Obligation for Post-employment Benefits

PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT HUTAMA KARYA PERSERO AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED 31 DESEMBER 2016 31 DECEMBER 2016 Dinyatakan dalam Rupiah Penuh Expressed in Rupiah 3. 3. - Liabilitas Imbalan Pascakerja - - Amortisasi Hak Pengusahaan Jalan Tol - - Estimasi volume lalu lintas - - Pajak Penghasilan - - Aset Pajak Tangguhan - 4. Akun ini terdiri dari: This account consists of: Kas Cash on hand Bank Cash In banks Deposito Deposits Jumlah Total Amortization Toll Road Concession Rights Perseroan telah menentukan untuk mengunakan metode amortisasi hak pengusahaan jalan tol - jalan dan jembatan menggunakan metode Pola konsumsi jalan tol yang diakibatkan oleh lalu lintas selama masa konsesi. The Company has determined to use the method of amortization of concession rights - roads and bridges using the pattern of consumption resulting toll road traffic during the concession period. Estimated volume of traffic Dalam menentukan amortisasi hak pengusahaan jalan tol, Perseroan memproyeksikan volume lalu lintas setelah tahun berjalan selama sisa periode perjanjian konsesi. Volume lalu lintas diproyeksikan berdasarkan jumlah kendaraan dan disesuaikan dengan perbandingan terhadap volume lalu lintas aktual. Namun seiring berjalannya waktu, volume lalu lintas aktual dapat berbeda dengan estimasi tersebut, bergantung pada perubahan tarif tol dan volume lalu lintas. In determining the amortization of concession rights, the Company projected traffic volume after the current year for the remaining period of the concession agreement. Traffic volumes projected based on the number of vehicles and adjusted by comparison to the actual traffic volume. But over time, the actual traffic volume may differ from these estimates depending on changes in toll rates and traffic volume. Income tax Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Perseroan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Significant judgment is made in determining the provision for corporate income tax. There are certain transactions and calculations that ultimately tax determination is uncertain in the normal course of business. The Company records a liability for corporate income tax is based on estimates of whether there will be additional corporate income tax. Deferred tax assets Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum digunakan sepanjang besar kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen diharuskan dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi perencanaan pajak masa depan. Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses to the extent probable that taxable income will be available so that the tax loss can be used. Significant estimates by management is required in determining the amount of deferred tax assets that can be recognized, based on current usage and the level of taxable income and future tax planning strategies. 4.004.524.519.553 3.603.616.150.000 2016 2015 8.616.815.434 2.057.293.135 Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan unit penghasil kas kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset unit penghasil kas dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. Estimated recoverable amount is the higher of net selling price or value in use. If the recoverable amount of a non-financial asset cash- generating unit is less than its carrying amount, the carrying amount of the asset cash-generating unit is reduced to the amount of the recoverable and an impairment loss is recognized in profit or loss. Post-Employment Benefits Liability Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Perseroan dan Entitas Anak akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui. Walaupun asumsi Perseroan dan Entitas Anak dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas imbalan pascakerja Perseroan dan Entitas Anak. The determination of post-employment benefits liability is dependent on selection of certain assumptions used by actuaries in calculating such amounts. Those assumptions include among others, discount rate and rate of salary increase. Actual results that differ from the Company and its subsidiaries’ assumptions affect the recognized expense and recorded liability. While it is believed that the Company and its subsidiaries’ assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in actual experience or significant changes in assumptions may materially affect the Company and its subsidiaries’ post- employment benefit liability. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENT AND ESTIMATE continued 4.932.837.138.273 4.305.690.936.247 919.695.803.286 700.017.493.112 33 PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT HUTAMA KARYA PERSERO AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED 31 DESEMBER 2016 31 DECEMBER 2016 Dinyatakan dalam Rupiah Penuh Expressed in Rupiah 4. Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalents consists of: Kas Cash on Hand Bank Cash In Banks Pihak Berelasi Related Parties Rupiah Rupiah PT Bank Tabungan Negara Persero, Tbk PT Bank Tabungan Negara Persero, Tbk PT Bank Tabungan Negara Syariah PT Bank Tabungan Negara Syariah PT Bank Mandiri Persero, Tbk PT Bank Mandiri Persero, Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero, Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero, Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Persero, Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Persero, Tbk PT Bank BNI Syariah PT Bank BNI Syariah PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri Dolar Amerika Serikat USD United States Dollar USD PT Bank Mandiri Persero, Tbk PT Bank Mandiri Persero, Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero, Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero, Tbk PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri Sub jumlah pihak berelasi Sub total related parties Pihak Ketiga Third Parties Rupiah Rupiah PT Bank Bukopin, Tbk PT Bank Bukopin, Tbk PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten PT Bank Central Asia, Tbk PT Bank Central Asia, Tbk PT Bank DKI PT Bank DKI PT Bank Permata, Tbk PT Bank Permata, Tbk PT BPD Jatim PT BPD Jatim PT Bank Danamon Indonesia, Tbk PT Bank Danamon Indonesia, Tbk PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat PT Bank BPD Aceh PT Bank BPD Aceh PT BPD Bali PT BPD Bali BPD Kalimantan Barat BPD Kalimantan Barat PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Kalimantan Timur PT Bank Nagari PT Bank Nagari PT Bank Papua PT Bank Papua Dolar Amerika Serikat USD United States Dollar USD PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT Bank Danamon Indonesia, Tbk PT Bank Danamon Indonesia, Tbk Sub jumlah pihak ketiga Sub total third parties Jumlah Bank Total Cash In Banks Deposito Berjangka Time Deposits Pihak Berelasi Related Parties Rupiah Rupiah PT Bank Mandiri Persero, Tbk PT Bank Mandiri Persero, Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero, Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero, Tbk PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk PT Bank Tabungan Negara Persero, Tbk PT Bank Tabungan Negara Persero, Tbk Sub jumlah pihak berelasi Sub total related parties Pihak Ketiga Third Parties Rupiah Rupiah PT Bank Mega PT Bank Mega PT Bank Permata, Tbk PT Bank Permata, Tbk PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia PT Bank Mega Syariah PT Bank Mega Syariah Sub jumlah pihak ketiga Sub total third parties Jumlah Deposito Berjangka Total Time Deposits Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents 4.004.524.519.553 3.603.616.150.000 4.932.837.138.273 4.305.690.936.247 201.674.619.553 43.000.000.000 1.674.619.553 - - 23.000.000.000 - 20.000.000.000 3.802.849.900.000 3.560.616.150.000 200.000.000.000 - 175.000.000.000 500.000.000.000 2.030.120.000.000 405.886.250.000 919.695.803.286 700.017.493.112 - 2.000.000.000.000 1.597.729.900.000 654.729.900.000 89.771.098.835 138.501.717.797 389.648.434 435.010.978 45.975.574 48.031.707 1.331.545 1.259.077 - 26.354.844 31.219.838 19.330.128 7.114.566 7.209.944 3.483.660 3.787.001 913.002.076 428.118.925 5.693.106.196 7.140.084.826 5.385.989 26.112.270 3.836.767.278 24.719.699.413 2.428.927.599 6.585.161.433 9.493.584.349 8.234.497.624 1.013.579.435 5.410.304.416 6.124.714.476 2.842.304.815 3.963.606.018 23.614.989.051 43.400.070.337 24.802.544.264 829.924.704.451 561.515.775.315 43.941.160.370 24.275.798.981 150.908.180 150.908.180 508.411.871.454 14.409.944.243 2.126.003.494 3.123.617.524 93.236.883.502 217.702.434.756 3.166.651.689 16.227.575.235 2015 12.419.581.465 34.156.917.081 KAS DAN SETARA KAS lanjutan 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS continued 3.844.008.294 48.590.917.965 4.271.870.389 925.223.142 100.000.000.000 - 2016 8.616.815.434 2.057.293.135 70.775.347.079 236.109.355.289 34