IMBALAN KERJA lanjutan EMPLOYEE BENEFITS continued

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 serta Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2012 and 2011 and Six Months Ended June 30, 2012 Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated 96 33. PERPAJAKAN 33. TAXATION a. Utang Pajak a. Taxes Payable 31 Desember 2012 December 31, 2012 30 Juni 2012 June 30, 2012 31 Desember 2011 December 31, 2011 Pajak Penghasilan PPh Income Tax Pasal 4 ayat 2 5.613 9.997 7.865 Article 4 2 Pasal 21 3.437 1.880 3.923 Article 21 Pasal 23 886 324 296 Article 23 Pasal 25 671 2.391 3.306 Article 25 Pasal 26 10 10 - Article 26 Pasal 29 - 5.741 - Article 29 Pajak Pertambahan Nilai PPN 15 18 5 Value Added Tax VAT Jumlah Utang Pajak 10.632 20.361 15.395 Total Taxes Payable Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak self assessment. Kantor Pelayanan Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut dalam waktu sepuluh tahun sejak terutangnya pajak yang bersangkutan. Taxes payable are based on self assessment made by the Bank. The tax authorities can examine the Bank‟s tax liability calculation within ten years from the time the taxes became due. b. Pajak Penghasilan b. Income Taxes Manfaat beban pajak penghasilan terdiri dari: Income tax benefit expense consist of: 31 Desember 2012 December 31, 2012 30 Juni 2012 June 30, 2012 31 Desember 2011 December 31, 2011 Pajak kini 3.040 22.669 33.156 Current Tax Pajak tangguhan 3.421 2.789 7.848 Deffered Tax Jumlah 6.461 19.880 25.308 Total Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan penghasilan kena pajak yang dihitung oleh Bank untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012, 30 Juni 2012, dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: A reconciliation between income before income tax as shown in the comprehensive income statement with taxable income of the Bank for the years ended December 31, 2012, June 30, 2012, and December 31, 2011 are as follows: PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 serta Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2012 and 2011 and Six Months Ended June 30, 2012 Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated 97 33. PERPAJAKAN lanjutan 33. TAXATION continued b. Pajak Penghasilan lanjutan b. Income Taxes continued 31 Desember 2012 December 31, 2012 30 Juni 2012 June 30, 2012 31 Desember 2011 December 31, 2011 Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif 139.810 90.113 125.738 Income before income tax per comprehensive income statement Beda waktu: Timing differences Penyisihan imbalan kerja karyawan 28.372 13.947 22.718 Provision for employee benefits Penyisihan kerugian aset produktif dan non- produktif 202.357 - - Provision for possible losses on earning and non-earning assets Penyusutan aset tetap 25.588 Depreciation of fixed assets Beda tetap: Permanent differences: Kenikmatan kepada karyawan 20.169 9.284 15.681 Employee benefits Lain-lain 3.619 - 1.646 Others Penghasilan kena pajak 15.201 113.344 165.783 Taxable income Beban pajak penghasilan kini 3.040 22.669 33.156 Current income tax expense Dikurangi: Less: PPh 25 dibayar dimuka 27.527 16.928 36.326 Income tax article 25 Utang pajak kini taksiran tagihan pajak penghasilan 24.487 5.741 3.170 Current tax payable estimated claim tax refund Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 merupakan perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada saat Bank menyampaikan Surat Pemberitahuan SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan. The corporate income tax calculation for the year ended December 31, 2012 is a preliminary estimate made for accounting purposes and is subject to revision when the Bank lodges its Annual Corporate Income Tax Return SPT. Laba kena pajak dan beban pajak kini untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 31 Desember 2011 telah sesuai dengan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. The taxable income and current tax expense for years ended December 31, 2012 and December 31, 2011 are in acoordance with corporate income tax return SPT which is reported to the Tax Office.