DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 29 - Page 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued c. Aset dan liabilitas keuangan
c. Financial assets and liabilities
i Klasifikasi i Classification
Grup mengklasifikasikan
aset keuangannya
berdasarkan kategori
sebagai berikut pada saat pengakuan awal:
The Group classifies its financial assets in the
following categories
at initial
recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang
memiliki 2 dua sub-klasifikasi, yaitu aset
keuangan yang
ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal
dan aset
keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok yang diperdagangkan;
Pinjaman yang diberikan dan piutang;
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo;
Aset keuangan tersedia untuk dijual. Liabilitas
keuangan diklasifikasikan
kedalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:
Financial assets at fair value through
profit or loss, which has 2 two sub- classifications, i.e. financial assets
designated as such upon initial recognition and financial assets held
for trading;
Loans and receivables;
Held-to-maturity financial assets;
Available-for-sale financial assets.
Financial liabilities are classified into the following categories at initial recognition:
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 dua sub-klasifikasi,
yaitu liabilitas
keuangan yang
ditetapkan demikian
pada saat
pengakuan awal
dan liabilitas
keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;
Liabilitas keuangan lain.
Liabilities at fair value through profit or
loss, which
has 2
two sub-
classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and
those classified as held for trading;
Other financial liabilities.
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Financial assets and liabilities at fair value through profit or loss
Kelompok aset dan liabilitas diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
adalah aset dan liabilitas keuangan dimiliki
untuk diperdagangkan
yang diperoleh atau dimiliki Grup terutama
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai
bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk
memperoleh laba jangka pendek atau position taking.
The sub-classification of financial assets and liabilities at fair value through profit or
loss consists of financial assets and liabilities held for trading which the Group
acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the
near term, or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term
profit or position taking.
Derivatif juga
dikategorikan dalam
kelompok ini, kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
efektif. Aset dan liabilitas dalam kelompok ini dicatat pada nilai wajar dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian dengan keuntungan atau kerugian diakui pada
laporan laba rugi. Derivatives are also categorised under
this sub-classification unless they are designated
as effective
hedging instruments.
Assets and
liabilities classified under this category are carried
at fair
value in
the consolidated
statements of financial position, with any gains or losses being recognized in the
profit or loss.
DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
Halaman - 30 - Page 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued c. Aset dan liabilitas keuangan lanjutan
c. Financial assets and liabilities continued
i Klasifikasi lanjutan i Classification continued
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi
di pasar aktif, kecuali: Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active
market, other than:
yang dimaksudkan oleh Grup untuk
dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan
dalam kelompok
diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;
yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau
those that the Group intends to sell
immediately or in the short term, which are classified as held for
trading, and those that the Group upon initial recognition designates as
of fair value through profit or loss;
those that the Group upon initial
recognition designates as available- for-sale investments; or
dalam hal Grup mungkin tidak akan
memperoleh kembali investasi awal secara
substansial kecuali
yang disebabkan oleh penurunan kualitas
pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok
tersedia untuk dijual.
those for which the Group may not recover substantially all of its initial
investment, other than because of loans and receivables deterioration,
which shall be classified as available- for-sale.
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity financial assets
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiri dari aset keuangan nonderivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan
dimana Grup mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang
tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.
Held-to-maturity investments consist of quoted non-derivative financial assets with
fixed or determinable payments and fixed maturity that the Group has the positive
intention and ability to hold to maturity. Investments intended to be held for an
undetermined period are not included in this classification.
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale-financial assets
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset
keuangan non
derivatif yang
ditentukan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan sebagai salah
satu dari kategori aset keuangan lain. Setelah
pengukuran awal,
investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan
nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian
diakui pada
laba rugi
komprehensif yang merupakan bagian dari ekuitas sampai dengan investasi
dihentikan pengakuannya atau sampai investasi
dinyatakan mengalami
penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam
ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi.
The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are
designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of
financial assets. After initial recognition, available-for-sale
investments are
measured at fair value with gains or losses
being recognized
in other
comprehensive income as part of equity until the investment is derecognized or
until the investment is determined to be impaired at which time the cumulative
gain or loss previously reported in equity is included in the profit or loss.