Maturitas Bank Rakyat Indonesia Tbk 2015

IKhTISar uTaMa Laporan TaTa KELoLa pEruSahaan Laporan ManaJEMEn TanGGunG JaWaB SoSIaL pEruSahaan proFIL pEruSahaan rEFErEnSI pEraTuran oJK-KrITErIa ara 2015 anaLISIS pEMBahaSan ManaJEMEn rEFErEnSI pEraTuran BanK InDonESIa TInJauan opEraSIonaL pEnDuKunG Laporan KEuanGan KonSoLIDaSI 2015 pT BanK raKyaT InDonESIa pErSEro TBK. PT BANK RAKYAT INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain

39. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan

Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut: a Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, kredit yang diberikan, tagihan dan liabilitas derivatif, serta pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman subordinasi, mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat. Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. b Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara brokerpedagang efek dealer. Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa. c Kredit yang diberikan Portofolio kredit BRI secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh BRI. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar. d Tagihan dan liabilitas derivatif Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga. e Pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman subordinasi Nilai wajar dihitung berdasarkan model diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat suku bunga pasar untuk sisa periode jatuh tempo. pT BanK raKyaT InDonESIa pErSEro TBK. PT BANK RAKYAT INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain

39. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan BRI untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan Catatan 2c: 31 Desember 2015 ____ Nilai wajar Level 1 Level 2 Level 3 Aset Keuangan Nilai wajar melalui laba rugi Obligasi Pemerintah 565.699 565.699 - - Reksadana 124.092 124.092 - - Medium-Term notes 56.198 56.198 - - Obligasi 18.091 18.091 - - Lainnya 165.254 165.254 - - 929.334 929.334 - - Tersedia untuk dijual Obligasi Pemerintah 40.133.946 40.133.946 - - Sertifikat Bank Indonesia 7.823.499 7.823.499 - - Sertifikat Deposito Bank Indonesia 5.516.495 5.516.495 - - Obligasi 4.186.898 4.186.898 - - Reksadana 1.573.553 1.573.553 - - Oblligasi Rekapitalisasi Pemerintah 715.958 715.958 - - Obligasi Subordinasi 513.836 513.836 - - Medium-Term Notes 324.965 324.965 - - U.S Treasury Bonds 259.577 259.577 - - Singapore Government Securities 220.867 220.867 - - Lainnya 148.414 148.414 - - 61.418.008 61.418.008 - - Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Obligasi Pemerintah 49.918.638 49.918.638 - - Obligasi 5.295.981 5.295.981 - - Oblligasi Rekapitalisasi Pemerintah 3.083.712 3.083.712 - - Sertifikat Deposito Bank Indonesia 1.089.410 1.089.410 - - Sertifikat Bank Indonesia Syariah SBIS 1.350.000 1.350.000 - - Credit linked notes 677.645 677.645 - - Sertifikat Bank Indonesia 683.777 683.777 - - Negotiable Certificate of Deposits 350.190 350.190 - - Medium-Term notes 360.508 360.508 - - Obligasi Subordinasi 145.134 145.134 - - Wesel Tagih 27.570 27.570 - - 62.982.565 62.982.565 - - Kredit yang Diberikan dan Piutang Kredit yang diberikan, piutang dan pembiayaan syariah 525.895.593 - 509.728.033 16.167.560 Total 651.225.500 125.329.907 509.728.033 16.167.560