Budi Rahayu
Budi Rahayu
Kepala Satuan Pengawasan Intern Internal audit Head
Profil ringkas dapat dilihat pada
Her brief profile can be found in bagian Profil Ringkasan Pejabat Profile of Executives One Level Satu Tingkat di Bawah Direksi
Below the Board of Directors.
Kepala SPI memiliki tugas dan tanggung jawab sebagai IAU Head has following duties and responsibilities: berikut :
1. Prepare Annual Audit Work Program (PKPT) with (PKPT) dengan metodologi berbasis risiko yang
1. Menyusun Program Kerja Pengawasan Tahunan
sufficient risk-based methodology as well as present memadai serta menyampaikan kepada Direktur
to President Director and Audit Committee; Utama dan Komite Audit;
2. Present Supervisory Report to President Director kepada Direktur Utama dan Komite Audit;
2. Menyampaikan Laporan Pelaksanaan Peng awas an
and Audit Committee;
3. Encourage and supervise audit follow-up from unit/pihak terkait, baik dalam hal hasil audit intern
3. Mendorong dan memonitor tindak lanjut audit dari
related unit/party for internal and external audit maupun ekstern;
report;
4. Act as coordinator and/or counterparty for Perusahaan dan Komite Audit;
4. Sebagai koordinator dan/atau mitra kerja SPI Anak
Subsidiary IAU and Audit Committee;
5. Maintain auditor’s professionalism with knowledge, nge tahuan, keterampilan, pengalaman melalui pen-
5. Memelihara profesionalisme auditor dengan pe-
skill and expertise from continuous professional didikan-pendidikan profesional yang ber ke sinam-
education and involvement in professional bung an dan keterlibatan dalam organisasi profesi.
organization.
Jumlah dan Kualitas auditor Internal Internal auditor Composition and Quality
SPI Pupuk Indonesia dipimpin oleh Kepala Satuan Pupuk Indonesia SPI is supervised by Internal Audit Pengawasan Intern yang dalam pelaksanaan Head that is assisted by Financial Audit Manager
pekerjaannya dibantu oleh Manajer Audit Keuangan and Operational Audit Manager altogether with the dan Manajer Audit Operasional beserta staf. Berikut
staffs in implementing the duties. Pupuk Indonesia
354 PT Pupuk Indonesia (Persero) Laporan Tahunan 2015
Informasi Tambahan Good Corporate Governance
Tata Kelola Perusahaan
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
Laporan Keuangan audit
Corporate Social Responsibility
Audited Financial Statement
Additional Information
struktur organisasi SPI Pupuk Indonesia per 31 IAU organization structure as of December 31, 2015 is Desember 2015:
below:
Kepala SPI Kepala SPI
Manager audit Operasional
Manajer audit Keuangan
Manager Audit Operasional
Manajer Audit Keuangan
Staf Muda audit Operasional
Staf Muda audit Keuangan
Staf Muda Audit Operasional
Staf Muda Audit Keuangan
Staf Pratama audit Keuangan Staf Pratama Audit Keuangan
Total jumlah personil SPI Pupuk Indonesia Grup per 31 As of December 31, 2015, Pupuk Indonesia Gorup IAU Desember 2015 adalah sebanyak 120 orang (termasuk
personnel were 120 personnel (including IAU Head and Kepala SPI dan Manager), dengan rincian:
Manager), comprising of:
PT Pupuk Indonesia (Persero)
5 Orang | Personnel
PT Petrokimia Gresik
22 Orang | Personnel
PT Pupuk Kujang
15 Orang | Personnel
PT Pupuk Kalimantan Timur
20 Orang | Personnel
PT Pupuk Iskandar Muda
9 Orang | Personnel
PT Pupuk Sriwidjaja Palembang
31 Orang | Personnel
PT Rekayasa Industri
10 Orang | Personnel
PT Mega Eltra
5 Orang | Personnel
PT Pupuk Indonesia Logistik
2 Orang | Personnel
PT Pupuk Indonesia Energi
1 Orang | Personnel
Jumlah | Total
120 Orang | Personnel
PT Pupuk Indonesia (Persero) 2015 Annual Report
Ikhtisar Perusahan
Laporan Kepada Pemangku Kepentingan
Profil Perusahaan
Sumber Daya Manusia
Report to Stakeholder
Company Profile
Human Resources
Management Discussion & Analysis
Belum terdapat kompartemen SPI di PT Pupuk Indonesia IAU Compartment has not been established at Pangan dikarenakan belum ada struktur SPI/belum ada
PT Pupuk Indonesia Pangan due to unavailability of IAU personil SPI, hal ini disebabkan karena perusahaan
structure/personnel, this considering the Company is tersebut masih baru berdiri dan operasional perusahaan
a newly-established Company where its operational tersebut belum sepenuhnya berjalan
activity has not been fully implemented.
Sertifikasi auditor Internal Internal auditor Certification
Sertifikasi yang dimiliki oleh personil SDM SPI Pupuk As of December 31, 2015, certification obtained by Pupuk Indonesia Grup per 31 Desember 2015 antara lain
Indonesia Group IAU personnel were including: sebagai berikut:
Qualified Internal Auditor (QIA)
Chartered Accountant (CA)
Profesional Internal Auditor (PIA)
Certified Internal Auditor (CIA)
Chartered Financial Analyst (CFA)
Certified Fraud Examiner (CFE)
Certified Risk Management Profesional (CRMP)
Center for Risk Management Studies (CRMS)
Tabel diatas menunjukkan bahwa sebagian besar Table above showed that most of personnel have pegawai telah memiliki kemampuan yang baik dan
sufficient and reliable skill in this sector, especially handal dibidangnya, khususnya mengenai bidang-
related with sectors engaging in Internal Audit practice bidang yang berhubungan dengan pelaksanaan Internal
and financial statements analysis. Audit dan analisa laporan keuangan.
Piagam audit Internal Internal audit Charter
Dalam melaksanakan fungsinya, SPI merujuk pada IAU complies with Internal Audit function standard standar pelaksanaan fungsi Audit Internal yang berlaku
operating procedure and Internal Audit ethical codes dan kode etik Audit Internal. Piagam Audit Internal
in implementing its function. The latest revision of (Internal Audit Charter) revisi terakhir disahkan pada
Internal Audit Charter was legalized on April 29, 2015 tanggal 29 April 2015, piagam tersebut disahkan oleh
where the charter was signed by Pupuk Indonesia Komisaris Utama dan Direktur Utama Pupuk Indonesia.
President Commissioner and President Director. Piagam Audit Internal memuat visi, misi, tujuan, Internal Audit Charter governs vision, mission,
struktur & kedudukan, tugas & tanggung jawab, objectives, structure & position, duty & responsibility, wewenang, kode etik, persyaratan audit internal, authority, ethical codes, internal audit requirement, independensi & pertanggungjawaban SPI, dan larangan
independency & accountability of IAU and dual position perangkapan tugas oleh personil SPI. Diharapkan prohibition for IAU personnel. By complying with Internal
356 PT Pupuk Indonesia (Persero) Laporan Tahunan 2015
Informasi Tambahan Good Corporate Governance
Tata Kelola Perusahaan
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
Laporan Keuangan audit
Corporate Social Responsibility
Audited Financial Statement
Additional Information
dengan dipatuhinya Piagam Audit Internal, maka akan Audit Charter, the auditor is expected to understand mempermudah auditor dalam memahami mengenai
level of interest and commitment maintenance easier tingkat pemeliharaan kepentingan dan komitmen dari
to all parties related with the Company.
semua pihak yang terkait dengan Perusahaan. Selain Piagam Audit Internal, auditor internal Pupuk
Internal Auditor at Pupuk Indonesia is also equipped Indonesia juga dilengkapi dengan seperangkat with set of working guideline, working and supervision pedoman kerja, mekanisme kerja dan supervisi dalam
mechanism in the organization besides the Internal organisasinya, antara lain diatur dalam :
Audit Charter, that among others regulated in:
1. Kode Etik SPI Pupuk Indonesia;
1. Pupuk Indonesia Internal Audit Ethical Codes;
2. Kebijakan Pengawasan Intern Pupuk Indonesia;
2. Pupuk Indonesia Internal Audit Policy;
3. Pedoman Umum Audit Internal;
3. Internal Audit General Guideline;
4. Pedoman Audit Operasional;
4. Operational Audit Guideline;
5. Pedoman Audit Khusus;
5. Special Audit Guideline;
6. Internal Control System Implementation Evaluation Intern;
6. Pedoman Evaluasi Penerapan Sistem Pengendalian
Guideline;
7. Pedoman Penyusunan PKPT;
7. PKPT Preparation Guideline;
8. Pedoman Pendampingan Audit Eksternal (Counterpart);
8. External Auditor Assistance (Counterpart) Guideline;
9. Internal Control Self-Assessment Procedure; Intern;
9. Prosedur Penilaian Mandiri Sistem Pengendalian
10. IAU Activity Report Preparation Guideline; Kegiatan SPI;
10. Pedoman Penyusunan Laporan Pelaksanaan
11. IAU Quality Assurance and Development Program Kualitas SPI;
11. Pedoman Program Jaminan dan Peningkatan
Guideline;
12. Pedoman Kearsipan SPI.
12. IAU Archive Guideline.
Tugas dan Tanggung Jawab SPI IaU Duty and responsibility
Uraian Tugas dan tanggung jawab SPI yang ditetapkan IAU duty and responsibility description based on berdasarkan Piagam Internal Audit adalah sebagai
Internal Audit Charter are as follows:
berikut :
a. Menyusun Program Kerja Pengawasan Tahunan
a. Preparing flexible Annual Audit Work Program (PKPT) (PKPT) yang fleksibel dengan metodologi berbasis
with sufficient risk-based method and present the risiko yang memadai serta menyampaikan kepada
program to President Director and Audit Committee; Direktur Utama dan Komite Audit;
b. Assess and evaluate internal control and risk dalian intern dan sistem manajemen risiko sesuai
b. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengen-
management system implementation in accordance kebijakan Perusahaan satu kali dalam satu tahun;
with corporate policy once in a year;
c. Conduct efficiency and effectiveness assessment dan efektifitas dibidang keuangan, akuntansi,
c. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi
and evaluation in Finance, Accounting, Operational, operasional, sumber daya manusia, pemasaran,
Human Capital, Marketing, information technology teknologi informasi dan kegiatan lainnya;
and other activities;
PT Pupuk Indonesia (Persero) 2015 Annual Report
Ikhtisar Perusahan
Laporan Kepada Pemangku Kepentingan
Profil Perusahaan
Sumber Daya Manusia
Report to Stakeholder
Company Profile
Human Resources
Management Discussion & Analysis
d. Provide objective improvement recommenda- obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada
d. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang
tion and information about audited activity in semua tingkat manajemen atas kondisi, sebab
all management level upon condition, cause and dan akibat yang ditimbulkan dari kelemahan
impact from internal control and risk management pengendalian internal maupun manajemen risiko;
weakness;
e. Present Supervisory Report to President Director kepada Direktur Utama dan Komite Audit;
e. Menyampaikan Laporan Pelaksanaan Pengawas an
and Audit Committee;
f. Memantau, menganalisis dan melaporkan
f. Oversee, analyze and report implementation of pelaksana an tindak lanjut perbaikan yang telah
improvement action as recommended by Internal disarankan baik Auditor Internal maupun Auditor
and External Auditors;
Eksternal;
g. Melaksanakan audit khusus bila diperlukan,
g. Conduct special audit, if necessary, as long related sepanjang terkait dengan bisnis Perusahaan dan/
with business of the Company and/or subsidiaries; atau Anak Perusahaan;
h. Encourage and monitor follow-up of audit report dari unit/pihak terkait, baik dalam hal hasil audit
h. Mendorong dan memonitor tindak lanjut hasil audit
from related unit/party, in relation with inernal and intern maupun ekstern;
external audit result;
i. Conduct shareholders’ direction follow-up pemegang saham Perusahaan dan/atau pemegang
i. Melakukan pemantauan tindak lanjut atas arahan
monitoring in the Company and/or subsidiaries; saham anak Perusahaan; j. Sebagai koordinator dan/atau mitra kerja SPI Anak
j. Act as coordinator and/or counterparty for the Perusahaan;
Internal Audit Unit in subsidiaries; k. Sebagai counterpart auditor eksternal dan assessor
k. Act as counterparty for external auditor and independen, yang antara lain terkait dengan
independent assessor namely related with internal pengendalian internal, evaluasi mana jemen risiko
control, risk management and Good Corporate dan tata kelola Perusahaan (Good Corporate
Governance evaluation;
Governance); l. Sebagai mitra kerja Komite Audit;
l. Act as working partner for Audit Committee; m. Memelihara profesionalisme auditor dengan penge-
m. Maintain professionalism of the auditor with tahuan, keterampilan, pengalaman serta program
sufficient knowledge, skill and experience as sertifikasi yang memadai melalui pendidikan-
well as certification program through continuous pendidikan profesional yang berkesinam bungan professional learning and involvement in
serta keterlibatan dalam organisasi profesi.
professional organization.
Dalam rangka untuk meningkatkan mutu dan kompe- Pupuk Indonesia encourages the internal auditor to tensi auditor internal, Pupuk Indonesia mendorong
participate in knowledge and skill development and para auditor internalnya untuk selalu melakukan
update related with Audit sector to develop quality and pengembangan dan pemutakhiran pengetahuan skill of internal auditor. Internal auditor competency dan keahlian terkait bidang Audit. Pengembangan
development at Pupuk Indonesia is obtained from kompetensi auditor internal Pupuk Indonesia ditempuh
competency development programs provided by melalui pengembangan kompetensi pada lembaga
external organization and internal competency eksternal dan pengembangan kompetensi secara development program. internal.
358 PT Pupuk Indonesia (Persero) Laporan Tahunan 2015
Informasi Tambahan Good Corporate Governance
Tata Kelola Perusahaan
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
Laporan Keuangan audit
Corporate Social Responsibility
Audited Financial Statement
Additional Information
Pengembangan kompetensi eksternal dilakukan melalui External competency development is done through pelatihan formal dalam bentuk kursus atau seminar
formal training as course or seminar related with audit yang berkaitan dengan masalah audit. Berikut jumlah
issue. Realization of Internal Audit training in Pupuk realisasi pelatihan SPI Pupuk Indonesia Group selama
Indonesia Group for 2015 is below:
Jumlah Pelatihan
Company
Total Trainings
1 PT Pupuk Indonesia (Persero)
4 Pelatihan | Training
2 PT Petrokimia Gresik
37 Pelatihan | Training
3 PT Pupuk Kujang
13 Pelatihan | Training
4 PT Pupuk Kalimantan Timur
25 Pelatihan | Training
5 PT Pupuk Iskandar Muda
12 Pelatihan | Training
6 PT Pupuk Sriwidjaja Palembang
37 Pelatihan | Training
7 PT Rekayasa Industri
19 Pelatihan | Training
8 PT Mega Eltra
8 Pelatihan | Training
9 PT Pupuk Indonesia Logistik
1 Pelatihan | Training
realisasi Pengawasan Internal Tahun Internal audit realization 2015 2015
Realisasi kegiatan assurance dan non-assurance Assurance and non-assurance activity realization based berdasarkan PKPT dilaksanakan berdasarkan Risk
on PKPT was conducted based on Risk-Based Internal Based Internal Audit, yakni dengan memper timbangkan
Audit, by calculating priority of corporate activity with prioritas pada aktivitas perusahaan dengan tingkat
significant risk level (higher than risk tolerance) and that risiko yang signifikan (di atas risk tolerance) dan
was in line with Company’s requirement. Realization of sejalan dengan kebutuhan perusahaan. Berikut adalah
assurance report that included audit, evaluation and Realisasi laporan hasil assurance yang meliputi audit,
review published by corporate IAU in 2015 is below: evaluasi, dan review yang telah diterbitkan oleh SPI
masing-masing Perusahaan pada tahun 2015: No.
Uraian
Jumlah Laporan yang Terbit
Description
Total Report Publication
1 PT Pupuk Indonesia (Persero)
2 PT Petrokimia Gresik
3 PT Pupuk Kujang
4 PT Pupuk Kalimantan Timur
5 PT Pupuk Iskandar Muda
6 PT Pupuk Sriwidjaja Palembang
7 PT Rekayasa Industri
8 PT Mega Eltra
9 PT Pupuk Indonesia Logistik
PT Pupuk Indonesia (Persero) 2015 Annual Report
Ikhtisar Perusahan
Laporan Kepada Pemangku Kepentingan
Profil Perusahaan
Sumber Daya Manusia
Report to Stakeholder
Company Profile
Human Resources
Management Discussion & Analysis
Kegiatan assurance di Pupuk Indonesia: assurance activity at Pupuk Indonesia:
1) Human Capital Management Audit at PT Pupuk (Persero);
1) Audit atas Pengelolaan SDM di PT Pupuk Indonesia
Indonesia (Persero);
2) Taxation and Accounting Administrative Evaluation PT Pupuk Indonesia (Persero);
2) Evaluasi Administrasi Perpajakan dan Akuntansi
at PT Pupuk Indonesia (Persero);
3) Evaluasi Pengelolaan Perbendaharaan PT Pupuk
3) Treasury Management Evaluation at PT Pupuk Indonesia (Persero);
Indonesia (Persero);
4) Audit Pengadaan Barang dan Jasa PT Pupuk
4) Procurement Audit at PT Pupuk Indonesia (Persero); Indonesia (Persero);
5) Agriculture Intensification Research Project Audit at PT Pupuk Indonesia (Persero);
5) Audit Proyek Riset Ekstensifikasi Pertanian
PT Pupuk Indonesia (Persero);
6) Subsidy Fertilizer Distribution Audit 2015 including di dalamnya hasil Quality Assurance kunjungan
6) Audit Distribusi Pupuk Subsidi Tahun 2015 termasuk
result of Quality Assurance from Distribution audit pelaksanaan audit distribusi yang dilakukan oleh
visit done by IAU in subsidiaries; SPI Anak Perusahaan;
7) Audit Pengelolaan Material di PT Petrokimia Gresik;
7) Material Management Audit at PT Petrokimia Gresik;
8) Material Management Audit at PT Pupuk ISkandar Muda;
8) Audit Pengelolaan Material di PT Pupuk Iskandar
Muda;
9) Audit Pengelolaan Material di PT Pupuk Kujang;
9) Material Management Audit at PT Pupuk Kujang;
10) Material Management Audit at PT Sriwidjaja Palembang;
10) Audit Pengelolaan Material di PT Pupuk Sriwidjaja
Palembang;
11) Audit Tagihan Bruto di PT Rekayasa Industri;
11) Gross Receivables Audit at PT Rekayasa Industri;
12) Operational Audit at PT Tracon, done by IAU of PT Rekayasa Industri berkoordinasi dengan SPI Pupuk
12) Audit Operasional di PT Tracon, dilaksanaan SPI PT
Rekayasa Industri in coordination with IAU of PT Indonesia;
Pupuk Indonesia;
13) Audit atas Jasa Konstruksi di PT Mega Eltra;
13) Construction Service Audit at PT Mega Eltra
14) Risk Management Evaluation. In 2015, IAU also ikut terlibat sebagai tim penilai dalam pelaksanaan
14) Evaluasi Manajemen Risiko. Pada tahun 2015, SPI
involved as assessor team in risk management kegiatan penilaian mandiri maturity level
maturity level self-assessment activity at pelaksanaan manajemen risiko PT Pupuk Indonesia
PT Pupuk Indonesia (Persero) in collaboration with (Persero) bersama Kompartemen Tata Kelola dan
Governance and Risk Management Compartment; Manajemen Risiko;
15) Reviu Kebijakan Pengelolaan Material di
15) Material Management Policy Review at PT Pupuk PT Pupuk Indonesia (Persero);
Indonesia (Persero);
16) Material Catalogue Standardization at PT Pupuk PT Pupuk Indonesia (Persero);
16) Reviu Standarisasi Cataloging Material di
Indonesia (Persero);
17) Evaluasi Pengelolaan Pupuk Sweeping di
17) Sweeping Fertilizer Management Evaluation at PT Pupuk Sriwidjaja Palembang;
PT Pupuk Sriwidjaja Palembang;
18) Evaluation to Coal Waste Management at PT Pupuk PT Pupuk Kalimantan Timur;
18) Evaluasi atas Pengolahan Limbah Batubara di
Kalimantan Timur;
19) PT Pupuk Indonesia (Persero) Periodic Investment (Persero);
19) Evaluasi Investasi Rutin PT Pupuk Indonesia
Evaluation;
360 PT Pupuk Indonesia (Persero) Laporan Tahunan 2015
Informasi Tambahan Good Corporate Governance
Tata Kelola Perusahaan
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
Laporan Keuangan audit
Corporate Social Responsibility
Audited Financial Statement
Additional Information
20) Special audit at PT Pupuk Indonesia (Persero) by yang dilaksanakan oleh Tim BPKP, yang terdiri dari:
20) Audit atas permintaan PT Pupuk Indonesia (Persero)
BPKP Team, comprising of:
a) Special Purpose Audit on Rice Field Preparation Cetak Sawah oleh PT Sang Hyang Seri (Persero)
a) Audit tujuan tertentu atas Pelaksanaan Kegiatan
Activity by PT Sang Hyang Seri (Persero) in di Ketapang;
Ketapang;
b) Investigation Audit to Financial Management at Padi Energi Nusantara;
b) Audit investigasi atas Pengelolaan Keuangan PT
PT Padi Energi Nusantara;
c) Audit operasional atas penyerapan pupuk
c) Operational Audit to subsidy fertilizer bersubsidi yang disalurkan oleh PT Pupuk
distribution by PT Pupuk Indonesia (Persero). Indonesia (Persero).
Kegiatan Non-Assurance di Pupuk Indonesia: Non-assurance activity at Pupuk Indonesia:
Fungsi SPI juga melakukan fungsi non-assurance IAU function also performs non-assurance function seperti fungsi konsultasi dan pendampingan serta
such as consultancy and assistance function as well as fungsi-fungsi lainnya sebagai berikut:
other functions, among others:
Konsultasi
consultancy
1) Analyze and provide recommendation on proses pengadaan barang dan jasa.
1) Melakukan analisis serta memberikan saran atas
procurement process;
2) Memberi masukan atas pedoman subsidiary
2) Provide recommendation on code of governance in governance;
subsidiaries;
3) Conduct procedure and policy analysis as well memberikan saran kepada Manajemen dan Unit
3) Melakukan analisis prosedur dan kebijakan serta
as provide recommendation to Management and Kerja;
Working Unit;
4) Memberikan saran atas aktivitas unit kerja;
4) Provide recommendation on working unit activity;
5) Provide recommendation to the Management on perusahaan yang bersifat strategis;
5) Memberikan saran kepada Manajemen atas aktivitas
strategic corporate activity;
6) Penyusunan KPI, RKAP, dan sebagainya;
6) Preparation of KPI, RKAP and other plans;
7) Being assessor member on PT Pupuk Indonesia risk maturity level Manajemen Risiko PT Pupuk
7) Menjadi anggota assessor dalam rangka assessment
(Persero) Risk Management Maturity Level Self- Indonesia (Persero);
Assessment;
8) Persiapan implementasi ERP;
8) Preparation of ERP implementation
Counterpart
counterpart
1) Financial Statements and other Report Audit for lainnya tahun buku 2014 dan 2015;
1) Pelaksanaan Audit Laporan Keuangan dan laporan
Fiscal Year 2014 and 2015;
2) Pelaksanaan audit pupuk bersubsidi tahun 2014;
2) Implementation of Subsidy Fertilizer Audit 2014;
3) Pelaksanaan reviu HPP Pupuk Bersubsidi oleh BPKP;
3) Subsidy Fertilizer Cost of Sales Review by BPKP;
4) Pelaksanaan audit dari Dirjen Bea Cukai;
4) Audit by Custom General Directorate;
5) Pelaksanaan audit ISO;
5) ISO Audit implementation;
6) Audit Kinerja oleh BPK RI.
6) Performance Audit by BPK RI.
PT Pupuk Indonesia (Persero) 2015 Annual Report
Ikhtisar Perusahan
Laporan Kepada Pemangku Kepentingan
Profil Perusahaan
Sumber Daya Manusia
Report to Stakeholder
Company Profile
Human Resources
Management Discussion & Analysis
7) Evaluation to Food Security Program and GP3K dan Validasi Program GP3K Tahun 2014
7) Pelaksanaan Evaluasi Program Ketahanan Pangan
Program Validation in 2014
8) Pelaksanaan General Audit tahun buku 2015
8) Implementation of General Audit fiscal year 2015
9) Pelaksanaan audit pupuk bersubsidi tahun 2015
9) Subsidy fertilizer audit 2015 implementation
Penguatan Infrastruktur SPI IaU Infrastructure Development
1) Forum komunikasi dan rapat koordinasi yang
1) Communication forum and coordination meeting menghasilkan kesepakatan yang ditandatangani
that resulted agreement to be signed by Task Force oleh anggota Tim Task Force.
Team members.
2) Reviu fungsi SPI atas kegiatan SPI tahun 2013.
2) SPI function review to IAU activity in 2013.
3) Reviu pedoman SPI dan standarisasi pedoman-
3) IAU Charter review and IAU activity Standard pedoman pelaksanaan kegiatan SPI.
Operating Procedure standardization.
4) Perbaikan infrastruktur SPI dan peningkatan
4) IAU Infrastructure improvement and IAU Investigator kompetensi personil SPI
personnel competency development.
Pemantauan Tindak Lanjut Follow-up Monitoring
1) Pemantauan Tindak Lanjut Audit BPK;
1) BPK audit follow-up monitoring
2) Pemantauan Tindak Lanjut Audit BPKP;
2) BPKP audit follow-up monitoring
3) GMS RKAP 2015 and GMS Performance 2014 RUPS RKAP 2015 dan RUPS Kinerja 2014;
3) Pemantauan Tindak Lanjut Keputusan dan Arahan
Resolution and Direction Follow-up Monitoring
4) Monitoring audit follow-up on Pupuk Indonesia SPI Pupuk Indonesia.
4) Pemantauan Tindak Lanjut Audit atas Hasil Audit SPI
Audit report.
362 PT Pupuk Indonesia (Persero) Laporan Tahunan 2015
PT Pupuk Indonesia (Persero) 2015 Annual Report
Tata Kelola Perusahaan
Good Corporate Governance
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
Corporate Social Responsibility
Laporan Keuangan audit Audited Financial Statement
Informasi Tambahan Additional Information