LIABILITAS LAIN-LAIN OTHER LIABILITIES PERPAJAKAN TAXATION PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

534 2012฀Annual฀Report฀•฀ BNI PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 24. PENYISIHAN lanjutan 24. PROVISION continued Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan atas perkara hukum di atas telah memadai. Management believes that the allowance for legal cases are adequate. Perubahan estimasi kerugian pada komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: The movements of estimated losses on commitments and contingencies are as follows: 2012 2011 Saldo awal Pembalikan kerugian selama tahun berjalan Penyesuaian karena penjabaran mata uang asing 105,449 93,345 13,332 189,106 88,566 4,909 Beginning balance Reversal during the year Foreign exchange translation adjustment Saldo akhir 25,436 105,449 Ending balance Manajemen berpendapat bahwa estimasi kerugian pada komitmen dan kontinjensi di atas telah memadai. Management believes that the estimated losses on commitments and contingencies are adequate. 25. LIABILITAS LAIN-LAIN 25. OTHER LIABILITIES 2012 2011 Liabilitas kepada pemegang polis Setoran jaminan Nota kredit dalam penyelesaian Utang bunga Pendapatan yang belum diakui Utang kepada nasabah Lain-lain 2,268,887 791,207 185,477 179,463 36,481 111,819 585,087 2,049,702 836,594 266,267 233,693 134,659 378,279 270,846 Liabilities to policyholders Guarantee deposits Credit memo in process Interest payable Unearned income Payable to customers Others Total 4,158,421 4,170,040 Total Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, utang nasabah pihak berelasi masing- masing sebesar RpNihil dan Rp2.209 Catatan 41. As at 31 December 2012 and 2011, payable to related party customers amounted to RpNil and Rp2,209 Note 41. 26. PERPAJAKAN 26. TAXATION

a. Pajak dibayar dimuka

a. Prepaid tax

2012 2011 Entitas Anak Subsidiaries Pajak penghasilan badan - 2011 29,365 29,365 Corporate income tax – 2011 535 Laporan฀Tahunan฀2012฀•฀ BNI PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 26. PERPAJAKAN lanjutan 26. TAXATION continued

b. Utang pajak

b. Taxes payable

2012 2011 Pajak penghasilan badan BNI Pasal 29 Pasal 25 19,457 144,407 104,678 - Corporate income tax BNI Article 29 Article 25 163,864 104,678 Pajak lainnya Entitas Anak 36,210 42,309 19,284 21,059 Other taxes Subsidiaries 78,519 40,343 Total 242,383 145,021 Total

c. Beban pajak

c. Tax expense

2012 2011 BNI Kini Tangguhan 1,487,255 321,484 1,390,996 228,170 BNI Current Deferred Pajak penghasilan - BNI Entitas Anak 1,808,739 42,461 1,619,166 33,924 Income tax - BNI Subsidiaries Total 1,851,200 1,653,090 Total Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between income tax expense and the theoretical tax amount on the profit before income tax are as follows: 2012 2011 Laba konsolidasian Consolidated income sebelum pajak penghasilan 8,899,562 7,461,308 before income tax Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable pajak yang berlaku 1,794,850 1,495,408 tax rates Dampak pajak penghasilan Impact to income tax Beda waktu: Timing difference: - Pembalikan cadangan 223,302 195,718 Reversal allowance - - Lainnya 26,100 13,181 Others - Beda tetap: Permanent difference: - Kenikmatan karyawan 16,151 9,182 Benefit in kind - - Lain-lain 51,856 84,676 Others - - Entitas Anak 74,688 15,733 Subsidiaries - 1,487,255 1,390,996 Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laba rugi BNI dengan estimasi penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: A reconciliation between the income before tax as shown in the BNI’s profit and loss and estimated taxable income is as follows: 2012 2011 Grup The Group Laba konsolidasian Consolidated income sebelum pajak penghasilan 8,899,562 7,461,308 before income tax Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax dari entitas anak 298,752 62,933 of subsidiaries Laba sebelum pajak penghasilan - BNI 8,600,810 7,398,375 Income before income tax - BNI 536 2012฀Annual฀Report฀•฀ BNI PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 26. PERPAJAKAN lanjutan 26. TAXATION continued