PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

536 2012฀Annual฀Report฀•฀ BNI PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 26. PERPAJAKAN lanjutan 26. TAXATION continued

c. Beban pajak lanjutan

c. Tax expense continued

2012 2011 Beda waktu Timing differences - Penyusutan aset tetap 22,204 2,126 Depreciation of fixed assets - - Pembalikan cadangan kerugian penurunan Reversal of allowance - nilai aset produktif - pinjaman for impairment losses yang diberikan 1,039,463 790,200 on earning assets - loans - Pembalikan cadangan hukum, kecurangan fraud Reversal of allowance - dan lainnya 6,953 76,091 for legal, fraud and others - Rugi laba yang belum direalisasi atas efek Unrealized loss gain on trading - yang diperdagangkan 19,649 10,976 securities - Pembalikan cadangan Reversal of allowance - imbalan kerja 88,647 79,014 for employee benefits - Pembalikan cadangan kerugian Reversal of allowance - penurunan nilai aset produktif for impairment earning selain pinjaman yang diberikan 70,096 112,301 assets - other than loans 986,012 912,680 Beda tetap Permanent differences - Kenikmatan karyawan 80,758 45,903 Employees’ fringe benefits - - Pembalikan cadangan Reversal of allowance - kerugian penurunan nilai - aset for impairment losses on lain-lain 8,090 4,479 other assets - Program insentif pengganti MESOP 5,920 330,766 Incentive for MESOP replacement program - - Keuntungan atas reksadana 408,505 - Gain on mutual fund - - Lain-lain 163,234 97,092 Others - 178,523 469,282 Total permanent differences Penghasilan kena pajak - BNI 7,436,275 6,954,977 Taxable income - BNI Beban pajak penghasilan tahun berjalan dan taksiran utang pajak penghasilan BNI adalah sebagai berikut: Taxable income for the current year and the estimated corporate income tax payable is as follows: 2012 2011 Beban pajak penghasilan sesuai Income tax based on the tarif pajak yang berlaku applicable tax rates 20 x Rp7.436.275 1,487,255 - 20 x Rp7,436,275 20 x Rp6.954.977 - 1,390,996 20 x Rp6,954,977 Beban pajak penghasilan 1,487,255 1,390,996 Corporate income tax expense Pajak dibayar di muka 1,467,798 1,286,318 Prepaid tax Corporate income tax Utang pajak penghasilan - BNI 19,457 104,678 payable - BNI Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 di atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu BNI menyampaikan SPT tahunannya. Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2011 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak SPT BNI. The calculation of income tax for the year ended 31 December 2012 is a preliminary estimate made for accounting purposes and are subject to change at the time BNI submit its annual tax return. Tax calculation for the year ended 31 December 2011 is in accordance with the income tax SPT BNI. 537 Laporan฀Tahunan฀2012฀•฀ BNI PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 26. PERPAJAKAN lanjutan 26. TAXATION continued