Risiko Hukum lanjutan Legal Risk continued

PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 serta Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2012 and 2011 and Six Months Ended June 30, 2012 Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated 152

42. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan

42. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS continued

Pada tanggal 31 Desember 2012, 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, nilai tercatat dari aset dan liabilitas keuangan Bank memiliki nilai yang hampir sama dengan nilai wajarnya. lanjutan Tabel dibawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Bank yang tercatat dalam laporan keuangan. As of December 31, 2012, June 30, 2012 and December 31, 2011, the carrying values of Bank‟s assets and financial liabilities has value that is almost equal to the fair valu e. continued 31 Desember 2011 Nilai tercatat Carrying amount Nilai wajar Fair Value December 31, 2011 Aset Keuangan: Financial Assets : Kas 214.633 214.633 Cash Giro pada Bank Indonesia 1.318.787 1.318.787 Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih 276.441 276.441 Current accounts with other Banks - Net Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bersih 2.051.447 2.051.447 Placements with Bank Indonesia and otherbank - Net Surat-surat berharga - Bersih 1.695.402 1.695.402 Securities - Net Tagihan derivatif 1.968 1.968 Derivative receivable Pendapatan bunga masih akan diterima 98.182 98.182 Accrued interest receivable Kredit yang diberikan - Bersih 13.111.321 13.111.321 Loans - Net Tagihan akseptasi 92.433 92.433 Acceptance receivable Penyertaan saham - Bersih 137 137 Investment in share of stock Aset lain-lain: Other assets: Setoran jaminan 5.591 5.591 Guarantee deposits Jumlah Aset Keuangan 18.866.342 18.866.342 Total Financial Assets Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities : Liabilitas segera 20.372 20.372 Obligations due immediately Simpanan nasabah 16.296.638 16.296.638 Deposits from customers Simpanan dari bank lain 120.262 120.262 Deposits form other banks Liabilitas akseptasi 92.433 92.433 Acceptances payable Pinjaman diterima 6.615 6.615 Borrowing Pinjaman subordinasi 815.642 511.744 Subordinated loan Bunga masih harus dibayar 49.103 49.103 Accrued interest payable Liabilitas lain-lain: Other liabilities: Setoran jaminan 472.159 472.159 Guarantee deposits Jumlah Liabilitas Keuangan 17.873.224 17.569.326 Total Financial Liabilities PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 serta Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2012 and 2011 and Six Months Ended June 30, 2012 Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated 153

42. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan

42. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS continued

a. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain, pendapatan bunga yang masih akan diterima dan aset lain a. Current accounts with Bank Indonesia and other banks, accrued interest receivable and other assets Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan bank lain dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying amount of floating rate current accounts with other banks and Bank Indonesia is a reasonable approximation of fair value. Estimasi nilai wajar terhadap aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The estimated fair value of other assets is based on discounted cash flows using prevailing money-market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity. Since the maturity is below 1 one year, the carrying amount of other assets is a reasonable approximation of fair value. b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain b. Placement with Bank Indonesia and other banks Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying amount of floating rate placements and overnight deposits is a reasonable approximation of fair value. Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The estimated fair value of fixed interest bearing deposits is based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity. Since the maturity is below 1 one year, the carrying amount of fixed interest bearing deposits is a reasonable approximation of fair value. c. Surat berharga c. Securities Nilai wajar untuk surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara brokerpedagang efek dealer. Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa. The fair value for held to securities is based on market prices or brokerdealer price quotations. Where this information is not available, fair value is estimated using quoted market prices for securities with similar credit, maturity and yield characteristics. d. Kredit d. Loans Kredit dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh beban penurunan nilai. Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang diberikan mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar. Loans are recorded at carrying amount net of charges for impairment. The estimated fair value of loans represents the disconted amount of estimated future cash flows expected to be received. Expected cash flows are discounted at current market rates to determine fair value.