DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 129 - Page 27. PERPAJAKAN lanjutan
27. TAXATION continued d. Aset pajak tangguhan - neto lanjutan
d. Deferred tax assets - net continued
2014 Dikreditkan
dibebankan ke laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian
Credited charged to
consolidated Dibebankan
Saldo awal statement of ke ekuitas
Saldo akhir Beginning
comprehensive Charged to
Ending balance
income equity
balance
Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif - pinjaman
Allowance for impairment losses yang diberikan
73,734 50,459
- 124,193
on earning assets - loans Cadangan imbalan kerja
236,247 37,949
- 274,196
Allowance for employee benefits Cadangan kerugian penurunan
nilai aset produktif - selain Allowance for impairment losses on
pinjaman yang diberikan 71,877
5,201 -
66,676 earning assets - other than loans Rugi yang belum direalisasi
atas efek-efek yang Unrealized loss on available-
tersedia untuk dijual 730,308
- 313,328
416,980 for-sale-securities
Cadangan hukum, kecurangan fraud dan lainnya
13,731 3
- 13,728 Allowance for legal, fraud and others
Labarugi yang belum direalisasi atas efek
Unrealized gainloss on trading yang diperdagangkan
1,728 14,358
- 12,630
securities Penyusutan aset tetap
44,745 8,925
- 35,820
Depreciation of fixed assets
Aset pajak tangguhan BNI - neto
935,412 23,147
313,328 598,937
Net deferred tax assets - BNI Aset pajak tangguhan
Net deferred tax assets - Entitas Anak - neto
51,050 69,377
Subsidiaries Aset pajak tangguhan
Net consolidated deferred tax konsolidasian - neto
986,462 668,314
assets
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan seluruhnya.
Management believes that deferred tax assets are fully realisable.
e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letters
Pada tanggal 28 November 2012, BNI menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang
Bayar “SKPKB” No. 000022061009312 atas Pajak Penghasilan Badan “PPh Badan”
untuk tahun fiskal 2010 sebesar Rp1.633.716 termasuk denda. Pada tanggal 26 Desember
2012, BNI telah melakukan pembayaran sebagian atas SKPKB PPh Badan sebesar
Rp9.798. Pada tanggal 19 Februari 2013, BNI telah
mengajukan surat
keberatan ke
Direktorat Jenderal Pajak terhadap sisa SKPKB PPh Badan tersebut. Pada tanggal 26
Februari 2013,
BNI telah
melakukan pembayaran sebagian atas sisa SKPKB PPh
Badan sebesar Rp816.858. Pada tanggal 21 Februari 2014, BNI menerima surat dari
Direktorat Jenderal
Pajak No.
KEP- 289WPJ.192014 yang menolak keberatan
atas SKPKB PPh Badan tersebut. Pada tanggal 16 Mei 2014, BNI telah mengajukan
permohonan banding
atas penolakan
keberatan tersebut ke Pengadilan Pajak. Sampai dengan tanggal laporan keuangan
konsolidasian ini, proses sidang masih berjalan dan Pengadilan Pajak belum menerbitkan
putusan atas banding yang diajukan oleh BNI. On 28 November 2012, BNI received the tax
assessment letter
“SKPKB” No.
000022061009312 which stated that there was an underpayment of corporate income tax
for fiscal year 2010 amounting to Rp1,633,716 including penalties. On 26 December 2012,
BNI has made a partial payment amounting to Rp9,798. On 19 February 2013, BNI has
submitted an objection letter to the Directorate General
of Tax
for the
remaining underpayment. On 26 February 2013, BNI has
made a partial payment of the remaining underpayment amounting to Rp816,858. On
21 February 2014, BNI received a letter from the Directorate General of Tax No. KEP-
289WPJ.192014 which rejected the objection of the above SKPKB. On 16 May 2014, BNI
submitted the request for appeal on the rejection of the above objection to the Tax
Court. Up to the date of this consolidated financial statements, the court process is still
ongoing and the Tax Court not yet issue decision on the appeal submitted by BNI.
DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 130 - Page 27. PERPAJAKAN lanjutan
27. TAXATION continued e. Surat ketetapan pajak lanjutan
e. Tax assessment letters continued
Pada tanggal 28 November 2012, BNI juga menerima SKPKB No. 001972071009312
atas Pajak Pertambahan Nilai “PPN” untuk
tahun fiskal 2010 sebesar Rp19.362 termasuk denda. Pada tanggal 26 dan 27 Desember
2012, BNI telah membayar seluruh SKPKB PPN tersebut. Pada tanggal 19 Februari 2013,
BNI telah mengajukan surat keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak terhadap SKPKB
PPN tersebut. Pada tanggal 21 Februari 2014, BNI menerima surat dari Direktorat Jenderal
Pajak
No. KEP-290WPJ.192014
yang menolak keberatan atas SKPKB PPN tersebut.
Pada tanggal 16 Mei 2014, BNI telah mengajukan
permohonan banding
atas penolakan keberatan tersebut ke Pengadilan
Pajak. Sampai
dengan tanggal
laporan keuangan konsolidasian ini, proses sidang
masih berjalan dan Pengadilan Pajak belum menerbitkan putusan atas banding yang
diajukan oleh BNI. On 28 November 2012, BNI has also received
SKPKB No. 001972071009312 which stated that there was an underpayment of Value
Added Tax “VAT” for fiscal year 2010 amounting to Rp19,362 including penalties.
On 26 and 27 December 2012, BNI has fully paid the above SKPKB VAT. On 19 February
2013, BNI has submitted an objection letter to the Directorate General of Tax for the above
underpayment. On 21 February 2014, BNI received a letter from Directorate General of
Tax No. KEP-290WPJ.192014 which rejected the objection of the above SKPKB. On 16 May
2014, BNI submitted the request for appeal on the rejection of the above objection to the Tax
Court. Up to the date of this consolidated financial statements, the court process is still
ongoing and the Tax Court not yet issue decision on the appeal submitted by BNI.
Pada tanggal 16 Desember 2014, BNI menerima SKPKB No. 000022061309314
atas PPh Badan untuk tahun fiskal 2013 sebesar Rp619.751 termasuk denda. Pada
tanggal 30 Desember 2014, BNI telah melakukan pembayaran penuh atas SKPKB
tersebut. Pada tanggal 12 Maret 2015, BNI telah
mengajukan surat
keberatan ke
Direktorat Jenderal Pajak terhadap SKPKB PPh tersebut. Sampai dengan tanggal laporan
keuangan konsolidasian ini,
BNI belum mendapatkan hasil akhir dari proses keberatan
tersebut. On 16 December 2014, BNI received SKPKB
No. 000022061309314 which stated that there was an underpayment of corporate
income tax for fiscal year 2013 amounting to Rp619,751 including penalties. On 30
December 2014, BNI has made a full payment for the above SKPKB. On 12 March 2015, BNI
has submitted an objection letter to the Directorate General of Tax for the above
underpayment. Up to the date of this conslidated financial statements, BNI has not
received the final result of the objection process.
f. Surat tagihan pajak
f. Tax collection letter
Pada tanggal 29 Desember 2015, BNI menerima Surat Tagihan Pajak “STP” No.
900041061409315 atas PPh Badan untuk tahun
fiskal 2014
sebesar Rp985.578
termasuk denda. Pada tanggal 31 Desember 2015, BNI telah melakukan pembayaran
sebesar Rp849.636 pokok pajak atas STP tersebut. Pada tanggal 14 Januari 2016, BNI
telah
mengajukan surat
permohonan pembatalan ke Direktorat Jenderal Pajak
terhadap STP tersebut. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini,
BNI belum mendapatkan hasil akhir dari permohonan pembatalan tersebut.
On 29 December 2015, BNI received tax collection letter
“STP” No. 9000410614 09315 on the corporate income tax for fiscal
year 2014 amounting to Rp985,578 including penalties. On 31 December 2015, BNI has
made a payment amounting to Rp849,636 principle amount for the above STP. On 14
January
2016, BNI
has submitted
a cancellation letter on the above tax collection
letter to the Directorate General of Tax. Up to the
date of
this conslidated
financial statements, BNI has not received the final
result on the above cancellation request.