima. Masa umur hak pengoperasian ini ditentukan berdasarkan asumsi manajemen merujuk pada ketentuan perpajakan. Infrastructure assets operating rights are amortized over 20 years after BAST Berita Acara Serah Terima report accepted. The period of operation of the right age is determined based on assumptions management refers to tax provisions. Berdasarkan UU No. 232007 tentang Perkeretaapian bahwa Perusahaan diberi kewenangan hak untuk mengoperasikan aset prasarana, maka atas pengeluaran untuk pembangunan prasarana perkeretaapian di wilayah Sumatera bagian utara dan selatan, telah dicatat oleh Perusahaan sebagai Hak Pengoperasian Aset Prasarana. Based on to Law No. 232007 on Railways that the Company is authorized right to operate infrastructure assets, then the expenditure for the construction of railway infrastructure in the north and south of Sumatra, have been recorded by the Company as Infrastructure Assets Operating Rights. selatan, dan sesuai Surat Pernyataan dari Direktur Utama Perusahaan No. 001VII11KA- 2012 tanggal 31 Juli 2012 bahwa setelah pembangunan, aset prasarana tersebut akan diserahkan atau dihibahkan kepada Pemerintah sehingga menjadi Barang Milik Negara BMN. Selain itu sesuai Kepmen Perhubungan No. KP.123 tahun 2013, bahwa perusahaan diberi kewenangan untuk membangun prasarana perkeretaapian umum untuk jalur kereta api umum dari stasiun Araskabu ke bandar udara internasional Kualanamu Sumatera Utara dan sesuai Surat Pernyataan dari Direktur Utama Perusahaan No. HK.237VII5KA-2013 tanggal 10 Juli 2013 bahwa setelah pembangunan tersebut selesai, aset prasarana akan diserahkan atau dihibahkan kepada Pemerintah sehingga menjadi Barang Milik Negara BMN. and according to the Statement of President Directors No. 001VII11KA-2012 dated July 31, 2012 that after the construction, infrastructure assets will be transferred or assigned to the Government so as to be of State Property BMN. Besides that, according to the Decree of the Minister of Transportations No. KP.123 years 2013, that the company is authorized to build railway infrastructure for public railway from Araskabu station to Kualanamu International Airport in the north of Sumatra, and according to the Statement of President Directors No. HK.237VII5KA-2013 dated July 10, 2013 that after the construction, Infrastructure assets will be transferred or assigned to the Government so as to be of State Property BMN. 71 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language PT KERETA API INDONESIA PERSERO PT KERETA API INDONESIA PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED Tanggal 31 Desember 2015 dan as of December 31, 2015 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the year then ended DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES FINANCIAL STATEMENTS KEUANGAN KONSOLIDASIAN 21. ASET TAKBERWUJUD 21. INTANGIBLE ASSETS Hak atas pengelolaan dan guna tanah Rights of management and used land Piranti lunak komputer Operating software Akumulasi amortisasi Accumulated amortization Jumlah Aset Tak Berwujud Total intangible assets 22. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 22. OTHER NON-CURRENT ASSETS Dana titipan pensiun Deposit funds Pekerjaan dalam proses Work in process Persediaan scrap - bersih Scrap inventories - net Biaya ditangguhkan - bersih Deferred charges - net Rights of management and used land is a cost of Company land certification which was Groundkart and information technology systemsoperating software used for operating activity . 2015 11.947.044 67.734.230 4.608.887 2014 62.563.824 26.646.358 8.810.022 1.752.216 2014 4.322.315 2015 - 79.042.609 8.660.624 1.058.984 51.984.775 85.225.347 132.796.411 24.894.142 Hak atas Pengelolaan dan Guna Tanah merupakan biaya atas sertifikasi tanah Perusahaan yang dahulu masih berbentuk Groundkart dan sistem teknologi informasipiranti lunak yang digunakan untuk kegiatan operasi. Biaya ditangguhkan bersih Deferred charges net Lainnya Others Jumlah Total Biaya operasi ditangguhkan pada tahun 2015 merupakan pembelian palet, plastik dan peralatan lainnya yang dipakai untuk kegiatan bongkar muat semen. Operating differed expenses in 2015 represent purchasing of valets, plastic and other utilities, which utilized to cement loading unloading activities. Dana titipan pensiun merupakan dana yang dibentuk untuk menampung dana pensiun karyawan. Jumlah dana yang dikumpulkan sebesar 17,25 dari penghasilan dasar pensiun karyawan dengan komposisi sebesar 4,75 dipotong dari penghasilan karyawan dan sebesar 12,50 dari kontribusi Perusahaan. Pekerjaan dalam proses adalah pekerjaan atas pemeliharaan sarana lokomotif, kereta, gerbong, KRD atau KRL maupun prasarana jembatan dan gedung yang belum diselesaikan di tahun 2015. Construction in progress is a work for the maintenance of the facilities locomotives, trains, wagons, KRD or KRL and infrastructure bridges and buildings that have not yet completed in 2015. The funds are used for employee severance company recruited starting on August 1, 2009 as many as 7,921 employees unaudited before it is credited to the program manager insurance saving plan with funding patterns pooled fund systems. Dana tersebut digunakan untuk pesangon pegawai perusahaan yang diangkat mulai tanggal 1 Agustus 2009 sebanyak 7.921 pegawai tidak diaudit sebelum disetorkan ke pengelola program asuransi saving plan dengan pola pendanaan sistem pooled fund. 142.182.591 142.734.925 Deposit funds represent fund raised to accommodate employees fund. Total fund collected is at 17.25 of employee basic pension salary by composition 4.75 deducted from employees salary and 12.50 from the Companys contribution. 32.027.261 17.348.049 8.660.624 1.058.984 72