Learning growth Kebijakan, prosedur, petunjuk baru guna

473 laporan tahunan 2014 PT BanK RaKyaT InDoneSIa PeRSeRo Tbk. Audit Intern pengolahan data oleh PDE dapat diakses oleh masing- masing auditor sesuai wilayah auditnya masing-masing. Bila auditor mempunyai data mentah yang perlu diolah lebih lanjut pengolahan adhoc, auditor dapat memanfaatkan BrideX sebagai aplikasi offline yang menangani pengolahan data secara desentralisasi. f. Penyusunan manual control untuk proses bisnis Infrastruktur IT. Manual control merupakan panduan langkah-langkah minimal yang dapat digunakan dalam melaksanakan kegiatan audit.

3. Learning growth

Terkait dengan pengembangan kuantitas dan kualitas SDM Audit Intern, program yang akan dilakukan adalah: a. Pemenuhan SDM Audit Intern secara berkala sesuai dengan formasi yang telah ditetapkan melalui berbagai strategi pemenuhan formasi. b. Peningkatan kompetensi auditor melalui sustainable education yang diharapkan dapat memberikan pembekalan secara proporsional kepada auditor dalam menjalankan tugas auditnya. c. Pengembangan karier SDM jajaran audit

4. Kebijakan, prosedur, petunjuk baru guna

menunjang pelaksanaan audit Intern a. Surat Audit Intern No. B.08- AINSKA052014, tanggal 16 Mei 2014, tentang Aplikasi AIN Elektronik Register AER. b. Surat Audit Intern No. B.942- AINSKA072014, tanggal 14 Juli 2014, tentang Standard Operating Procedure SOP BRISMA KP. c. Surat Audit Intern No. B.1057-AINSKA082014, tanggal 13 Agustus 2014, tentang Panduan Perawatan Laptop. d. Surat Audit Intern No. B.1158-AINSKA092014, tanggal 8 September 2014, tentang Petunjuk Pelaksanaan Supervisi Tim Auditor UKA Fungsi Delivery. e. Surat Audit Intern No. B.1157-AINSKA092014, tanggal 8 September 2014, tentang Petunjuk Pelaksanaan Supervisi Resident Auditor Kanca. f. Surat Audit Intern No. B.1159-AINSKA092014, tanggal 8 September 2014, tentang Petunjuk Pelaksanaan Supervisi Resident Auditor Unit. g. Surat Audit Intern No. B.1273-AINSKA102014, tanggal 3 Oktober 2014, tentang Manual Pengguna BrideX – BRI Data Extractor. h. Surat Audit Intern No. B.1374-AINSKA102014, tanggal 24 Oktober 2014, tentang Petunjuk Pelaksanaan Quality Assurance Assessment Resident Auditor Kanca. i. Surat Audit Intern No. B.1375-AINSKA102014, tanggal 24 Oktober 2014, tentang Petunjuk Pelaksanaan Quality Assurance Assessment Resident Auditor Unit. auDIToR eKSTeRn Dan aKunTan PeRSeRoan Pengawasan terhadap BRI, selain dilaksanakan oleh auditor internal BRI juga dilaksanakan oleh auditor eksternaldiantaranya oleh Bank Indonesia BI, Badan Pemeriksa Keuangan BPK dan Kantor Akuntan Publik KAP. Penunjukan akuntan Perseroan. Sesuai keputusan RUPS tertanggal 26 Maret 2014, BRI berdasarkan surat Dewan Komisaris No B.101- KOM072013 tanggal 31 Juli 2013 tentang Penetapan KAP General Audit Laporan Keuangan BRItelah menunjuk KAP Purwantono, Suherman dan Surja - Enrst and Young PSS-EY, salah satu dari 4 empat KAP berskala internasional The Big Four untuk melakukan audit atas laporan Keuangan BRI tahun buku 2014. Penunjukan ini merupakan periode ke-4empat dari KAP PSS-EY untuk melakukan audit laporan keuangan BRI, serta penunjukkan yang ke-4empat dari akuntan publik yang melakukan audit laporan keuangan BRI. 474 laporan tahunan 2014 PT BanK RaKyaT InDoneSIa PeRSeRo Tbk. L APOR AN PENGURUS PERUSAHAAN PROFIL PERUSAHAAN INFORM ASI BA GI INVEST OR TINJA U AN OPER ASIONAL ANALISIS D AN PEMBAHASAN M ANA JEMEN TA TA KEL OL A PERUSAHAAN TANGGUNGJA W AB SOSIAL PERUSAHAAN L APOR AN KEU ANGAN INFORM ASI PERUSAHAAN TA TA KEL OL A PERUSAHAAN Audit Intern Penunjukan ini dilakukan setelah memperhatikan hasil evaluasi KAP yang dilakukan oleh manajemen dan rekomendasi oleh Komite Audit.Penunjukan KAP sebelumnya adalah untuk tahun buku 2013, 2012 dan 2011. nama Instansi Jumlah Periode audit Kantor Akuntan Publik KAP Purwantono, Suherman Surja Ernst Young Global Gedung Bursa Efek Indonesia Tower 2 lt. 7 Jl. Jendral Sudirman Kav 52-53 Jakarta 4 tahun 2011-2014 Penunjukan KAP tersebut telah berpedoman pada regulasi yang berlaku dan dipilih melalui tahapan proses seleksi dengan pelelangan terbatastender berdasarkan pemenuhannya terhadap kriteria: 1. Berpengalaman sebagai auditor perbankan 2. Memahami regulasi perbankan di Indonesia, perusahaan masuk bursa serta peraturan lainnya yang relevan. 3. Berpengalaman dan memahami sistem aplikasi dan teknologi perbankan. 4. Memahami produk perbankan. 5. Berpengalaman dan paham mengenai manajemen risiko. Ketentuan internal lain yang dijadikan acuan adalah tidak melakukan penunjukan KAP yang sama untuk periode audit 5 lima tahun berturut-turut dan dengan partner yang sama selama 3 tiga tahun buku berturut-turut. Imbalan Jasa Imbalan jasa yang diberikan BRI kepada KAP-PSS-EY adalah sebesar Rp 6.775.000.000,- Enam Milyar Tujuh Ratus Tujuh Puluh Lima Juta rupiah sudah termasuk PPN sebesar 10 sepuluh persen dan pajak lainnya yang terkait. Imbalan jasa tersebut sudah termasuk out of pocket expenses OPE dimana didalamnya termasuk biaya untuk kunjungan cabang yang berada di Indonesia serta review atas laporan keuangan cabang dan perwakilan luar negeri. Tidak terdapat jasa lain yang diberikan selain jasa financial auditing. Penugasan telah dilakukan dengan memenuhi persyaratan yang berlaku dan memenuhi aspekaspek sebagaimana diatur dalam Peraturan Bank Indonesia No.322PBI2001 tanggal 13 Desember 2001 sebagaimana diubah dengan PBI No: 750 PBI2005 tanggal 29 November 2005 tentang Transparansi Kondisi Keuangan Bank dan SE BI No: 332 DPNPIDPnP tanggal 14 November 2001 tentang Hubungan Antara Bank, Akuntan Publik dan Bank Indonesia. 475 laporan tahunan 2014 PT BanK RaKyaT InDoneSIa PeRSeRo Tbk. Audit Intern KAP yang ditunjuk telah menyampaikan hasil audit dan management letter kepada Bank dengan tepat waktu. Akuntan Publik juga telah bekerja secara independen dan memenuhi kriteria yang telah diperjanjikan sebelumnya. opini KaP Purwantoro, Suherman Surja - ernst young selama 3 tiga Tahun no Tahun Laporan auditor Independen opini 1 2012 Berdasarkan audit kami dan laporan auditor independen lain, menyajikan secara wajar dalam semua hal yang material, posisi keuangan BRI dan entitas anak tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia 2 2013 Berdasarkan audit kami dan laporan auditor independen lain, menyajikan secara wajar dalam semua hal yang material, posisi keuangan BRI dan entitas anak tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010, dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia 3 2014 Laporan keuangan konsolidasian secara wajar dalam semua hal yang material, posisi keuangan Konsolidasian PT. Bank Rakyat Indonesia 9Persero Tbk dan entitas anaknya tanggal 31 Desember 2013 serta kinerja keuangan dan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia. hasil Pemeriksaan ernst young • Hasil Pemeriksaan Laporan Keuangan Tahun Buku 2011 Dari seluruh hasil pemeriksaan tersebut yag berjumlah 34 tiga puluh empat temuan, 31 tiga puluh satu temuan dapat dinyatakan SELESAI S dan 3 tiga temuan dengan status PANTAU P yang saat ini masih dalam proses penyelesaian dan tindak lanjut oleh unit kerja terkait. • Hasil Pemeriksaan Laporan Keuangan Tahun Buku 2012 Dari seluruh hasil pemeriksaan tersebut yang berjumlah 38 tiga puluh delapan temuan, 28 dua puluh delapan temuan dapat dinyatakan SELESAI S dan 10 sepuluh temuan dengan status PANTAU P yang saat ini masih dalam proses penyelesaian dan tindak lanjut oleh unit kerja terkait. • Hasil Pemeriksaan Laporan Keuangan Tahun Buku 2013 Dari hasil pemeriksaan terdapat 33 tiga puluh tiga temuan, 23 dua puluh tiga temuan dapat dinyatakan SELESAI S dan 10 sepuluh temuan dengan status PANTAU P yang saat ini masih dalam proses penyelesaian dan tindak lanjut oleh unit kerja terkait. 476 laporan tahunan 2014 PT BanK RaKyaT InDoneSIa PeRSeRo Tbk. L APOR AN PENGURUS PERUSAHAAN PROFIL PERUSAHAAN INFORM ASI BA GI INVEST OR TINJA U AN OPER ASIONAL ANALISIS D AN PEMBAHASAN M ANA JEMEN TA TA KEL OL A PERUSAHAAN TANGGUNGJA W AB SOSIAL PERUSAHAAN L APOR AN KEU ANGAN INFORM ASI PERUSAHAAN TA TA KEL OL A PERUSAHAAN KeBeRaDaan KoDe eTIK PeRuSahaan Kode etik Code of Conduct BRI menjabarkan prinsip-prinsip dasar perilaku pribadi dan profesional yang diharapkan dilakukan oleh pekerja BRI dalam melaksanakan tugasnya. Hal Ini merupakan standar perilaku yang wajar, patut dan dapat dipercaya untuk semua insan BRI. Kode Etik BRI berlaku bagi seluruh pekerja BRI diseluruh level organisasi BRI. Setiap insan BRI bertanggung jawab mewujudkan Kode etik BRI dalam setiap perilakunya sehingga tidak akan merugikan masing-masing insan yang bersangkutan ataupun Bank karena tingkah laku insan BRI mencerminkan etika bisnis BRI. Kebijakan Kode Etik BRI dibangun sejak tahun 2003, telah dilakukan revisi pada tahun 2010 serta dilakukan penyempurnaan pada tahun 2013 dalam bentuk Surat Keputusan Bersama Dewan Komisaris dan DIreksi BRI Nomor 06-KOMBRI122013 dan Nomor S.65-DIRDKP122013 tanggal 16 Desember 2013. Penerapan Kode Etik BRI diikuti dengan Ketentuan terkait gratifikasi serta mekanisme Whistleblowing System WBS-BRI yang dibangun BRI sebagai media pelaporan pelanggaran kode etik serta kebijakan Peraturan Disiplin BRI yang mengatur jenis-jenis pelanggaran dan mekanisme penanganan pelanggaran. KoMITMen KoDe eTIK Kode Etik Bank berlaku bagi seluruh insan Bank di seluruh jenjang organisasi Bank. Penerapan kode Etik Bank secara terus menerus dan berkesinambungan dalam bentuk sikap, perbuatan, komitmen, dan ketentuan mendukung terciptanya budaya perusahaan yang menjunjung tinggi moral dan integritas dalam melaksanakan tugas operasional. eLeMen KoDe eTIK BRI Setiap Insan BRI bertanggung jawab untuk mewujudkan Kode Etik BRI ke dalam setiap perilaku sehingga tidak akan merugikan masing-masing insan yang bersangkutan ataupun Bank karena tingkah laku insan BRI mencerminkan etika bisnis BRI. Elemen-elemen Kode Etik BRI terdiri dari :

1. Kepatuhan terhadap hukum dan Kebijakan Bank