Penyusunan laporan rekonsiliasi bank
Scontro PD SUMBER JAYA
REKONSILIASI BANK Tanggal 31 Juli 2004
dalam ribuan
Saldo Menurut Bank Rp 172.267,5 Saldo Menurut Perusahaan Rp 147.800
Ditambah : Ditambah :
- Setoran dalam
proses Rp 38.000
- Penerimaan
piutang Rp 21.000
Rp 210.267,5 -
Jasa giro Rp 587,5
Rp 21.587,5 Rp 169.3875
Dikurangi : Dikurangi :
- Cek yang beredar
Rp 62.000 - Cek kosong
Rp 12.000 - Koreksi
kesalahan Rp 9.000
- Biaya inkaso Rp 100
- Biaya administrasi
bank Rp 20
Rp 21.120
Saldo yang benar Rp 148.267,5
Saldo yang benar Rp 148.267,5
Staffel PD SUMBER JAYA
REKONSILIASI BANK Tanggal 31 Juli 2004
Saldo Menurut Bank
Saldo rekening Koran per 31 Juli 2004……………………. Rp 172.267.500,00
Ditambah : -
Setoran dalam proses……………………………… Rp 38.000.000,00
Rp 210.267.500,00 Dikurangi :
- Cek yang beredar……………………………….
Rp 62.000.000,00
Saldo yang benar Rp 148.267.500,00
Saldo Menurut Catatan Perusahaan
Saldo kas per 31 Juli 2004 Rp 147.800.000,00
Ditambah : -
Penerimaan piutang………….. Rp 21.000.000,00
- Jasa giro……………………...
Rp 587.500,00 Rp 21.587.500,00
Rp 169.387.500,00 Dikurangi :
- Cek kosong…………………..
Rp 12.000.000,00 -
Koreksi kesalahan…………… Rp 9.000.000,00
- Biaya inkaso………………….
Rp 100.000,00 -
Biaya administrasi bank…….. Rp 20.000,00
Rp 21.120.000,00
Saldo yang benar Rp 148.267.500,00
b. Rekonsiliasi saldo menurut bank ke arah saldo menurut perusahaan
PD SUMBER JAYA REKONSILIASI BANK
Tanggal 31 Juli 2004
Saldo menurut rekening Koran per 31 Juli 2004…………. Rp 172.267.500,00
Ditambah : -
Setoran dalam proses………... Rp 38.000.000,00
- Cek kosong……….…………..
Rp 12.000.000,00 -
Kesalahan pencatatan………... Rp 9.000.000,00
- Biaya inkaso …………………
Rp 100.000,00 -
Biaya administrasi…………… Rp 20.000,00
Rp 59.120.000,00 Rp 231.385.500,00
Dikurangi : -
Cek yang beredar..………… Rp 62.000.000,00
- Hasil inkaso bank……………
Rp 21.000.000,00 -
Jasa giro….…………………. Rp 587.500,00
Rp 83.587.500,00
Saldo kas menurut catatan perusahaan Rp 147.800.000,00
Kegiatan rekonsiliasi bank dapat diketahui transaksi-transaksi yang belum dicatat atau salah catat. Transaksi yang belum dicatat atau salah
catat oleh perusahaan harus segera dibuat jurnal koreksi. Penyebab transaksi perbedaan saldo kas pada contoh di atas harus timbul dari
transaksi yang belum dan salah dicatat oleh perusahaan, yaitu sebagai berikut:
1 Cek yang diterima dari debitur Rp 12.000.000,00, ditolak oleh bank karena tidak cukup dana.
2 Hasil inkaso bank Rp 21.000.000,00 dikurangi biaya inkaso Rp 100.000,00, belum dicatat perusahaan.
3 Cek No. C.001542 yang dikeluarkan untuk membayar hutang sebesar Rp 10.000.000,00 dicatat oleh perusahaan sebasar Rp 1.000.000,00.
4 Jasa giro Rp 587.500,00 dan biaya administrasi bank Rp 20.000,00 yang dibebankan perusahaan sudah dicatat bank.
Kerjakan soal-soal di bawah ini dalam kelompok
Nama Kelompok :..............................
Haritanggal :............................. Anggota
: 1.
2. 3.
4. 5.
Materi : Rekonsiliasi Bank
Waktu : 10 menit
Saldo kas PD. Sentosa per 31 Januari 2012 Rp 13.950.000,00 sedangkan saldo menurut catatan bank sebesar Rp 13.510.000,00. Adapun penyebab perbedaan
saldo tersebut antara lain disebabkan olehtransaksi-transaksil berikut ini: 1. Hasil inkaso bank Rp 4.000.000,00 dan biaya inkaso sebesar Rp
40.000,00. 2. Setoran perusahaan yang belum diterima oleh bank sebesar Rp
5.600.000,00. 3. Sebuah cek yang diuangkan oleh perusahaan ditolak oleh bank karena
tidak cukup dana sebesar Rp 2.000.000,00. 4. Bank salah membukukan pengeluaran milik PD. Sentani ke pembukuan
PD. Sentosa sebesar Rp 2.000.000,00. 5. Cek yang belum diuangkan oleh pemasok perusahaan sebesar Rp
5.000.000,00.
6. Bank memperhitungkan jasa giro perusahaan sebesar Rp 250.000,00 dan membebani perusahaan untuk biaya administrasi sebesar Rp 50.000,00.
Buatlah laporan rekonsiliasi bank ke arah saldo yang benar bentuk scontro dalam kelompok
Lembar Jawaban:
………………………………………… …………………………………………..
………………………………………….