PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal with comparative figures for the year ended 31 December 2011 31 Desember 2011, serta Tanggal 1 Januari 2011 31 Desember 2010 Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2012 and January 01, 2010December 31, 2010 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued Penyisihan Piutang Tak Tertagih Allowance for Doubtful dan Kerugian Persediaan Accounts and Inventories Perbedaan Nilai Buku Aset - Time Differences of Asset Tetap Komersil Fiskal Book Value and Fiscal Pensiun dan Kewajiban Pasca Pension and Other Post Imbalan Kerja Lainnya Employee Obligations 23. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 23. ACCRUED EXPENSES Bunga Bank Interest Bonds Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar Total Accrued Expenses Total 31 Desember 2012 December 31, 2012 - - 31 Desember 2011 December 31, 2011 1.697.777.778 1.697.777.778 1 JanJan 2011 31 Des Des 2010 1.697.777.778 1.697.777.778 3.232.915.322 Akun ini merupakan biaya gaji dan pesangon karyawan serta bunga obligasi yang belum dibayar pada akhir periode dengan rincian sebagai berikut : This account consist of employee salaries and severance payments and interest outstanding bonds at the end of the period with details as follows: 174.152.060 15.205.990.092 94.705.756 15.285.436.395 Aset Kewajiban Pajak Tangguhan Tahun 2010 471.361.135 65.335.999.389 46.848.323.196 18.016.315.057 31 Desember 2010 December 31, 2010 Penghasilan Beban Tarif 25 6.015.601.116 Penyesuaian 502.036.660 96.869.638 Aset Kewajiban Pajak Tangguhan Tahun 2009 548.643.557 56.145.610.413 52.364.051.534 Jumlah Pajak Tanguhan Merupakan perhitungan hutang bunga pinjaman jangka panjang atas kredit investasi KI pada akhir tahun yang belum jatuh tempo pembayarannya. Represent of interest payable on the bonds and investment loans KI at the end of the year not yet due for payment. 5.610.434.094 Adapun perhitungan atas pengaruh penyesuaian tarif dari 28 menjadi 25 dan perhitungan pajak tangguhan tahun 2010 sebagai berikut; The calculation of the effect of rate adjustment from 28 to 25 and the calculation of deferred tax year 2010 as follows; 143 PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal with comparative figures for the year ended 31 December 2011 31 Desember 2011, serta Tanggal 1 Januari 2011 31 Desember 2010 Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2012 and January 01, 2010December 31, 2010 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 24. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 24. ADVANCES CUSTOMERS PT Bukit Kapur Reksa PT Bukit Kapur Reksa PT Inti Benua Perkasatama PT Inti Benua Perkasatama PT Darmex Oil Fat PT Darmex Oil Fat PT Viktorindo Alam Lestari PT Viktorindo Alam Lestari PT Wahana Citra Nabati PT Wahana Citra Nabati PT Lushing Trader PT Lushing Trader PT Palm Mas Asri PT Palm Mas Asri PD Adi Guna PD Adi Guna PT Smart PT Smart PT Nagamas Palm Oil Lestari PT Nagamas Palm Oil Lestari PT Hidreen Palm International PT Hidreen Palm International PT Fath Indonesia PT Fath Indonesia PT Pacific Indopalm Industries PT Pacific Indopalm Industries PT Agro Jaya Perdana PT Agro Jaya Perdana PT Karsima Utama Karya PT Karsima Utama Karya PT Aka Prima PT Aka Prima PT Primer Agroindustri Makmur PT Primer Agroindustri Makmur PT Betha Tri Adhi PT Betha Tri Adhi Golden Oil Golden Oil PT Wilmar Nabati Indonesia PT Wilmar Nabati Indonesia PT Palm Mandiri PT Palm Mandiri Lanes Borough Lanes Borough PT Indoham Gmbh PT Indoham Gmbh PT Multi Nabati Asahan PT Multi Nabati Asahan PT Musim Mas PT Musim Mas Jumlah Pendapatan Total Revenue Diterima Dimuka Received Expenses 25. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PENDEK 25. EMPLOYEE BENEFITS CURRENT LIABILITIES Gaji dan Upah 1 Salaries and Wages 1 Iuran Dana Pensiun 2 Pension Fund Contributions 2 Lainnya Kepada Karyawan 1 To other employees 1 Jumlah Liabilitas Imbalan Kerja Total of Employee Benefits Jangka Pendek Liability Short-Term 2.022.199 7.396.562 1.077.454.900 - 1.386.660 - - 84.527.423.497 31 Desember 2012 December 31, 2012 187.730.264.232 - 9.254.364.646 196.984.628.878 31 Desember 2011 December 31, 2011 219.651.358.808 1.513.259.557 5.591.611.618 226.756.229.983 1 JanJan 2011 31 Des Des 2010 171.425.654.272 216.548.876 10.287.861.101 4.709.953 4.042.857 96.842.631 70.147.088.404 - 6.023.368.680 1.386.660 6.868.723 2.825.386 153.181.249.467 1 JanJan 2011 31 Des Des 2010 15.312.150 5.238.154.461 17.943.759 29.111.494.658 6.421.194 25.116.460 13.250.332.311 - 8.560.755.455 21.106.159 25.582.737.650 3.493.683 6.576.655 1.563.640.000 27.216.085 109.686 4.709.953 4.042.857 27.216.085 109.691 4.709.953 4.042.857 5.027.432 13.677.337.126 555.450.875 792.833.428 1.386.660 6.868.723 - 185.313.935.391 31 Desember 2011 December 31, 2011 15.312.150 16.720.614.351 17.943.759 66.145 6.421.194 25.116.460 157.744.184 - 755.455 59.911.871.403 - 3.493.683 7.451.613 - 27.216.085 109.691 31 Desember 2012 December 31, 2012 15.312.150 59.987.893.158 17.943.759 88.061.528.130 6.421.194 25.116.460 9.748.194.204 12.309.108.832 841.346 62.222.723 - - 4.370.605 - This account represents advance received from the sale of palm oil, palm kernel and rubber from the customers, while the realization of the delivery occurs in the next period as follows: Akun ini merupakan penjualan minyak sawit, inti sawit dan karet yang diterima terlebih dahulu dari rekanan, sedangkan realisasi pengirimannya terjadi pada periode berikutnya dengan rincian sebagai berikut : 181.930.064.249 Akun ini merupakan biaya gaji dan pesangon karyawan yang belum dibayarkan pada akhir periode dengan rincian sebagai berikut : This account represents employee salaries and severance payment unpaid at year end with detail as follows: 144