Pinjaman yang diterima Borrowings

DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated Halaman - 69 - Page 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued z. Kontrak asuransi lanjutan z. Insurance contract continued Tipe polis Policy type Deskripsi manfaat Description of benefits 2 Produk asuransi yang dikaitkan dengan investasiInvestment linked insurance products Produk asuransi unit link Unit-linked insurance products. Produk yang memberikan manfaat untuk risiko kematian dari uang pertanggungan dan akumulasi nilai tunai yang berasal dari pengembangan premi yang dibayar Products which provide benefit to cover the risk of death, from sum insured and accumulated cash value from investment yield from paid premium. Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat pengembalian investasi yang diterima dari aset dasar tergantung dari tipe fund yang dipilih oleh pemegang polis The investment fund value will be measured based on the yield of return from the underlying assets depend on the fund type which is chosen by the policyholders. BNI Life memisahkan komponen deposit dari kontrak unit link seperti yang syaratkan oleh PSAK 62 hanya jika kondisi-kondisi dibawah ini terpenuhi: BNI Life unbundles the deposit component of unit-linked contract as required by PSAK 62 only when both of the following conditions are met: - BNI Life dapat mengukur komponen “deposit” secara terpisah termasuk opsi penyerahan melekat, yaitu tanpa memperhitungkan komponen “asuransi”; dan - Kebijakan akuntansi BNI Life tidak mensyaratkan untuk mengakui semua hak dan kewajiban yang timbul dari komponen “deposit”. - BNI Life can measure separately the “deposit” component including any embedded surrender option, i.e. without taking into accou nt the “insurance” component; and - BNI Life’s accounting policies do not otherwise require to recognise all obligations and rights arising from the “deposit” component. Karena hanya kondisi pertama di atas terpenuhi, maka BNI Life tidak memisahkan komponen deposit dari kontrak unit link. Since only the first conditions above is met, therefore BNI Life does not unbundles the deposit component of unit-linked contract. Pengujian kecukupan liabilitas Liability adequacy tests Untuk asuransi jiwa, liabilitas kepada pemegang polis khususnya kewajiban untuk klaim masa depan diuji untuk menentukan apakah liabilitas tersebut cukup untuk menutupi semua arus kas keluar di masa depan termasuk semua manfaat yang dijamin dan manfaat tambahan yang dijamin, manfaat partisipasi yang tidak dijamin jika ada, semua biaya untuk penerbitan polis dan pemeliharaan polis, serta mencerminkan arus kas masuk masa depan, yaitu premi yang diterima di masa depan. For life insurance, the liabilities to policyholder in particular the liabilities for future claim is tested to determine whether they are sufficient to cover all related future cash out flow include all guaranteed benefit and guaranteed embedded additional benefit, non-guaranteed participation benefit feature if any, all the expense for policies issuance and maintaining the policies, as well as reflecting the future cash inflow, i.e. premium receipt in the future. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated Halaman - 70 - Page 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued z. Kontrak asuransi lanjutan z. Insurance contract continued Pengujian kecukupan liabilitas lanjutan Liability adequacy tests continued Liabilitas dihitung berdasarkan diskonto dari arus kas untuk semua arus kas yang terkait yaitu arus kas keluar dan arus kas masuk seperti yang disebutkan di atas dengan menggunakan seperangkat asumsi aktuaria berdasarkan estimasi terbaik terkini yang ditetapkan oleh aktuaris BNI Life, termasuk asumsi mortalitasmorbiditas, lapse, biaya dan inflasi serta marjin atas risiko pemburukan. The liabilities are calculated based on discounted cash flow basis for all related cash flows i.e. both of cash outflows and cash inflows as mentioned above using a set of most recent best estimate actuarial assumptions which is set by the BNI Life’s actuary, covering assumptions on mortalitymorbidity, lapse, expense and inflation as well as margin for adverse deviation. BNI Life menerapkan metode Gross Premium Reserve dalam perhitungan cadangan premi atas manfaat polis masa depan kepada pemegang polis dengan menggunakan asumsi aktuaria berdasarkan asumsi estimasi terbaik dan marjin atas risiko pemburukan, sehingga pengujian kecukupan liabilitas tidak diperlukan lagi. BNI Life applies the Gross Premium Reserve method to calculate the policyholder liabilities based on actuarial assumptions which is based on best estimate assumptions and margin for adverse deviation, therefore, the liability adequacy testing is no longer required. Pengakuan pendapatan premi Premium income recognition Pendapatan premi kontrak jangka pendek diakui sebagai pendapatan selama periode risiko sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. Pendapatan premi kontrak jangka panjang diakui sebagai pendapatan pada saat polis jatuh tempo. BNI Life menghitung premi yang belum merupakan pendapatan dengan menggunakan metode amortisasi harian. Premium income from short duration insurance contracts is recognised as revenue over the period of risk coverage in proportion to the amounts of insurance protection provided. Premium income from long duration contracts are recognised as revenue when the policy is due. BNI Life calculates unearned premium income using daily amortisation method. Premi yang belum merupakan pendapatan hanya diterapkan terhadap premi yang mempunyai risiko asuransi jangka warsa, kecelakaan diri dan kesehatan yang diperbaharui setiap tahunnya. Unearned premiums only apply for premiums that have yearly renewable term which have risk component only term life, personal accident, and health insurance. Kenaikan penurunan premi yang belum merupakan pendapatan diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Increase decrease in unearned premiums is recognised in the current year’s profit or loss. Pendapatan premi yang diterima sebelum jatuh tempo polis dicatat sebagai titipan premi di laporan posisi keuangan. Premium income received before the due date of the respective policies are reported as premium deposits in the statement of financial position. Ujrahfee yang diterima oleh BNI Life diakui sebagai pendapatan dalam laporan laba rugi. Ujrahfee received by BNI Life is recognised as income in profit or loss.