PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar Dimuka

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5116 36. PINJAMAN YANG DITERIMA lanjutan c Direct Off-shore Loans lanjutan Deutsche Bank AG, Singapura lanjutan 2013 Jangka Tingkat Nilai nominal Jenis Pemberi pinjaman Tanggal jatuh waktu suku bunga USD Setara tempo bulan per tahun nilai penuh Rupiah Standby Loan Deutsche Bank AG, 23 Juni 2016 60 LIBOR 6 bulan Singapura + marjin tertentu 300.000.000 3.651.000 Pada tanggal 16 Juni 2011, Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman dari Deutsche Bank AG, Singapura. Perjanjian ini telah diubah terakhir kali pada tanggal 31 Juli 2013 dimana Bank memperoleh pinjaman sebesar USD300.000.000 nilai penuh dengan tingkat bunga LIBOR 6 enam bulanan ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 5 lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 23 Juni 2016. Atas fasilitas pinjaman ini, selama periode pinjaman, Bank Mandiri dapat melakukan penarikan dan pelunasan pinjaman kapanpun. Bank telah melakukan penarikan pertama pada tanggal 27 Juni 2011 sebesar USD100.000.000 nilai penuh dan penarikan kedua pada tanggal 28 September 2011 sebesar USD200.000.000 nilai penuh. Atas kedua penarikan tersebut telah dilakukan pelunasan pada tanggal 24 September 2014. Pada tanggal 30 Desember 2014, Bank Mandiri melakukan penarikan kembali sebesar USD200.000.000 nilai penuh. Pada tanggal 31 Desember 2014, fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Obligasi Pemerintah seri VR0031 dengan nilai nominal sebesar Rp4.000.000 2013: Rp5.457.447 Catatan 8c. Nomura International Plc, London 31 Desember 2014 Jangka Tingkat Nilai nominal Jenis Pemberi pinjaman Tanggal jatuh waktu suku bunga USD Setara tempo bulan per tahun nilai penuh Rupiah Bilateral Loan Nomura International Plc, LIBOR 3 bulan London 17 Oktober 2017 36 + marjin tertentu 200.000.000 2.477.000 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 2.796.169 34.631 197.203.831 2.442.369 Pada tanggal 8 Oktober 2014, Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman dari Nomura International Plc, London sebesar USD200.000.000 nilai penuh dengan tingkat bunga LIBOR 3 tiga bulanan ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 3 tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 17 Oktober 2017. Bank Mandiri telah melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman ini sebesar USD200.000.000 nilai penuh pada tanggal 17 Oktober 2014. Pada tanggal 31 Desember 2014, fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Obligasi Pemerintah seri ROI 16 dengan nilai nominal sebesar USD12.230.000 nilai penuh, seri ROI 17 dengan nilai nominal sebesar USD98.498.000 nilai penuh, seri ROI 18 dengan nilai nominal sebesar USD46.106.000 nilai penuh, seri ROI 19 dengan nilai nominal sebesar USD61.500.000 nilai penuh dan ROI 20 dengan nilai nominal sebesar USD6.000.000 nilai penuh Catatan 8c. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5117 36. PINJAMAN YANG DITERIMA lanjutan c Direct Off-shore Loans lanjutan Bank of America, Hong Kong 2014 Jangka Tingkat Nilai nominal Jenis Pemberi pinjaman Tanggal jatuh waktu suku bunga USD Setara tempo bulan per tahun nilai penuh Rupiah Bilateral Loan Bank of America, 13 November 2017 36 LIBOR 6 bulan Hong Kong + marjin tertentu 115.000.000 1.424.275 Pada tanggal 30 Oktober 2014, Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman dari Bank of America, Hong Kong sebesar USD115.000.000 nilai penuh dengan tingkat bunga LIBOR 6 enam bulanan ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 3 tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 13 November 2017. Bank Mandiri telah melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman ini sebesar USD115.000.000 nilai penuh pada tanggal 12 November 2014. Pada tanggal 31 Desember 2014, fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Obligasi Pemerintah seri VR0028 dengan nilai nominal sebesar Rp2.150.000 Catatan 8c. Agence Française de Développement 2014 Tingkat Nilai nominal Jenis Arranger Tanggal jatuh suku bunga USD Setara tempo per tahun nilai penuh Rupiah Bilateral Loan Agence Française LIBOR 6 bulan de Développement 31 Maret 2016 + marjin tertentu 8.181.818 101.332 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 9.380 116 8.172.438 101.216 Bilateral Loan Agence Française LIBOR 6 bulan de Développement 30 September 2018 + marjin tertentu 9.142.857 113.234 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 21.224 263 9.121.633 112.971 Bilateral Loan Agence Française LIBOR 6 bulan de Développement 30 September 2017 + marjin tertentu 21.818.182 270.218 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 48.744 604 21.769.438 269.614 Bilateral Loan Agence Française LIBOR 6 bulan de Développement 31 Maret 2019 + marjin tertentu 7.071.429 87.580 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 18.746 232 7.052.683 87.348 Bilateral Loan Agence Française LIBOR 6 bulan de Développement 30 September 2023 + marjin tertentu 10.000.000 123.850 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 357.065 4.422 9.642.935 119.428 55.759.127 690.577 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5118 36. PINJAMAN YANG DITERIMA lanjutan c Direct Off-shore Loans lanjutan Agence Française de Développement lanjutan 2013 Tingkat Nilai nominal Jenis Arranger Tanggal jatuh suku bunga USD Setara tempo per tahun nilai penuh Rupiah Bilateral Loan Agence Française LIBOR 6 bulan de Développement 31 Maret 2016 + marjin tertentu 13.636.364 165.954 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 26.087 317 13.610.277 165.637 Bilateral Loan Agence Française LIBOR 6 bulan de Développement 30 September 2018 + marjin tertentu 11.428.571 139.086 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 32.786 399 11.395.785 138.687 Bilateral Loan Agence Française LIBOR 6 bulan de Développement 30 September 2017 + marjin tertentu 29.090.909 354.036 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 85.653 1.042 29.005.256 352.994 Bilateral Loan Agence Française LIBOR 6 bulan de Développement 31 Maret 2019 + marjin tertentu 8.642.857 105.184 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 27.688 337 8.615.169 104.847 62.626.487 762.165 Pada tanggal 17 Juni 2010, Bank Mandiri menandatangani fasilitas pinjaman senilai USD100.000.000 nilai penuh dari Agence Française de Développement AFD untuk membantu pembiayaan proyek-proyek yang terkait dengan perubahan iklim dan efisiensi energi. Fasilitas jangka panjang ini memiliki tenor 5 sampai 10 tahun termasuk grace period dengan suku bunga LIBOR 6 enam bulanan ditambah marjin tertentu dan akan digunakan untuk membiayai proyek-proyek yang berkaitan dengan pengurangan emisi karbon. Sebagai bagian dari perjanjian pinjaman dimaksud, Bank Mandiri dan AFD juga secara bersama akan membiayai program pelatihan yang ditujukan untuk pengembangan kapasitas Bank Mandiri khususnya terhadap topik-topik perubahan iklim dan efisiensi energi. Pada tanggal 15 Desember 2010, Bank melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman dari AFD sebesar USD30.000.000 nilai penuh dan akan jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2016. Pada tanggal 16 Februari 2012, 30 Mei 2012 dan 31 Mei 2012,Bank telah melakukan penarikan pinjaman kembali masing-masing sebesar USD16.000.000 nilai penuh, USD40.000.000 nilai penuh dan USD11.000.000 nilai penuh yang akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 30 September 2018, 30 September 2017 dan 31 Maret 2019. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5119 36. PINJAMAN YANG DITERIMA lanjutan c Direct Off-shore Loans lanjutan Agence Française de Développement lanjutan Penarikan atas pinjaman dimaksud untuk memenuhi kebutuhan sumber dana untuk pembiayaan proyek-proyek ramah lingkungan di Bank Mandiri. Pada tanggal 8 November 2013, Bank Mandiri menandatangani fasilitas pinjaman baru yang kedua atau second line of credit senilai USD100.000.000 nilai penuh untuk membantu pembiayaan proyek-proyek yang terkait dengan perubahan iklim dan efisiensi energi. Fasilitas jangka panjang ini memiliki tenor 5 sampai 10 tahun termasuk grace period dengan suku bunga LIBOR 6 enam bulanan ditambah marjin tertentu. Pada tanggal 25 Maret 2014, Bank melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman tersebut sebesar USD10.000.000 nilai penuh yang akan jatuh tempo pada tanggal 30 September 2023. Asian Development Bank 2014 Jangka Tingkat Nilai nominal Jenis Arranger Tanggal jatuh waktu suku bunga USD Setara tempo bulan per tahun nilai penuh Rupiah Tranche A Asian Development LIBOR 6 bulan Bank 31 Oktober 2016 84 + marjin tertentu 30.000.000 371.550 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 116.720 1.445 29.883.280 370.105 2013 Jangka Tingkat Nilai nominal Jenis Arranger Tanggal jatuh waktu suku bunga USD Setara tempo bulan per tahun nilai penuh Rupiah Tranche A Asian Development LIBOR 6 bulan Bank 31 Oktober 2016 84 + marjin tertentu 45.000.000 547.650 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 253.063 3.080 44.746.937 544.570 Tranche B Asian Development LIBOR 6 bulan Bank 31 Oktober 2014 60 + marjin tertentu 10.000.000 121.700 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 26.274 320 9.973.726 121.380 54.720.663 665.950 Pada tanggal 30 Oktober 2009, yang kemudian diubah dan diperjanjikan kembali pada tanggal 13 November 2009, Bank Mandiri menandatangani perjanjian pinjaman jangka panjang dengan Asian Development Bank ADB dengan total fasilitas sebesar USD105.000.000 nilai penuh. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5120 36. PINJAMAN YANG DITERIMA lanjutan c Direct Off-shore Loans lanjutan Asian Development Bank lanjutan Pinjaman tersebut terbagi dalam 2 dua fasilitas, yaitu Fasilitas Tranche A berupa pinjaman langsung dari ADB dengan total fasilitas sebesar USD75.000.000 nilai penuh yang jatuh tempo 7 tujuh tahun setelah tanggal perjanjian dan Tranche B yang disediakan oleh ADB sebagai Lender of Record dan didanai oleh commercial bank melalui Participation Agreements antara ADB dan commercial bank tersebut dengan total fasilitas sebesar USD30.000.000 nilai penuh yang jatuh tempo 5 lima tahun setelah tanggal perjanjian. Pinjaman tersebut telah dicairkan pada tanggal 28 Januari 2010. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2014, Bank telah melakukan pembayaran atas pinjaman ini sebesar USD75.000.000 nilai penuh. Fasilitas Tranche B telah dilunasi pada saat jatuh tempo. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Obligasi Pemerintah seri VR0031 dengan nilai nominal sebesar Rp1.286.663 Catatan 8c. d Bilateral Loans Rincian pinjaman bilateral loans adalah sebagai berikut: 2014 2013 JP Morgan, Jakarta 4.951.952 1.824.233 Standard Chartered Bank, Jakarta 1.238.500 1.217.000 6.190.452 3.041.233 JP Morgan, Jakarta 2014 Jangka Tingkat Nilai nominal Jenis Pemberi pinjaman Tanggal jatuh waktu suku bunga USD Setara tempo bulan per tahun nilai penuh Rupiah Bilateral Loan JP Morgan, LIBOR 3 bulan Jakarta 21 November 2016 36 + marjin tertentu 150.000.000 1.857.750 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 69.562 862 149.930.438 1.856.888 Bilateral Loan JP Morgan, LIBOR 3 bulan Jakarta 5 September 2017 36 + marjin tertentu 250.000.000 3.096.250 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 95.768 1.186 249.904.232 3.095.064 399.834.670 4.951.952 2013 Jangka Tingkat Nilai nominal Jenis Pemberi pinjaman Tanggal jatuh waktu suku bunga USD Setara tempo bulan per tahun nilai penuh Rupiah Bilateral Loan JP Morgan, LIBOR 3 bulan Jakarta 21 November 2016 36 + marjin tertentu 150.000.000 1.825.500 Dikurangi: Biaya penerbitan yang belum diamortisasi 104.136 1.267 149.895.864 1.824.233 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5121 36. PINJAMAN YANG DITERIMA lanjutan d Bilateral Loans lanjutan JP Morgan, Jakarta lanjutan Pada tanggal 15 November 2013, Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman dari JP Morgan, Jakarta sebesar USD150.000.000 nilai penuh dengan tingkat bunga LIBOR 3 tiga bulanan ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 3 tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 21 November 2016. Bank Mandiri telah melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman ini sebesar USD150.000.000 nilai penuh pada tanggal 21 November 2013. Pada tanggal 31 Desember 2014, fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Obligasi Pemerintah seri ORI 009 dengan nilai nominal sebesar Rp288.276, seri ROI 23 dengan nilai nominal sebesar USD17.500.000 nilai penuh, seri ROI 15 dengan nilai nominal sebesar USD40.000.000 nilai penuh, seri ROI 16 dengan nilai nominal sebesar USD48.000.000 nilai penuh dan seri INDOIS 22 dengan nilai nominal sebesar USD60.000.000 nilai penuh 2013: Obligasi Pemerintah seri ORI 009 sebesar Rp288.276, seri ROI 23 sebesar USD17.500.000 nilai penuh, seri ROI 15 sebesar USD40.000.000 nilai penuh dan seri ROI 14 sebesar USD100.800.000 nilai penuh. Catatan 8c. Pada tanggal 20 Agustus 2014, Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman dari JP Morgan, Jakarta sebesar USD250.000.000 nilai penuh dengan tingkat bunga LIBOR 3 tiga bulanan ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 3 tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 5 September 2017. Bank Mandiri telah melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman ini sebesar USD250.000.000 nilai penuh pada tanggal 2 September 2014. Pada tanggal 31 Desember 2014, fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Obligasi Pemerintah seri ORI 009 dengan nilai nominal sebesar Rp669.000, seri ROI 23 dengan nilai nominal sebesar USD37.000.000 nilai penuh, seri ROI 19 dengan nilai nominal sebesar USD27.295.000 nilai penuh, seri ROI 18 dengan nilai nominal sebesar USD29.100.000 nilai penuh, seri INDOIS 22 dengan nilai nominal sebesar USD98.500.000 nilai penuh dan Obligasi Korporasi seri PERTAMINA 23 dengan nilai nominal sebesar USD65.000.000 nilai penuh Catatan 7k dan 8c. Standard Chartered Bank, Jakarta 2014 Jangka Tingkat Nilai nominal Jenis Pemberi pinjaman Tanggal jatuh waktu suku bunga USD Setara tempo bulan per tahun nilai penuh Rupiah Bilateral Loan Standard Chartered Bank, LIBOR 3 bulan Jakarta 11 Juli 2016 60 + marjin tertentu 100.000.000 1.238.500 2013 Jangka Tingkat Nilai nominal Jenis Pemberi pinjaman Tanggal jatuh waktu suku bunga USD Setara tempo bulan per tahun nilai penuh Rupiah Bilateral Loan Standard Chartered Bank, LIBOR 3 bulan Jakarta 11 Juli 2016 60 + marjin tertentu 100.000.000 1.217.000 Pada tanggal 4 Juli 2011, Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman dari Standard Chartered Bank, Jakarta sebesar USD100.000.000 nilai penuh dengan tingkat bunga LIBOR 3 tiga bulanan ditambah marjin tertentu. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5122 36. PINJAMAN YANG DITERIMA lanjutan d Bilateral Loans lanjutan Standard Chartered Bank, Jakarta lanjutan Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 5 lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 11 Juli 2016. Bank Mandiri telah melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman ini sebesar USD100.000.000 nilai penuh pada tanggal 11 Juli 2011. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Obligasi Pemerintah seri VR0031 dengan nilai nominal sebesar Rp1.074.788 Catatan 8c. e Fasilitas Pendanaan Perdagangan Bankers Acceptance Fasilitas pendanaan perdagangan merupakan pinjaman jangka pendek dengan jangka waktu mulai dari 30 hari sampai dengan 365 hari dengan tingkat suku bunga sebesar LIBOR atau SIBOR ditambah marjin tertentu. Pinjaman ini dijamin dengan letters of credit yang diterbitkan atau diterima oleh Bank Mandiri. Rincian saldo pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 2014 2013 CTBC Bank Co.Ltd, Singapura 743.100 - Wells Fargo Bank NA, Amerika Serikat 743.100 - Standard Chartered Bank, New York 421.090 - Bank of New York Mellon 371.550 - Bank of Montreal, Canada 307.024 60.850 Bank of New York, Mellon, Jakarta 247.700 - Bank of America NA, Hong Kong 123.850 243.400 Bank of New York, Mellon, Hong Kong 111.465 - Hongkong and Shanghai Banking Corp, Jakarta 61.925 - Bank Negara Indonesia, New York 49.540 - Bank of America NA, Singapura - 243.400 Bank of New York, Mellon, Singapura - 158.210 3.180.344 705.860 f Repo to Maturity Pada tanggal 31 Oktober 2014, Bank Mandiri menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman sebesar Rp600.000 dengan skema repo to maturity dengan Bank of America, Singapore Limited BOA. Dalam transaksi repo to maturity ini Bank Mandiri mengalihkan Obligasi Pemerintah VR0031 kepada BOA. Uang yang diterima oleh Bank Mandiri terkait transaksi repo ini merupakan nilai kini dari pinjaman tersebut setelah memperhitungkan biaya bunga atas pinjaman dan pendapatan bunga atas VR0031 tersebut selama periode repo yaitu sebesar Rp494.301. Atas pengalihan obligasi pemerintah VR0031 tersebut Bank Mandiri mengakui tagihan sebesar nilai tunai cash value dari VR0031 kepada BOA. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 6 enam tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 Juli 2020, yang bertepatan dengan jatuh tempo dari VR0031. Pada tanggal jatuh tempo penyelesaian transaksi ini akan dilakukan secara neto dari pinjaman dan tagihan antara Bank Mandiri dan BOA. Pada tanggal 19 November 2014, BOA mengirimkan Transfer Notice yang menyatakan bahwa BOA telah mengalihkan seluruh hak dan kewajibannya sebagaimana tercantum dalam dokumen perjanjian terkait fasilitas pinjaman dengan skema repo to maturity kepada PT Asuransi Jiwa Adisarana Wanaartha.