Manajemen Insiden MI dan Loss Event Database LED

pT BanK raKyaT InDonESIa pErSEro TBK. PT BANK RAKYAT INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 169

39. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN

Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan kewajiban keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal tersebut. 31 Desember 2015 31 Desember 2014 Nilai tercatat Nilai wajar Nilai tercatat Nilai wajar ASET Kas 28.771.635 28.771.635 22.469.167 22.469.167 Giro pada Bank Indonesia 61.717.798 61.717.798 51.184.429 51.184.429 Giro pada bank lain 8.736.092 8.736.092 10.580.440 10.580.440 Penempatan pada bank Indonesia dan bank lain 49.834.664 49.834.664 62.035.442 62.035.442 Efek-efek Nilai wajar melalui laba rugi 929.334 929.334 128.342 128.342 Tersedia untuk dijual 60.702.050 60.702.050 40.002.324 40.002.324 Dimiliki hingga jatuh tempo 63.242.163 59.898.853 44.037.794 44.304.122 Tagihan wesel ekspor 7.280.883 7.280.883 10.527.985 10.527.985 Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual 715.958 715.958 703.596 703.596 Dimiliki hingga jatuh tempo 3.100.000 3.083.712 3.600.000 3.540.075 Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 845.125 845.125 39.003.595 39.003.595 Tagihan derivatif - - 536 536 Kredit yang diberikan, piutang dan pembiayaan syariah 563.580.109 525.895.593 494.534.046 485.068.444 Tagihan akseptasi 5.163.471 5.163.471 6.525.688 6.525.688 Penyertaan saham 6.239 6.239 1.944 1.944 Aset lain-lain 3.996.837 3.996.837 2.418.578 2.418.578 Total 858.622.358 817.578.244 787.753.906 778.494.707 LIABILITAS Liabilitas segera 5.138.562 5.138.562 7.043.772 7.043.772 Simpanan nasabah Giro 114.367.088 114.367.088 90.052.180 90.052.180 Tabungan 272.470.992 272.470.992 236.394.994 236.394.994 Deposito berjangka 282.157.299 282.157.299 295.874.672 295.874.672 Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Giro 164.048 164.048 111.872 111.872 Tabungan 5.704 5.704 4.835 4.835 Deposito berjangka dan on call 4.944.076 4.944.076 5.217.382 5.217.382 Inter-bank call money 6.051.245 6.051.245 3.321.303 3.321.303 Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 11.377.958 11.377.958 15.456.701 15.456.701 Liabilitas derivatif 445.753 445.753 717.523 717.523 Liabilitas akseptasi 5.163.471 5.163.471 6.525.688 6.525.688 Surat berharga yang diterbitkan 10.521.103 10.805.020 8.257.990 8.260.646 Pinjaman yang diterima 35.480.358 35.480.358 24.986.862 24.986.862 Pinjaman subordinasi 56.468 56.468 77.582 77.582 Liabilitas lain-lain 1.441.604 1.441.604 1.187.672 1.187.672 Total 749.785.729 750.069.646 695.231.028 695.233.684 Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan. Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah. Termasuk simpanan nasabah dengan prinsip syariah. Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga, setoran jaminan, liabilitas kontrak investasi, hutang koasuransi, reasuransi dan diklasifikasi siap untuk dijual, dana tabarru’ dan dana syirkah temporer. IKhTISar uTaMa Laporan TaTa KELoLa pEruSahaan Laporan ManaJEMEn TanGGunG JaWaB SoSIaL pEruSahaan proFIL pEruSahaan rEFErEnSI pEraTuran oJK-KrITErIa ara 2015 anaLISIS pEMBahaSan ManaJEMEn rEFErEnSI pEraTuran BanK InDonESIa TInJauan opEraSIonaL pEnDuKunG Laporan KEuanGan KonSoLIDaSI 2015 pT BanK raKyaT InDonESIa pErSEro TBK. PT BANK RAKYAT INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain

39. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan

Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut: a Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, kredit yang diberikan, tagihan dan liabilitas derivatif, serta pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman subordinasi, mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat. Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. b Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara brokerpedagang efek dealer. Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa. c Kredit yang diberikan Portofolio kredit BRI secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh BRI. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar. d Tagihan dan liabilitas derivatif Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga. e Pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman subordinasi Nilai wajar dihitung berdasarkan model diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat suku bunga pasar untuk sisa periode jatuh tempo.