The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language
PT KERETA API INDONESIA PERSERO PT KERETA API INDONESIA PERSERO
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Tanggal 31 Desember 2015 dan as of December 31, 2015
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the year then ended
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS KEUANGAN KONSOLIDASIAN
4. 4.
r. r.
vi. vi.
4 4
5 5
Beban pemeliharaan prasarana yang dibiayai oleh Pemerintah IMO yang pengerjaannya
dilakukan oleh
Perusahaan diperlakukan
sebagai Pendapatan Usaha dan diakui saat terjadinya sesuai dengan nilai kontrak antara
Pemerintah dan
Perusahaan sebagai
penyelenggara. The infrastructure maintenance expenses are
funded by
Government IMO,
which is
performed by the Company and treated as Revenue and recognize when incurred in
accordance with the contract between the Government and company as organizer.
The Recognition of Subsidy income and Rent Expense
of Governments
Infrastructure continued
The rental expenses of railroad infrastructure Beban
penggunaan prasarana
milik Pada saat akhir tahun setelah audit, PT
KAI membuat
laporan pertanggung-
jawaban anggaran PSO. Jika hasil audit menyatakan lebih bayar maka PT KAI
mengembalikan ke kas negara dan jika terdapat kurang bayar maka PT KAI bisa
menagihkan ke
Pemerintah c.q.
Kementerian Keuangan. At the end of the year after the audit, PT
KAI makes PSO budget accountability report. If the audit states there is an
overpayment then PT KAI return to the state
treasury and
if there
is an
underpayment PT KAI could be billed to the
Government through
Ministry of
Finance.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI SIGNIFIKAN
lanjutan SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES continued
Pengakuan Pendapatan Subsidi Dan Beban Sewa Penggunaan Prasarana Pemerintah lanjutan
5 5
s. Instrumen Keuangan
s. Financial Instruments
1 Aset keuangan 1 Financial assets
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada nilai wajar melalui laba atau rugi,
pinjaman dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan tersedia untuk
dijual, atau mana yang sesuai. Grup menentukan klasifikasi
aset keuangan
mereka pada
pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, mengevaluasi ulang penunjukan ini pada
setiap akhir tahun keuangan. Financial assets are classified as financial assets
at fair value through profit or loss, loan and receivables, held-to maturity investments, or
available-for-sale financial
assets, as
appropriate. The
Group determines
the classification of its financial assets at initial
recognition and, where allowed and appropriate, re-evaluates this designation at each financial
year end.
Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame
established by regulation or convention in the marketplace
regular way
purchases are
recognized on the trade date, i.e., the date that the Group commits to purchase or sell the
assets. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang
memerlukan penyerahan aset dalam waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau konvensi di pasar
pembelian secara teratur diakui pada tanggal transaksi, yaitu tanggal saat Grup berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset. The rental expenses of railroad infrastructure
TAC which is paid to the Government is recorded as the additional of indirect operation
expense and recognized at the time incurred. Beban
penggunaan prasarana
milik Pemerintah TAC yang dibayarkan kepada
Pemerintah menjadi penambah beban operasi tidak langsung dan diakui saat terjadinya.
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya, dalam hal investasi tidak diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung. Financial assets are recognized initially at fair
value plus, in the case of investments not at fair value through profit or loss, directly attributable
transaction costs.
36
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language
PT KERETA API INDONESIA PERSERO PT KERETA API INDONESIA PERSERO
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Tanggal 31 Desember 2015 dan as of December 31, 2015
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the year then ended
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS KEUANGAN KONSOLIDASIAN
4. 4.
s. Instrumen Keuangan lanjutan
s. Financial Instruments continued
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
2 Liabilitas keuangan 2 Financial liabilities
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut
dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortiasi dengan
menggunakan metode
suku bunga
efektif. Keuntungan dan kerugian diakui sebagai laba rugi pada saat pinjaman yang diberikan dan
piutang dihentikan
pengakuannya atau
mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya. Semua aset
keuangan Grup diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.
The subsequent measurement of financial assets depends on their classification. The Groups
financial assets are all classified as loans and receivables.
Loans and
receivables are
non-derivative financial assets with fixed or determinable
payments that are no quoted in an active market. Such financial assets are carried at amortized
cost using the effective interest rate method. Gains and losses are recognized in profit or loss
when
the loans
and receivables
are derecognized or impaired, as well as through the
amortization process.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI SIGNIFIKAN
lanjutan SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES continued
Pengakuan awal Initial recognition
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Financial liabilities are recognized initially at fair value and, in the case of financial liabilities
measured at amortized cost, inclusive of directly attributable transaction costs.
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal liabilitas keuangan
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, termasuk
biaya transaksi
yang dapat
diatribusikan secara langsung. Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55
Revisi 2014 dapat dikategorikan sebagai i liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi, ii liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, atau
iii derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai efektif, mana
yang
sesuai. Grup
menentukan klasifikasi
liabilitas keuangan pada sdaat pengakuan awal. Financial liabilities within the scope or PSAK 55
Revised 2014 are classified as i financial liabilities at fair value through profit or loss, ii
financial liabilities measured at amortized cost, or iii
as derivatives
designated as
hedging instruments
in an
effective hedge,
as appropriate.
The Group
determines the
classification of its financial liabilities at initial recognition.
Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya. Semua liabilitas keuangan Grup
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
The measurement or financial liabilities depends on their classification. The Groups financial
liabilities are all classified as financial liabilities measured at amortized cost.
Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman yang dikenakan bungan selanjutnya diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi dengan
menggunakan metode
suku bunga
efektif. Keuntungan dan kerugian diakui sebagai laba
rugi pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi.
After initial recognition, interest-bearing loans and borrowings are subsequently measured at
amortized cost using the effective interest rate method. Gain and losses are recognized in profit
or loss when the liabilities are derecognized as well as through the amortization process.
37