DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 30 - Page 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued c. Aset dan liabilitas keuangan lanjutan
c. Financial assets and liabilities continued
i Klasifikasi lanjutan i Classification continued
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi
di pasar aktif, kecuali: Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active
market, other than:
yang dimaksudkan oleh Grup untuk
dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan
dalam kelompok
diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;
yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau
those that the Group intends to sell
immediately or in the short term, which are classified as held for
trading, and those that the Group upon initial recognition designates as
of fair value through profit or loss;
those that the Group upon initial
recognition designates as available- for-sale investments; or
dalam hal Grup mungkin tidak akan
memperoleh kembali investasi awal secara
substansial kecuali
yang disebabkan oleh penurunan kualitas
pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok
tersedia untuk dijual.
those for which the Group may not recover substantially all of its initial
investment, other than because of loans and receivables deterioration,
which shall be classified as available- for-sale.
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity financial assets
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiri dari aset keuangan nonderivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan
dimana Grup mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang
tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.
Held-to-maturity investments consist of quoted non-derivative financial assets with
fixed or determinable payments and fixed maturity that the Group has the positive
intention and ability to hold to maturity. Investments intended to be held for an
undetermined period are not included in this classification.
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale-financial assets
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset
keuangan non
derivatif yang
ditentukan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan sebagai salah
satu dari kategori aset keuangan lain. Setelah
pengukuran awal,
investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan
nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian
diakui pada
laba rugi
komprehensif yang merupakan bagian dari ekuitas sampai dengan investasi
dihentikan pengakuannya atau sampai investasi
dinyatakan mengalami
penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam
ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi.
The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are
designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of
financial assets. After initial recognition, available-for-sale
investments are
measured at fair value with gains or losses
being recognized
in other
comprehensive income as part of equity until the investment is derecognized or
until the investment is determined to be impaired at which time the cumulative
gain or loss previously reported in equity is included in the profit or loss.
DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 31 - Page 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued c. Aset dan liabilitas keuangan lanjutan
c. Financial assets and liabilities continued
i Klasifikasi lanjutan i Classification continued
Aset keuangan tersedia untuk dijual lanjutan
Available-for-sale-financial assets continued Pendapatan bunga dihitung menggunakan
suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian
yang timbul
akibat dari
perubahan nilai tukar dari investasi tersedia untuk dijual diakui pada laporan
laba rugi. Interest income is calculated using the
effective interest method and foreign exchange gains or losses of available-for-
sale investments are recognized in the profit or loss.
Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities
Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki
untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi saat
pengakuan liabilitas. Other
financial liabilities
pertain to
financial liabilities that are not held for trading nor designated as fair value
through profit or loss upon recognition of the liability.
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 Revisi 2011
Category as defined by SFAS 55 Revised 2011 Golongan
ditentukan oleh Grup Class
as determined by the Group Subgolongan
Subclasses
Aset keuangan
Financial assets Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugiFinancial assets at fair
value through profit or loss Aset keuangan dalam kelompok
diperdagangkanFinancial assets held for trading
Efek-efekMarketable securities Obligasi Pemerintah Government
Bonds Tagihan derivatif - Tidak terkait
lindung nilaiDerivative receivables
– Non hedging
related
Pinjaman yang diberikan dan piutangLoans and
receivables KasCash
Kas pada vendorCash in vendor Giro pada Bank IndonesiaCurrent accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lainCurrent accounts with other banks Penempatan pada bank lain dan Bank IndonesiaPlacements with other
banks and Bank Indonesia Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembaliSecurities purchased
under agreements to resell Wesel ekspor dan tagihan lainnyaBills and other receivables
Tagihan akseptasiAcceptance receivables Pinjaman yang diberikanLoans
Aset lain-lainOther assets Piutang lain-lainOther receivables
Piutang bungaInterest receivables Lain-lainOthers
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempoHeld-to-maturity
investments Efek-efekMarketable securities
Obligasi PemerintahGovernment Bonds Aset keuangan tersedia untuk
dijualAvailable-for-sale financial assets
Efek-efekMarketable securities Obligasi PemerintahGovernment Bonds
Penyertaan sahamEquityinvestments Derivatif lindung nilaiHedging
derivatives Lindung nilai atas nilai arus
kasHedging instruments in cash flow hedges
Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai atas arus kasDerivative
receivables - Hedging instruments in cash flow hedges
related
DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 32 - Page 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued c. Aset dan liabilitas keuangan lanjutan
c. Financial assets and liabilities continued
i Klasifikasi lanjutan i Classification continued
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 Revisi 2011
Category as defined by SFAS 55 Revised 2011 Golongan
ditentukan oleh Grup Class
as determined by the Group Subgolongan
Subclasses
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugiFinancial liabilities at fair value through
profit or loss Liabilitas keuangan dalam
kelompok diperdagangkan Financial liabilities held for
trading Liabilitas derivatif - Tidak terkait
lindung nilaiDerivative payables - Non hedging related
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasiFinancial
liabilities at amortised cost Liabilitas segeraObligation due immediately
Simpanan nasabahDeposits from customers Simpanan dari bank lainDeposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembaliSecurities sold under agreements to repurchase
Liabilitas akseptasiAcceptance payables Beban yang masih harus dibayarAccrued expenses
Liabilitas lain-lainOther liabilities Setoran jaminanSecurity deposit
Utang bungaInterest payable Utang nasabahPayable to
customers Lain-lainOthers
Efek-efek yang diterbitkanMarketable securities issued Pinjaman yang diterimaBorrowings
Derivatif lindung nilaiHedging derivatives
Lindung nilai atas nilai arus kasHedging instruments in
cash flow hedges Liabilitas derivatif - Terkait lindung
nilai atas arus kasDerivative payabless - Hedging instruments
in cash flow hedges related Kontrak jaminan
keuangan Financial
guarantee contract
Letters of credit yang tidak dapat dibatalkanIrrevocable letters of credit Garansi yang diberikanGuarantees issued
Standby letters of credit
DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 33 - Page 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued c. Aset dan liabilitas keuangan lanjutan
c. Financial assets and liabilities continued
ii Pengakuan awal ii Initial recognition
a. Pembelian atau
penjualan aset
keuangan yang
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu
yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar
pembelian secara reguler diakui pada tanggal perdagangan, yaitu
tanggal Grup berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.
a. Purchase or sale of financial assets that requires delivery of assets within
a time
frame established
by regulation or convention in the market
regular purchases is recognized on the trade date, i.e., the date that the
Group commits to purchase or sell the assets.
b. Aset keuangan
dan liabilitas
keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diklasifikasikan sebagai nilai
wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar
tersebut ditambah
biaya transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan
setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya.
b. Financial assets
and financial
liabilities are initially recognized at fair value. For those financial assets or
financial liabilities not classified as fair value through profit or loss, the
fair value is added with directly attributable transaction costs. The
subsequent measurement of financial assets
and financial
liabilities depends on their classification.
Grup, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas
keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi opsi nilai wajar.
Selanjutnya, penetapan ini dapat diubah menjadi pinjaman yang diberikan dan
piutang apabila memenuhi ketentuan sebagai pinjaman yang diberikan serta
terdapat intensi dan kemampuan memiliki untuk masa mendatang yang dapat
diperkirakan atau hingga jatuh tempo. Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya
bila memenuhi ketetapan sebagai berikut: The Group, upon initial recognition, may
designate certain financial assets and liabilities, at fair value through profit or
loss fair value option. Subsequently, this designation can be changed into loans
and receivables if they meet the terms of the loans and there is intention and ability
to hold for the foreseeable future or until maturity. The fair value option is only
applied when the following conditions are met:
penetapan sebagai opsi nilai wajar
mengurangi atau
mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan
pengakuan accounting mismatch yang dapat timbul; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan
merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya
dikelola dan
dilaporkan kepada
manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan
terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan, tetapi
tidak dapat
mengukur derivatif
melekat secara terpisah.
the application of the fair value option reduces or eliminates an accounting
mismatch that would otherwise arise; or
the financial assets and liabilities are
part of a portfolio of financial instruments, the risks of which are
managed and
reported to
key management on a fair value basis; or
the financial assets and liabilities
consist of a host contract and an embedded derivative that must be
bifurcated, but unable to measure the embedded derivative separately.
DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 34 - Page 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued c. Aset dan liabilitas keuangan lanjutan
c. Financial assets and liabilities continued
