PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, serta Tanggal 1 Januari 2010 31 Desember 2009 Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS For the Years Ended December 31, 2011 and 2010, and January 01, 2010December 31, 2009 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 21. PERPAJAKAN lanjutan 21. TAXATION continued Aset Liabilitas Pajak Tangguhan terdiri dari - e : Deferred tax Assets Liabilities consist of - e : Penyesuaian Tahun Berjalan : Movement during Period Penyesuaian Tarif 25 28 atas Saldo - Adjustment for changing tax rate Aset Pajak Tangguhan 2010 2009 Deferred tax assets 2008 Penghasilan Beban Pajak Tangguhan Income Expense Deferred Tax Tahun Berjalan Current Year Jumlah Penyesuaian Tahun Berjalan Total Movement Jumlah Aset Kewajiban Pajak Tangguha Total Deferred Tax Assets Liabilities Penyisihan Piutang Tak Tertagih Allowance for Doubtful dan Kerugian Persediaan Accounts and Inventories Perbedaan Nilai Buku Aset - Time Differences of Asset Tetap Komersil Fiskal Book Value and Fiscal Pensiun dan Kewajiban Pasca Pension and Other Post Imbalan Kerja Lainnya Employee Obligations 22. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 22. ACCRUED EXPENSES Bunga Bank Interest Bonds Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar Total Accrued Expenses Total 6.040.165.962 Jumlah - 502.036.660 - 9.105.421.700 15.285.436.396 23.215.059.491 9.105.421.700 14.783.399.736 23.215.059.491 27.121.736.757 18.016.315.057 3.232.915.322 Adapun perhitungan atas pengaruh penyesuaian tarif dari 28 menjadi 25 dan perhitungan pajak tangguhan tahun 2010 sebagai berikut; 2010 2009 2011 31 Desember 2010 1 JanJan 2010 94.705.756 Akun ini merupakan biaya gaji dan pesangon karyawan serta bunga obligasi yang belum dibayar pada akhir periode dengan rincian sebagai berikut : Pajak Tanguhan 31 Des Des 2009 Pajak Tangguhan Aset Kewajiban Tahun 2009 Tarif 25 174.152.060 471.361.135 46.848.323.196 5.610.434.094 52.364.051.534 Penyesuaian Penghasilan Beban 31 Desember 2010 December 31, 2010 65.335.999.389 6.015.601.116 15.205.990.092 Merupakan perhitungan hutang bunga pinjaman jangka panjang atas kredit investasi KI pada akhir tahun yang belum jatuh tempo pembayarannya. Represent of interest payable on the bonds and investment loans KI at the end of the year not yet due for payment. December 31, 2011 December 31, 2010 31 Desember 2011 1.697.777.778 1.697.777.778 56.145.610.413 548.643.557 96.869.638 3.232.915.322 502.036.660 1.697.777.778 This account consist of employee salaries and severance payments and interest outstanding bonds at the end of the period with details as follows: Pajak Tangguhan Tahun 2010 The calculation of the effect of tariff adjustment from 28 to 25 and the calculation of deferred tax year 2010 as follows; 15.285.436.395 18.016.315.057 1.697.777.778 6.040.165.962 Aset Kewajiban 122 PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, serta Tanggal 1 Januari 2010 31 Desember 2009 Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS For the Years Ended December 31, 2011 and 2010, and January 01, 2010December 31, 2009 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 23. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 23. ADVANCES CUSTOMERS PT Bukit Kapur Reksa PT Bukit Kapur Reksa PT Inti Benua Perkasatama PT Inti Benua Perkasatama PT Darmex Oil Fat PT Darmex Oil Fat PT Viktorindo Alam Lestari PT Viktorindo Alam Lestari PT Wahana Citra Nabati PT Wahana Citra Nabati PT Lushing Trader PT Lushing Trader PT Palm Mas Asri PT Palm Mas Asri PT Smart PT Smart PT Nagamas Palm Oil Lestari PT Nagamas Palm Oil Lestari PT Hidreen Palm International PT Hidreen Palm International PT Fath Indonesia PT Fath Indonesia PT Pacific Indopalm Industries PT Pacific Indopalm Industries PT Agro Jaya Perdana PT Agro Jaya Perdana PT Karsima Utama Karya PT Karsima Utama Karya PT Aka Prima PT Aka Prima PT Primer Agroindustri Makmur PT Primer Agroindustri Makmur PT Betha Tri Adhi PT Betha Tri Adhi Golden Oil Golden Oil PT Wilmar Nabati Indonesia PT Wilmar Nabati Indonesia PT Palm Mandiri PT Palm Mandiri Lanes Borough Lanes Borough PT Indoham Gmbh PT Indoham Gmbh PT Multi Nabati Asahan PT Multi Nabati Asahan PT Musim Mas PT Musim Mas Jumlah Pendapatan Total Revenue Diterima Dimuka Received Expenses 24. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PENDEK 24. EMPLOYEE BENEFITS CURRENT LIABILITIES Gaji dan Upah 1 Salaries and Wages 1 Iuran Dana Pensiun 2 Pension Fund Contributions 2 Lainnya Kepada Karyawan 1 To other employees 1 Jumlah Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Total of Employee Benefits Liability Short-Term 31 Des Des 2009 226.756.229.983 181.930.064.249 180.530.455.651 - 2.825.386 - - 219.651.358.808 171.425.654.272 169.614.553.801 1.513.259.557 216.548.876 189.807.948 5.591.611.618 10.287.861.101 10.726.093.902 4.042.857 4.042.857 4.042.857 96.842.631 2.022.199 13.746.778.171 70.147.088.404 7.396.562 - - 1.077.454.900 551.598.228 6.023.368.680 - - 1.386.660 1.386.660 - 6.868.723 - 3.493.683 3.493.683 3.493.683 7.451.613 6.576.655 - - 1.563.640.000 - 27.216.085 27.216.085 22.358.584 153.181.249.467 84.527.423.497 125.361.505.827 Akun ini merupakan biaya gaji dan pesangon karyawan yang belum dibayarkan pada akhir periode dengan rincian sebagai berikut : This account represents advance received from the sale of palm oil, palm kernel and rubber from the customers, while the realization of the delivery occurs in the next period as follows: 31 Desember 2011 31 Desember 2010 1 JanJan 2010 December 31, 2011 December 31, 2010 109.691 109.686 109.686 4.709.953 4.709.953 4.709.953 - 6.421.194 6.421.194 6.421.194 25.116.460 25.116.460 25.116.460 157.744.184 13.250.332.311 160.356.224 755.455 8.560.755.455 755.455 59.911.871.403 21.106.159 20.131.510 - 25.582.737.650 - 31 Desember 2011 31 Desember 2010 1 JanJan 2010 December 31, 2011 December 31, 2010 31 Des Des 2009 15.312.150 15.312.150 17.943.759 21.525.808 66.145 29.111.494.658 57.995.669.764 16.720.614.351 5.238.154.461 52.798.438.250 17.943.759 Akun ini merupakan penjualan minyak sawit, inti sawit dan karet yang diterima terlebih dahulu dari rekanan, sedangkan realisasi pengirimannya terjadi pada periode berikutnya dengan rincian sebagai berikut : This account represents advance received from the sale of palm oil, palm kernel and rubber from the customers, while the realization of the delivery occurs in the next period as follows: 123