FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS continued

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 serta Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2012 and 2011 and Six Months Ended June 30, 2012 Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated 156

44. RASIO ASET PRODUKTIF TERHADAP JUMLAH ASET

44. EARNING ASSETS RATIO OF TOTAL ASSETS

Tabel berikut menyajikan rasio aset produktif sebelum dikurangi penyisihan kerugian terhadap jumlah aset: The following table presents the ratio of productive assets before allowance for losses to total assets. 31 Desember 2012 December 31, 2012 30 Juni 2012 June 30, 2012 31 Desember 2011 December 31, 2011 Giro pada bank lain 2,96 0,92 1,44 Current accounts with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 2,44 14,73 10,69 Placements with Bank Indonesia and other banks Surat-surat berharga 8,90 11,26 8,84 Securities Kredit yang diberikan 85,00 63,82 69,84 Loans Penyertaan saham 0,00 0,00 0,00 Investment in share of stock Jumlah aset produktif 99,3 90,73 90,81 Total earning assets 45. INFORMASI PENTING LAINNYA

45. OTHER IMPORTANT INFORMATIONS

31 Desember 2012 December 31, 2012 30 Juni 2012 June 30, 2012 31 Desember 2011 December 31, 2011 Rasio Aset Tetap Terhadap Modal 28,03 15,81 13,99 Fixed assets to Capital ratio Rasio Kredit yang diberikan Terhadap Dana Pihak Ketiga LDR 87,42 74,05 82,21 Loans to deposits ratio LDR Rasio Kredit yang tergolong Non Performing Loan NPL terhadap total kredit 0,80 3,60 1,85 Non Performing Loans to Total Loans Ratio Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO 93,03 91,01 92,43 Operating Expenses to Operating Revenues Ratio Rasio aset produktif bermasalah terhadap total aset produktif 0,73 3,78 2,27 Non Performing Earning Assets to Earning Assets Ratio Rasio laba sebelum pajak terhadap rata-rata aset ROA 0,66 0,84 0,72 Return on Assets ROA Ratio Rasio laba setelah pajak terhadap rata-rata ekuitas ROE 13,14 14,01 8,79 Return on Equity ROE Ratio 46. KUASI-REORGANISASI 46. QUASI-REORGANIZATION Sampai dengan tanggal 30 Juni 2012, Bank mencatat saldo defisit sebesar Rp 145.017. Saldo ini merupakan akumulasi defisit dari krisis finansial yang menimpa Indonesia dan dunia pada tahun 1998. As of June 30, 2012, the Bank recorded a balance deficit of Rp 145.017. This balance represents the accumulated deficit of financial crisis that hit Indonesia and the world in 1998. PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 serta Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2012 and 2011 and Six Months Ended June 30, 2012 Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated 157 46. KUASI-REORGANISASI lanjutan 46. QUASI-REORGANIZATION continued Bank melakukan kuasi-reorganisasi sesuai dengan PSAK No. 51 Revisi 2003 dengan laporan posisi keuangan tanggal 30 Juni 2012 yang disetujui oleh para pemegang saham Bank melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa RUPSLB yang diselenggarakan pada tanggal 7 Desember 2012. RUPSLB ini diaktakan dengan Akta Notaris No. 16 dari M. Nova Faisal, SH., M.Kn, dengan tanggal yang sama. The Bank conducted a quasi-reorganization in accordance with PSAK No. 51 Revised 2003 using the statement of financial position dated June 30, 2012 which was approved by the shareholders of the Bank through an Extraordinary General Meeting of Shareholders RUPSLB held on December 7, 2012. The RUPSLB was covered by Notarial Deed No. 16 of M. Nova Faisal, SH., M.Kn, on the same date. Bank berkeyakinan bahwa kuasireorganisasi akan memberikan dampak positif dan prospek yang baik terhadap Kelompok Usaha di masa mendatang, antara lain: The Bank believes that the quasi-reorganization will give positive effects and good prospect to the Group moving forward, among others:  Memulai awal baru dengan laporan posisi keuangan yang menunjukkan posisi keuangan dan struktur modal yang lebih baik tanpa dibebani defisit masa lampau;  To have a fresh start statements of financial position which reflects better financial position and capital structure without being burdened by past deficit;  Memampukan pembayaran dividen sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku;  To enable paying dividends according to the prevailing regulation;  Meningkatkan minat dan daya tarik investor untuk memiliki saham Perusahaan sehingga diharapkan akan meningkatkan likuiditas perdagangan saham Perusahaan.  To enhance the interest and attract investors to own the shares of the Company which will eventually increase the liquidity of the Company‟s share trading in the market Eliminasi dari defisit sebesar Rp 147.602 mengikuti urutan sebagai berikut: The elimination of the deficit amounted to Rp 147,602 follows the following order:  Eliminasi saldo cadangan umum sebesar Rp 2.585.  Elimination against the outstanding general reserves amounted to Rp 2,585.  Eliminasi saldo selisih penilaian aset dan liabilitas sebesar Rp 145.017.  Elimination against the revaluation increment on assets and liabilities amounted to Rp 145,017. Penentuan dari nilai wajar aset dan liabilitas Bank selain aset tetap dan agunan yang diambil alih didasarkan pada penilaian pada tanggal 30 Juni 2012 yang dilakukan oleh Kantor Akuntan Publik, KAP Armanda Ernita, dalam laporannya No. 02AUP-RAXI2012 tanggal 9 November 2012. Selain itu, nilai wajar aset tetap dan agunan yang diambil alih Bank didasarkan pada penilaian pada tanggal 30 Juni 2012 yang dilakukan oleh Penilai Independen, KJPP Hendra Gunawan Rekan dalam laporannya No. V2012PKG44E tanggal 7 November 2012. The determination of fair values of the Bank‟s assets and liabilities exclude of fixed assets and foreclosed assets is based on the appraisal as of June 30, 2012 performed by a Public Accountant Firm, KAP Armanda Ernita, in its reports No. 02AUP-RAXI2012 dated November 9, 2012. Furthermore, the Bank‟s fixed assets and foreclosed assets‟ fair value, is based on the appraisal as of June 30, 2012 performed by an independent appraiser, KJPP Hendra Gunawan Rekan in its reports No. V2012PKG44E dated November 7, 2012.