PERPAJAKAN lanjutan Formal Requirements

PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, serta Tanggal 1 Januari 2010 31 Desember 2009 Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS For the Years Ended December 31, 2011 and 2010, and January 01, 2010December 31, 2009 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 23. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 23. ADVANCES CUSTOMERS PT Bukit Kapur Reksa PT Bukit Kapur Reksa PT Inti Benua Perkasatama PT Inti Benua Perkasatama PT Darmex Oil Fat PT Darmex Oil Fat PT Viktorindo Alam Lestari PT Viktorindo Alam Lestari PT Wahana Citra Nabati PT Wahana Citra Nabati PT Lushing Trader PT Lushing Trader PT Palm Mas Asri PT Palm Mas Asri PT Smart PT Smart PT Nagamas Palm Oil Lestari PT Nagamas Palm Oil Lestari PT Hidreen Palm International PT Hidreen Palm International PT Fath Indonesia PT Fath Indonesia PT Pacific Indopalm Industries PT Pacific Indopalm Industries PT Agro Jaya Perdana PT Agro Jaya Perdana PT Karsima Utama Karya PT Karsima Utama Karya PT Aka Prima PT Aka Prima PT Primer Agroindustri Makmur PT Primer Agroindustri Makmur PT Betha Tri Adhi PT Betha Tri Adhi Golden Oil Golden Oil PT Wilmar Nabati Indonesia PT Wilmar Nabati Indonesia PT Palm Mandiri PT Palm Mandiri Lanes Borough Lanes Borough PT Indoham Gmbh PT Indoham Gmbh PT Multi Nabati Asahan PT Multi Nabati Asahan PT Musim Mas PT Musim Mas Jumlah Pendapatan Total Revenue Diterima Dimuka Received Expenses 24. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PENDEK 24. EMPLOYEE BENEFITS CURRENT LIABILITIES Gaji dan Upah 1 Salaries and Wages 1 Iuran Dana Pensiun 2 Pension Fund Contributions 2 Lainnya Kepada Karyawan 1 To other employees 1 Jumlah Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Total of Employee Benefits Liability Short-Term 31 Des Des 2009 226.756.229.983 181.930.064.249 180.530.455.651 - 2.825.386 - - 219.651.358.808 171.425.654.272 169.614.553.801 1.513.259.557 216.548.876 189.807.948 5.591.611.618 10.287.861.101 10.726.093.902 4.042.857 4.042.857 4.042.857 96.842.631 2.022.199 13.746.778.171 70.147.088.404 7.396.562 - - 1.077.454.900 551.598.228 6.023.368.680 - - 1.386.660 1.386.660 - 6.868.723 - 3.493.683 3.493.683 3.493.683 7.451.613 6.576.655 - - 1.563.640.000 - 27.216.085 27.216.085 22.358.584 153.181.249.467 84.527.423.497 125.361.505.827 Akun ini merupakan biaya gaji dan pesangon karyawan yang belum dibayarkan pada akhir periode dengan rincian sebagai berikut : This account represents advance received from the sale of palm oil, palm kernel and rubber from the customers, while the realization of the delivery occurs in the next period as follows: 31 Desember 2011 31 Desember 2010 1 JanJan 2010 December 31, 2011 December 31, 2010 109.691 109.686 109.686 4.709.953 4.709.953 4.709.953 - 6.421.194 6.421.194 6.421.194 25.116.460 25.116.460 25.116.460 157.744.184 13.250.332.311 160.356.224 755.455 8.560.755.455 755.455 59.911.871.403 21.106.159 20.131.510 - 25.582.737.650 - 31 Desember 2011 31 Desember 2010 1 JanJan 2010 December 31, 2011 December 31, 2010 31 Des Des 2009 15.312.150 15.312.150 17.943.759 21.525.808 66.145 29.111.494.658 57.995.669.764 16.720.614.351 5.238.154.461 52.798.438.250 17.943.759 Akun ini merupakan penjualan minyak sawit, inti sawit dan karet yang diterima terlebih dahulu dari rekanan, sedangkan realisasi pengirimannya terjadi pada periode berikutnya dengan rincian sebagai berikut : This account represents advance received from the sale of palm oil, palm kernel and rubber from the customers, while the realization of the delivery occurs in the next period as follows: 123 PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, serta Tanggal 1 Januari 2010 31 Desember 2009 Dinyatakan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain PT PERKEBUNAN NUSANTARA V PERSERO NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS For the Years Ended December 31, 2011 and 2010, and January 01, 2010December 31, 2009 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 24. 24. 1 1 2 2 25. LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA 25. OTHER SHORT-TERM LIABILITIES Proyek KKPA 1 Project KKPA 1 Kebun Pagar : KUDs in Sei Pagar Estate : KUD Hidup Baru KUD Hidup Baru Kebun Pengembangan Sei Tapung: KUD Bumi Asih KUD Bumi Asih KUD Tampak Sakti KUD Tampak Sakti Kebun Pengembangan Air Molek: KUD Tani Siampo Pelangi KUD Indragiri Mahkota Gading Lain-lain Others Kantor Pusat KebunPKSUnit Estate POM Unit Dana Kemitraan dan Partnership Fund and Bina Lingkungan 3 Community Development 3 Jumlah Liabilitas Lancar Lainnya Other Current Liabilities 1 1 LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PENDEK lanjutan EMPLOYEE BENEFITS CURRENT LIABILITIES continued Transportation Cost Payable and Medical Cost 2 KUDs in Sei Tapung Development Estate : This account is a debt payable beyond routine operations, such as installment loans of farmers who have not paid and the cost of transporting crude palm oil, the cost of employee medical and other bills with the following details: 121.416.972 186.360.725 260.149.269 - 10.419.519.825 Utang kepada petani peserta Kredit Koperasi Primer Anggota KKPA yang merupakan realisasi pencairan kredit investasi pola KKPA kepada KUD dari Bank Agro melalui Perusahaan yang belum disalurkan oleh Perusahaan kepada KUD peserta. 12.691.788.536 12.260.417.729 16.525.155.175 451.825 4.614.533.825 Hutang Pengangkutan CPO dan Biaya Pengobatan 2 4.254.089.712 30.418.096 - 3.581.488.915 2.294.026.057 Merupakan beban gaji dan bonus karyawan yang belum dibayarkan pada akhir tahun. Represent of employee salaries and bonuses unpaid at year end. Utang iuran dana pensiun merupakan beban iuran dana pensiun yang masih menjadi liabilitas Perusahaan. Represent Debt of pension contributions is a defined contribution pension fund remains a liability of the Company. 31 Desember 2011 31 Desember 2010 1 JanJan 2010 December 31, 2011 December 31, 2010 31 Des Des 2009 - 258.440.322 1.777.488.788 Akun ini merupakan utang operasional rutin diluar utang usaha, seperti cicilan kredit petani yang belum disetorkan dan biaya pengangkutan CPO, biaya pengobatan karyawan dan tagihan-tagihan lainnya dengan rincian sebagai berikut: 2.555.367.126 14.470.766.166 16.952.449.736 5.917.636.978 6.584.316.972 Sub Total KUDs in Air Molek Development Estate : Headquarters 5.476.850.163 6.891.331.182 Payable to the KKPA Project Members represented the withdrawal of Investment Credit through KKPA Scheme which is not distributed yet to the farmers. KUD Tani Siampo Pelangi KUD Indragiri Mahkota Gadin 2.653.070.964 2.653.070.964 9.176.814.414 Sub Jumlah 21.165.244.465 37.930.034.692 53.073.939.150 5.562.309.148 5.476.850.163 124