RISIKO OPERASIONAL OPERATIONAL RISK
DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 192 - Page 53. NILAI
WAJAR ASET
DAN LIABILITAS
KEUANGAN lanjutan 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES continued
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif contohnya derivatif
over-the-counter ditentukan
dengan teknik
penilaian. Teknik-teknik
penilaian tersebut
menggunakan data pasar yang dapat diobservasi dan sedapat mungkin meminimalisir penggunaan
estimasi spesifik dari entitas. Apabila seluruh input yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan dapat diobservasi, maka instrumen keuangan tersebut dikategorikan dalam
Tingkat 2. Sebaliknya, jika salah satu atau lebih data tidak didasarkan pada data pasar yang dapat
diobservasi, instrumen ini termasuk dalam Tingkat 3.
The fair value of financial instrument that are not traded in an active market i.e over-the-counter
derivatives is determined by using valuation techniques. These valuation tchnique maximise the
use of observable market data where it is available
and rely as little as possible on entity’s specific estimates. If all significant inputs required to fair
value of an instrument are observable, the instrument is included in Level 2. Otherwise, if one
or more of the significant inputs is not based on observable market data, the instrument is included
in Level 3.
Teknik penilaian spesisfik yang digunakan untuk melakukan penilaian pada instrumen keuangan,
antara lain:
Harga yang dikutip dari pasar atau pedagang efek instrumen serupa
Nilai wajar dari swap tingkat suku bunga yang
diperhitungkan sebagai nilai kini dari estimasi arus kas masa datang berdasarkan kurva
imbal hasil yang dapat diobservasi
Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta asing yang ditentukan berdasarkan kurs berjangka
pada tanggal pelaporan keuangan, dan
Teknik-teknik lainnya, seperti analisis arus kas diskontoan yang digunakan untuk menentukan
nilai wajar instrumen keuangan lainnya Specific valuation technique used to value financial
instruments include:
Quoted market prices or dealer quotes for similar instruments
Fair value of interest rate swap is calculated as
the present value of estimated future cashflow based on observable yield curves
Fair value of foreign exchange contracts is
determined using forward exchange rates at reporting date,and
Other techniques, such as discounted cash
flow analysis, are used to determine fair value for other financial instrument
i Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank
Indonesia, efek-efek, wesel ekspor dan tagihan lainnya, efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali, penyertaan saham, tagihan akseptasi dan aset lain-lain.
i Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with
other banks and Bank Indonesia, marketable securities, bills and other receivables, equity
investments, acceptances receivable, securities purchases under agreements to resell and
other assets.
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia merupakan penanaman dana dalam
bentuk Fasilitas Simpanan Bank Indonesia FASBI,
FASBI syariah,
call money,
penempatan “ fixed term
”, deposito berjangka dan lain-lain.
Placements with other banks and Bank Indonesia represent placements in the form of
Bank Indonesia Deposit Facility FASBI, sharia FASBI, call money, “fixed
- term” placements,
time deposits and others. Nilai tercatat dari kas dan setara kas, serta
penempatan dengan
suku bunga
mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amount of cash and cash equivalents, as well as placements with floating
rates are a reasonable approximation of fair value.
DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 193 - Page 53. NILAI
WAJAR ASET
DAN LIABILITAS
KEUANGAN lanjutan 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES continued
i Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank
Indonesia, efek-efek, wesel ekspor dan tagihan lainnya, efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali, penyertaan saham, tagihan akseptasi dan aset lain-lain. lanjutan
i Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with
other banks and Bank Indonesia, marketable securities, bills and other receivables, equity
investments, acceptances receivable, securities purchases under agreements to resell and
other assets. continued
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek, wesel
ekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasi dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan
diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu
tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap, wesel ekspor,
tagihan lainnya, efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali, penyertaan saham,
tagihan akseptasi dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar level 2
– hirarki nilai wajar.
The estimated fair values of fixed interest bearing placements, marketable securities, bills
and other receivables, acceptances receivable and other assets were based on discounted
cash flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk
and remaining maturity. Since the maturity is below one year, the carrying amounts of fixed
rate placements, bills and other receivables, equity investments, acceptances receivable,
securities purchased under agreements to resell and other assets were a reasonable
approximation of its fair value level 2
– fair
value hierarchy. ii Pinjaman yang diberikan
ii Loans Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari
pinjaman yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan pinjaman yang diberikan
jangka pendek dengan suku bunga tetap. Pinjaman
yang diberikan
dinyatakan berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari
pinjaman yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan
yang diharapkan akan diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga pasar saat
ini. Generally, the Bank’s portfolio consists of
loans with floating interest rate and short-term loans with fixed interest rate. Loans are stated
at amortized cost. The estimated fair value of loans represents the discounted amount of
estimated future cash flows expected to be received by the Bank using the current market
rates.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan nilai
tercatat atas pinjaman jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar level 3 –
hirarki nilai wajar. The carrying amount of floating rate loans and
short-term fixed rate loans are the reasonable approximation of their fair values level 3
– fair
value hierarchy. iii Liabilitas segera, simpanan nasabah dan
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain
iii Obligations due immediately, deposits from customers and deposits from other banks,
acceptances payable and other liabilities Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan
tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah yang harus
dibayarkan kembali sewaktu-waktu. The estimated fair value of obligations due
immediately, deposits with no stated maturity, which include non-interest bearing deposits,
are the amounts repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas
akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu
tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi
dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar level 2
– hirarki nilai
wajar. The estimated fair values of fixed interest-
bearing deposits and acceptances payable are based on discounted cash flows using interest
rates for new debts with similar remaining maturity. Since the maturity is below one year,
the carrying amounts of fixed rate deposits, acceptances payable and other liabilities are
the reasonable approximation of their fair values level 2
– fair value hierarchy.