230 -
Komite Sumber Daya Manusia Menciptakan lingkungan kerja yang menarik dan mengembangkan karyawan berkualitas tinggi
serta berkontribusi bagi Perseroan. -
Komite Keterbukaan Informasi Bertanggung jawab mempertimbangkan informasi material dan menetapkan kewajiban keterbukaan
informasi korporasi secara tepat waktu dan memastikan agar seluruh materi keterbukaan informasi korporasi adalah akurat serta dikumpulkan, diproses dan dilaporkan secara tepat waktu.
H. TANGGUNG JAWAB SOSIAL
Komitmen Perseroan untuk selalu menjadi warga korporasi yang bertanggung jawab tercermin oleh kegiatan Tanggung Jawab Sosial Perseroan CSR – Corporate Social Responsibility yang dilakukan
dengan tulus untuk memberikan manfaat kepada semua pemangku kepentingan sekaligus mendukung kelanjutan usaha.
Menambah nilai ekonomi, sosial, lingkungan dan kepedulian pada masyarakat, kegiatan CSR Perseroan terdiri atas 3 pilar yaitu: Pemberdayaan Perempuan, Pendidikan dan Inovasi, serta layanan
Mobil Klinik Indosat yang menjadi fondasidasar Struktur CSR Perseroan untuk mendorong masyarakat meningkatkan kualitas kesehatan guna menciptakan generasi penerus bangsa yang sehat dan cerdas.
PEMBERDAYAAN PEREMPUAN
Perseroan memberi perhatian besar bagi kaum Perempuan Indonesia. Begitu banyak potensi dan kesempatan yang dapat didorong melalui partisipasi aktif perempuan. Perseroan mengimplementasikan
program Pemberdayaan Kelompok Usaha Wanita dan Akses Pendanaan Usaha Mikro Wanita. Program pemberdayaan Kelompok Usaha Wanita dilaksanakan di wilayah Purwokerto-Jawa Tengah, dengan
penerima manfaat 50 wanita dalam pendampingan kewirausahaan. Sementara untuk Program Akses Pendanaan Usaha Mikro Wanita dilaksanakan di Bogor dan Tangerang Selatan dengan penerima
manfaat minimal sebanyak 150 wanita dengan kegiatan pelatihan dan pemberian pinjaman modal usaha.
PENDIDIKAN
Salah satu pilar CSR yaitu bidang pendidikan, dilakukan Perseroan dengan menjalankan program Pengembangan Profesionalisme Guru di Jawa Tengah yaitu di Sekolah Dasar Negeri 02 dan Sekolah
Dasar Negeri 03 Boja, Kabupaten Kenda, sebagai langkah awal program pengembangan sekolah binaan Perseroan dalam mewujudkan sekolah berstandar nasional. Program CSR Perseroan di
bidang pendidikan ini juga bertujuan untuk meningkatkan kualitas pendidikan sekolah yang dimulai
dari peningkatan keterampilan dan kreatiitas para guru untuk menciptakan proses belajar mengajar yang menyenangkan sehingga murid-murid lebih cepat menangkap pelajaran yang diberikan. Selain
itu, program ini diharapkan mampu merubah cara pandang para guru dalam menjawab tantangan- tantangan yang muncul pada proses pembelajaran. Didukung penuh oleh Dinas Pendidikan Kabupaten
Kendal, aktiitas Program Pengembangan Profesionalisme Guru yang melibatkan 25 orang guru dari kedua sekolah tersebut dilaksanakan dengan menyelenggarakan lokakarya berupa aktivitas diskusi,
dinamika kelompok untuk memecahkan masalah, membuat alat bantu ajar sederhana, pengembangan Rencana Pelaksanaan Pembelajaran RPP, dan presentasi hasil dari kegiatan lokakarya tersebut.
INOVASI Perkembangan dan kemajuan teknologi tidak dapat dilewatkan dalam kehidupan sehari-hari, terutama di
bidang aplikasi mobile. Hal ini yang membuat Perseroan menyelenggarakan Indosat Wireless Innovation Contest IWIC, sebuah kompetisi yang mengajak anak-anak muda Indonesia untuk menuangkan ide
dan berkompetisi membuat aplikasi yang inovatif, memecahkan masalah, dan berdaya jual. Ajang ini bertujuan untuk meningkatkan kemampuan pengembangan aplikasi selular oleh generasi muda serta
untuk berkesempatan mengembangkan bisnisnya sendiri IWIC sudah diselenggarakan sejak tahun 2006 dan merupakan kompetisi aplikasi mobile paling konsisten dan dihargai hingga saat ini. Tahun
231 ini merupakan tahun ke-8 penyelenggaraannya, Sementara IWIC ke-7 yang diselenggarakan pada
2013 telah menyelesaikan roadshow ke-18 kampus dan 7 komunitas developer serta bertemu dengan lebih dari 3.800 mahasiswa dan 474 developer di seluruh Indonesia. Dari rangkaian roadshow tersebut
diterima 667 proposal ide. -
Berbagi Bersama Melalui program Berbagi Bersama, Perseroan mengajak pelanggan menolong masyarakat kurang
mampu dengan memberikan donasi melalui SMS, panggilan telepon, dan saluran lainnya.
- Indosat Peduli
Perseroan menolong korban bencana melalui program pemulihan pasca bencana. Pada Maret 2014, untuk membantu percepatan pemulihan berbagai dampak letusan Gunung Kelud, mengajak
pelanggannya untuk peduli terhadap pemulihan dampak letusan Kelud tersebut melalui Program SMS Donasi untuk Kelud. Dana yang terkumpul dari donasi melalui SMS ini akan disalurkan
melalui Rumah Zakat untuk membantu percepatan pemulihan dampak letusan sehingga kehidupan masyarakat korban Kelud dapat segera normal kembali. Perseroan juga telah melaksanakan
kepedulian sosial saat bencana erupsi Kelud terjadi yaitu berupa layanan kesehatan gratis Mobil Klinik Indosat, layanan mobile VSAT bersama anak Perseroan IM2, pembagian masker serta
bantuan bahan-bahan kebutuhan pokok harian dan obat-obatan kepada masyarakat korban letusan.
232
X. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Tabel-tabel di bawah ini menyajikan ikhtisar data keuangan konsolidasian penting Perseroan dan Entitas Anaknya, yang angka-angkanya diambil dari laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan
Entitas Anaknya: i tanggal 30 Juni 2014 dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal- tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, ii tanggal 31 Desember 2013, 2012, 2011, dan 2010, dan untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, dan iii tanggal 31 Desember 2009 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang telah disajikan kembali sehubungan dengan penerapan PSAK
No.30 Revisi 2011, ISAK No.16 dan ISAK No.22, yang seluruhnya dinyatakan dalam mata uang Rupiah dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anaknya: i tanggal 30 Juni 2014 dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, dan ii tanggal 31 Desember 2013, 2012,
dan 2011, dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini, telah diaudit oleh KAP PSS irma anggota Ernst Young Global Limited, auditor
independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, dengan opini tanpa modiikasian, sebagaimana tercantum dalam laporan audit KAP PSS yang juga tercantum dalam Prospektus ini.
Laporan audit KAP PSS tersebut mencantumkan paragraf Hal Lain sehubungan dengan tujuan penerbitan laporan audit KAP PSS tersebut. Laporan audit KAP PSS tersebut ditandatangani oleh
Benyanto Suherman Rekan pada KAP PSS dengan Registrasi Akuntan Publik No.AP.0685.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anaknya tanggal 31 Desember 2010, yang tidak tercantum dalam Prospektus ini, telah diaudit oleh KAP PSS irma anggota Ernst Young Global
Limited, auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, dengan opini tanpa modiikasian, yang laporannya juga tidak tercantum dalam Prospektus ini. Laporan keuangan
konsolidasian Perseroan dan Entitas Anaknya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010, yang telah disajikan kembali sehubungan dengan penerapan PSAK No.30 Revisi 2011, ISAK
No.16 dan ISAK No.22, yang tidak diaudit dan tidak tercantum dalam Prospektus ini, sebelum disajikan kembali telah diaudit oleh KAP PSS irma anggota Ernst Young Global Limited, auditor independen,
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, dengan opini tanpa modiikasian, yang laporannya juga tidak tercantum dalam Prospektus ini.
Laporan keuangan konsolidiasian Perseroan dan Entitas Anaknya tanggal 31 Desember 2009 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang telah disajikan kembali sehubungan dengan
reklasiikasi beberapa akun agar sesuai dengan Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII.G.7., yang tidak diaudit dan tidak tercantum dalam Prospektus ini, sebelum disajikan kembali telah diaudit oleh KAP
PSS irma anggota Ernst Young Global Limited, auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, dengan opini tanpa modiikasian, yang laporannya juga tidak tercantum
dalam Prospektus ini. Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anaknya untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2013, yang tercantum dalam Prospektus ini dan tidak diaudit, telah direviu oleh KAP PSS irma anggota Ernst Young Global Limited, auditor independen, berdasarkan
SPR 2410 yang ditetapkan oleh IAPI, dengan kesimpulan tanpa modiikasian, sebagaimana tercantum dalam laporan reviu KAP PSS yang juga tercantum dalam Prospektus ini. Laporan reviu KAP PSS
tersebut mencantumkan paragraf Hal Lain sehubungan dengan tujuan penerbitan laporan reviu KAP PSS tersebut. Laporan reviu KAP PSS tersebut ditandatangani oleh Benyanto Suherman Rekan pada
KAP PSS dengan Registrasi Akuntan Publik No.AP.0685.Suatu reviu berdasarkan SPR 2410 yang ditetapkan oleh IAPI memiliki ruang lingkup yang secara substansial kurang daripada suatu audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI dan sebagai konsekuensinya, tidak memungkinkan KAP PSS untuk memperoleh keyakinan bahwa mereka akan mengetahui seluruh hal
signiikan yang mungkin teridentiikasi dalam suatu audit. Oleh karena itu, KAP PSS tidak menyatakan suatu opini audit atas laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anaknya untuk periode
enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2013.
233 Laporan keuangan konsolidasian Perseroan per tanggal 30 Juni 2014 ditandatangani oleh Benyanto
Suherman, untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013, 2012 ditandatangani oleh Roy Iman Wirahardja, dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 ditandatangani
oleh Hari Purwantono.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
dalam Jutaan Rupiah
Keterangan Tanggal
30 Juni Tanggal 31 Desember
2014 2013
2012 2011
2010 disajikan
kembali tidak diaudit
2009 disajikan
kembali tidak diaudit
ASET Aset Lancar
Kas dan Setara Kas 2.218.928
2.233.532 3.917.236
2.224.206 2.075.270
2.835.999 Piutang Usaha
Pihak-pihak berelasi 820.777
632.203 574.650
318.243 207.289
125.912 Pihakketiga
1.450.693 1.636.136
1.464.069 1.181.853
1.328.987 1.259.213
Lain-lain 8.166
16.294 22.441
5.660 10.031
564.859 Persediaan
28.558 36.004
52.556 75.890
105.885 112.260
Aset Derivatif 93.512
195.569 69.654
159.349 69.334
224.743 Uang muka
25.619 34.867
36.057 40.485
28.166 35.173
Pajak dibayar di muka 205.284
218.749 294.343
30.695 49.903
818.326 Biaya frekuensi dan perijinan dibayar di muka
964.120 1.757.586
1.528.215 1.353.819
1.202.009 785.374
Biaya dibayar di muka - lainnya 456.835
373.220 335.815
351.833 323.328
337.277 Pensiun dibayar di muka
3.284 3.839
1.456 2.111
1.917 2.440
Aset Keuangan lancar lainnya - bersih 36.900
31.673 13.382
24.790 53.119
35.173 Aset lancar lainnya
4.939 3.184
392 742
702 2.878
Jumlah Aset Lancar 6.314.331
7.169.017 8.308.810
5.767.565 5.455.940
7.139.627 Aset Tidak Lancar
Piutang pihak - pihak berelasi 4.005
7.167 10.358
10.654 8.421
7.215 Aset PajakTangguhan - bersih
88.109 96.057
100.693 113.812
94.659 85.812
AsetTetap - Bersih 41.989.466 42.190.111 41.964.793 43.505.698
44.062.036 44.428.807
Goodwill dan aset tidak berwujud lainnya 1.357.125
1.362.600 1.373.707
1.366.853 1.374.060
1.580.080 Sewa dibayar dimuka jangka panjang - setelah
dikurangi bagian jangka pendek 866.999
810.354 755.237
766.349 750.472
735.185 Izin dibayar dimuka jangka panjang - setelah
dikurangi bagian jangka pendek 167.266
200.186 266.027
331.868 397.708
463.549 Uang muka jangka panjang
73.975 92.162
40.994 161.649
213.975 294.391
Pensiun dibayar dimuka jangka panjang - setelah dikurangi bagian jangka pendek
81.150 81.826
88.845 103.181
111.344 147.380
Piutang jangka panjang 11.871
12.838 17.959
20.677 45.911
50.767 Aset keuangan tidak lancar lainnya bersih
80.071 1.557.367
1.543.140 212.270
150.604 102.734
Aset tidak lancar lainnya - bersih 1.196.181
941.206 754.498
872.436 659.998
5.940
Jumlah Aset Tidak Lancar 45.916.218 47.351.874 46.916.251 47.465.447
47.869.188 47.901.860
Jumlah Aset 52.230.549 54.520.891 55.225.061 53.233.012
53.325.128 55.041.487
LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Jangka Pendek
Utang Jangka pendek 698.916
1.499.849 299.529
1.499.256 -
- Utang Usaha
Pihak-pihak berelasi 120.417
47.603 22.650
23.581 22.260
38.670 Pihak ketiga
465.924 291.707
209.087 295.477
623.245 498.806
Utang Pengadaan 3.316.493
3.064.287 2.737.850
3.475.862 3.642.002
5.289.782 Utang Pajak
90.098 89.260
95.599 91.206
172.512 161.820
Akrual 1.808.055
1.747.722 1.761.252
1.715.172 1.579.603
1.373.214 Pendapatan diterima di muka
947.975 922.403
1.073.088 1.032.415
1.106.610 941.223
Uang muka pelanggan 52.382
49.335 43.825
37.265 50.279
22.463 Liabilitas derivatif
73.919 36.903
81.241 138.189
215.843 200.202
Kewajiban imbalan kerja 215.474
359.745 200.033
180.441 216.732
152.447 Bagian jangka pendek dari :
Utang jangka panjang 2.427.596
2.443.367 2.669.218
3.300.537 3.184.147
1.440.259
234
dalam Jutaan Rupiah
Keterangan Tanggal
30 Juni Tanggal 31 Desember
2014 2013
2012 2011
2010 disajikan
kembali tidak diaudit
2009 disajikan
kembali tidak diaudit
Utang obligasi 1.047.188
2.356.310 1.329.175
41.989 1.098.131
2.840.662 Provisi atas kasus litigasi
1.358.643 -
- -
- -
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 398.212
362.448 289.164
71.828 52.413
43.721 Liabilitas jangka pendek lainnya
154.121 223.498
204.040 64.849
61.612 68.065
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 13.175.413 13.494.437 11.015.751 11.968.067
12.024.949 13.071.234
Liabilitas Jangka Panjang Utang pihak-pihak berelasi
46.796 33.301
42.789 15.480
22.099 13.764
Kewajiban sewa pembiayaan - setelah dikurangi bagian jangka pendek
3.464.724 3.594.112
3.101.910 770.081
416.587 -
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 806.227
893.285 1.684.270
1.956.352 1.792.629
1.535.202 Utang jangka panjang - setelah dikurangi bagian
jangka pendek 4.596.248
4.345.267 3.703.822
6.425.779 7.666.804
12.721.308 Utang obligasi - setelah dikurangi bagian jangka
pendek 12.830.256 13.285.207 13.986.507 12.138.353
12.114.104 8.472.175
Kewajiban imbalan kerja -setelah dikurangi bagian jangka pendek
1.074.757 1.046.414
926.224 787.313
872.407 825.714
Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya 28.040
82.855 69.273
107.433 45.815
- Liabilitas jangka panjang lainnya
1.204.309 1.228.415
1.299.131 95.054
114.360 113.807
Jumlah liabilitas jangka panjang 24.051.357 24.508.856 24.813.926 22.295.845
23.044.805 23.681.970
Jumlah Liabilitas 37.226.770 38.003.293 35.829.677 34.263.912
35.069.754 36.753.204
EKUITAS Modal Saham - nilai nominal Rp 100 setiap saham
Seri A dan Seri B Modal dasar - 1 saham seri A dan 19.999.999.999 saham seri B Modal ditempatkan dan
disetorpenuh - 1 saham Seri A dan 5.433.933.499 saham Seri B
543.393 543.393
543.393 543.393
543.393 543.393
Agio saham 1.546.587
1.546.587 1.546.587
1.546.587 1.546.587
1.546.587 Saldo Laba
Telah ditentukan penggunaannya 134.446
134.446 134.446
134.446 134.446
119.464 Belum ditentukan penggunaannya
11.764.774 12.877.143 15.846.721 15.889.104 15.244.044
15.341.773 Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas asosiasi
entitas anak 404.104
404.104 404.104
404.104 404.104
404.104 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
8.948 5.210
3.600 2.326
2.727 2.369
Perubahan nilai wajar atas investasi tersedia untuk dijual yang belum terealisasi
- 413.700
389.718 -
- -
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Perusahaan
14.384.356 15.914.163 18.861.369 18.515.308 17.869.847
17.957.690 Kepentingan non pengendali
619.423 603.435
534.015 453.792
385.527 330.593
Jumlah Ekuitas 15.003.779 16.517.598 19.395.384 18.969.100
18.255.374 18.288.283
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 52.230.549 54.520.891 55.225.061 53.233.012
53.325.128 55.041.487
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
dalam jutaan Rupiah
Keterangan Periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30-Jun
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2014 2013
tidak diaudit
2013 2012
2011 2010
disajikan kembali
tidak diaudit
2009 disajikan
kembali tidak
diaudit Pendapatan
Selular 9.365.300
9.571.785 19.374.638
18.489.329 16.587.385
15.876.908 14.300.163
Multimedia, Komunikasi Data, Internet “MIDI”
1.705.796 1.599.958
3.265.847 2.908.033
2.691.925 2.579.967
2.720.984 Telekomunikasi Tetap
542.021 536.316
1.214.787 1.021.450
1.249.982 1.278.171
1.803.039
Jumlah Pendapatan usaha 11.613.117
11.708.059 23.855.272
22.418.812 20.529.292
19.735.046 18.824.186
Beban Pendapatan Bebanjasatelekomunikasi
4.926.703 4.847.800
9.956.533 8.905.736
7.547.407 7.299.263
7.087.850
235
dalam jutaan Rupiah
Keterangan Periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30-Jun
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2014 2013
tidak diaudit
2013 2012
2011 2010
disajikan kembali
tidak diaudit
2009 disajikan
kembali tidak
diaudit
Penyusutandan amortisasi 3.952.909
4.299.982 8.958.393
8.272.824 6.558.177
6.091.144 5.561.390
Karyawan 843.576
832.162 1.771.867
1.427.194 1.912.647
1.435.735 1.451.560
Umum dan administrasi 438.920
326.461 857.261
625.540 549.430
585.139 816.934
Pemasaran 372.033
390.608 893.574
920.296 855.686
779.191 693.437
Rugilaba selisih kurs - bersih 118.812
69.304 224.518
44.793 90.919
174.143 165.326
Provisi atas kasus litigasi 1.358.643
- -
- -
- -
Laba penjualan investasi tersedia untuk dijual
413.700 -
- -
- -
Laba penjualan menara termasukamortisasi laba penjualan
dan sewa kembali menara yang ditangguhkan
70.525 70.525
141.050 1.183.963
- -
- Amortisasi goodwill
- -
- -
- 226.380
235.420 Lain-lain - bersih
75.666 43.052
273.996 306.080
32.455 79.237
150.338
Beban Bersih 11.603.037
10.514.132 22.346.056
19.228.914 17.364.983
16.321.946 16.162.255
Laba usaha 10.080
1.193.927 1.509.216
3.189.898 3.164.309
3.413.100 2.827.257
Laba rugi selisih kurs - bersih 252.409
391.998 3.011.410
789.438 54.188
318.258 1.656.407
Pendapatan bunga 75.344
59.340 107.193
133.544 92.646
146.219 138.951
Beban pendanaan 1.232.928
1.072.748 2.212.095
2.077.350 1.929.354
2.338.130 1.872.967
Laba rugi perubahan nilai wajar derivatif – bersih
178.726 1.725
273.259 4.964
57.944 418.092
517.655
Beban lain-lain - bersih 1.083.901
1.403.681 4.843.053
2.728.280 1.832.952
2.291.745 595.264
Laba rugi sebelum pajak penghasilan
1.073.821 209.754
3.333.837 461.618
1.331.357 1.121.355
2.231.993
Manfaat beban pajak penghasilan - bersih
16.125 40.534
667.378 25.798
264.613 378.449
677.265 Laba rugi periode tahun berjalan
1.057.696 169.220
2.666.459 487.416
1.066.744 742.906
1.554.728 Laba rugi periode tahun berjalan
yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik Perusahaan
1.112.369 231.154
2.781.999 375.106
968.653 666.374
1.498.245 Kepentingan Non pengendali
54.673 61.934
115.540 112.310
98.091 76.532
56.483
Labarugi periode tahun berjalan
1.057.696 169.220
2.666.459 487.416
1.066.744 742.906
1.554.728 Laba rugi per saham dasar dan
dilusian yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Perusahaan
204,71 42,54
511,97 69,03
178,26 122,63
275,72
Rasio-Rasio Konsolidasian Penting tidak diaudit
Rasio Usaha Tanggal
30 Juni Tanggal 31 Desember
2014 2013
2012 2011
2010 2009
Laba usaha terhadap pendapatan usaha
1
2,80 6.33
14.23 15.41
17.29 17.90
Laba periodetahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Perusahaan terhadap
pendapatan usaha
2
-7,73 -11.66
1.67 4.72
3.38 7.96
Laba usaha terhadap ekuitas
3
-9,58 9.48
16.91 17.09
19.26 16.66
Laba periodetahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Perusahaan terhadap ekuitas
4
-7,73 -17.48
1.99 5.23
3.73 8.34
Laba usaha terhadap jumlah aset
5
0.62 2.77
5.78 5.94
6.40 5.44
Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Perusahaan terhadap jumlah aset
6
-2,13 -5.10
0.68 1.82
1.25 2.72
236
RasioKeuangan Tanggal
30 Juni Tanggal 31 Desember
2014 2013
2012 2011
2010 2009
Aset lancar terhadap jumlah liabilitas jangka pendek
7
47,9 53,13
75,43 48,19
45,37 54,62
Liabilitas jangka panjang terhadap ekuitas
8
160,30 154,01
131,56 120,42
128,96 131,88
Jumlah liabilitas terhadap ekuitas
9
248,11 238,80
189,96 185,06
196,25 204,67
Jumlah liabilitas terhadap jumlah aset
10
71,27 69,70
64,88 64,37
65,77 66,77
Rasio Pertumbuhan
11
Tanggal 30 Juni
Tanggal 31 Desember 2014
2013 2012
2011 2010
2009
Pendapatan usaha -0,8
6,4 9,2
3,7 5,2
-2,0 Beban usaha
10,3 16,2
10,7 6,2
4,8 12,1
Laba usaha -99,1
-52,7 0,8
-8,0 7,1
-32,1 Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada
Pemilik Perusahaan -381,2 -841,7
-61,3 49,7
-56,8 -20,2
Jumlah aset -4,20
-1,3 3,7
-0,2 -3,1
6,5 Jumlah liabilitas
-2,04 6,1
4,6 -2,3
-4,6 8,1
Jumlah ekuitas -9,16
-15,6 1,9
3,6 -0,5
3,3
Rasio yang dipersyaratkan dalam perjanjian pinjaman
Tanggal 30Juni
Tanggal 31Desember 2014
2013 2012
2011 2010
2009
EBITDA dalam miliar Rupiah
12
10.096,89 10.376,04
10.540,05 9.664,02
9.635,72 8.745,01
Total Liabilitas
13
Ekuitas x 228
239 190
185 196
205 Liabilitas Bersih
14
EBITDA x 333,41
344,73 302,77
331,54 342,42
387,85 EBITDA Beban Bunga
15
x 531,66
611,19 616,40
568,44 463,19
483,52 Keterangan:
1 Dihitung dengan membagi laba usaha dengan jumlah pendapatan usaha, masing-masing untuk periode terkait. 2 Dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Perusahaan dengan jumlah
pendapatan usaha, masing-masing untuk periode terkait. 3 Dihitung dengan membagi laba usaha untuk periode terkait dengan jumlah ekuitas tidak termasuk kepentingan
nonpengendali pada akhir periode terkait. 4 Dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Perusahaan untuk periode terkait
dengan jumlah ekuitas tidak termasuk kepentingan nonpengendali pada akhir periode terkait. 5 Dihitung dengan membagi laba usaha untuk periode terkait dengan jumlah aset pada akhir periode terkait.
6 Dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Perusahaan untuk periode terkait dengan jumlah aset pada akhir periode terkait.
7 Dihitung dengan membagi jumlah aset lancar dengan jumlah liabilitas jangka pendek, masing-masing pada akhir periode terkait.
8 Dihitung dengan membagi jumlah liabilitas jangka panjang dengan jumlah ekuitas tidak termasuk kepentingan nonpengendali,
masing-masing pada akhir periode terkait. 9 Dihitung dengan membagi jumlah liabilitas dengan jumlah ekuitas tidak termasuk kepentingan nonpengendali, masing-
masing pada akhir periode terkait. 10 Dihitung dengan membagi jumlah liabilitas dengan jumlah aset, masing-masing pada akhir periode terkait.
11 Seluruh rasio pertumbuhan dihitung dengan membagi kenaikan penurunan saldo akun-akun terkait sebagai berikut: i untuk akun-akun posisi keuangan, selisih saldo akun-akun terkait pada tanggal 30 Juni dan 31 Desember tahun yang
bersangkutan dengan saldo akun-akun tersebut pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya, atau ii untuk akun-akun laba rugi komprehensif, selisih saldo akun-akun terkait, untuk periode enam bulan atau tahun yang bersangkutan dengan
saldo akun-akun tersebut untuk periode enam bulan atau tahun sebelumnya. 12 EBITDA dihitung sebagai labayang dapat diatribusikan kepada Pemilik Perusahaan selama tahun periode 12 bulanyang
berakhir pada tanggal pelaporanditambahbeban lain-lainditambah beban operasi lainnya dikurangi bagian atas laba neto entitas asosiasi dan ditambah penyusutan dan amortisasi.
13 Dihitung dengan jumlah utang jangka panjang dan utang obligasi, biaya emisiyang tidak diamortisasi utang jangka panjang, obligasi, dan guaranteed notes, biaya consent solicitation yang tidak diamortisasi utang jangka panjang dan obligasi dan
diskon yang tidak diamortisasi utang jangka panjang dan guaranteed notes. 14 Dihitung dengan jumlah liabilitas dikurang kas dan setara kas pada tanggal 30 Juni atau 31 Desember.
15 Dihitung dengan membagi EBITDA periode terkait dengan beban bunga periode terkait.
237
XI. EKUITAS
Tabel-tabel di bawah ini menyajikan ekuitas konsolidasian Perseroan dan Entitas Anaknya, yang angka- angkanya diambil dari laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anaknya: i tanggal 30
Juni 2014 dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, ii tanggal 31 Desember 2013, 2012, 2011, dan 2010, dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, dan iii
tanggal 31 Desember 2009 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang telah disajikan kembali sehubungan dengan penerapan PSAK No.30 Revisi 2011, ISAK No.16 dan ISAK No.22,
yang seluruhnya dinyatakan dalam mata uang Rupiah dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anaknya: i tanggal 30 Juni 2014 dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, dan ii tanggal 31 Desember 2013, 2012,
dan 2011, dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini, telah diaudit oleh KAP PSS irma anggota Ernst Young Global Limited, auditor
independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, dengan opini tanpa modiikasian, sebagaimana tercantum dalam laporan audit KAP PSS yang juga tercantum dalam Prospektus ini.
Laporan audit KAP PSS tersebut mencantumkan paragraf Hal Lain sehubungan dengan tujuan penerbitan laporan audit KAP PSS tersebut. Laporan audit KAP PSS tersebut ditandatangani oleh
Benyanto Suherman Rekan pada KAP PSS dengan Registrasi Akuntan Publik No.AP.0685.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anaknya tanggal 31 Desember 2009 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, yang telah disajikan kembali sehubungan dengan penerapan
PSAK No.30 Revisi 2011, ISAK No.16 dan ISAK No.22, yang tidak diaudit dan tidak tercantum dalam Prospektus ini, sebelum disajikan kembali telah diaudit oleh KAP PSS irma anggota Ernst Young
Global Limited, auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, dengan opini tanpa modiikasian, yang laporannya juga tidak tercantum dalam Prospektus ini.
dalam jutaan Rupiah
Keterangan Tanggal
30 Juni Tanggal 31 Desember
2014 2013
2012 2011
Modal dasar 2.000.000
2.000.000 2.000.000
2.000.000 Modal saham - ditempatkan dan disetor penuh
543.393 543.393
543.393 543.393
Agio saham 1.546.587
1.546.587 1.546.587
1.546.587 Saldo laba:
Telah ditentukan penggunaannya 134.446
134.446 134.446
134.446 Belum ditentukan penggunaannya
11.764.773 12.877.143
15.846.721 15.889.104
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas asosiasi entitas anak
404.104 404.104
404.104 404.104
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 8.948
5.210 3.600
2.326 Perubahan nilai wajar atas investasi tersedia
untuk dijual yang belum terealisasi -
413.700 389.718
- Jumlah Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada:
- Pemilik Perusahaan 14.384.355
15.914.163 18.861.369
18.515.308 - Kepentingan Nonpengendali
619.424 603.435
534.015 453.792
Jumlah Ekuitas 15.003.779
16.517.598 19.395.384
18.969.100
Tidak terdapat penambahan modal dasar dan modal ditempatkan dan disetor penuh setelah tanggal laporan auditor independen sampai dengan tanggal efektifnya pernyataan pendaftaran.
238
XV. PERPAJAKAN
Pajak Penghasilan atas Bunga Obligasi dan Cicilan Imbalan Ijarah dari Sukuk Ijarah yang diperdagangkan danatau dilaporkan perdagangannya pada Bursa Efek dan diterima atau diperoleh Pemegang Obligasi
dan Sukuk Ijarah diperhitungkan serta diperlakukan sesuai dengan Peraturan Perpajakan yang berlaku di Indonesia.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No.100 Tahun 2013 tanggal 31 Desember 2013 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah No.16 Tahun 2009 Tentang Pajak Penghasilan Atas Penghasilan Berupa
Bunga Obligasi, penghasilan yang diterima danatau diperoleh Wajib Pajak berupa bunga dan diksonto obligasi dikenakan pemotongan Pajak Penghasilan yang bersifat inal, dengan ketentuan besarnya
Pajak Penghasilan sebagai berikut: a. bunga dari obligasi dengan kupon sebesar:
i. 15 lima belas persen bagi Wajib Pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap; dan
ii. 20 dua puluh persen atau sesuai dengan tarif berdasarkan persetujuan penghindaran pajak berganda bagi Wajib Pajak luar negeri selain bentuk usaha tetap dari jumlah bruto bunga
sesuai dengan masa kepemilikan obligasi; b. diskonto dari obligasi dengan kupon sebesar:
i. 15 lima belas persen bagi Wajib Pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap; dan
ii. 20 dua puluh persen atau sesuai dengan tarif berdasarkan persetujuan penghindaran pajak berganda bagi Wajib Pajak luar negeri selain bentuk usaha tetap, dari selisih lebih harga jual
atau nilai nominal di atas harga perolehan obligasi, tidak termasuk bunga berjalan; c. diskonto dari obligasi tanpa bunga sebesar:
i. 15 lima belas persen bagi Wajib Pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap; dan
ii. 20 dua puluh persen atau sesuai dengan tarif berdasarkan persetujuan penghindaran pajak berganda bagi Wajib Pajak luar negeri selain bentuk usaha tetap, dari selisih lebih harga jual
atau nilai nominal di atas harga perolehan obligasi; dan d. bunga danatau diskonto dari obligasi yang diterima danatau diperoleh Wajib Pajak reksadana
yang terdaftar pada OJK sebesar: i.
5 lima persen untuk tahun 2014 sampai dengan tahun 2020; dan ii. 10 sepuluh persen untuk tahun 2021 dan seterusnya.
Pemotongan pajak yang bersifat inal tersebut tidak dikenakan terhadap bunga atau diskonto yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak :
1. Dana pensiun yang pendirian atau pembentukannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan dan memenuhi persyaratan sebagaimana diatur dalam pasal 4 ayat 3 huruf h Undang-Undang No.7
Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Undang-Undang No.36 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat atas Undang-Undang No.7 Tahun
1983 tentang Pajak Penghasilan; dan
2. Bank yang didirikan di Indonesia atau cabang bank luar negeri di Indonesia. Penghasilan berupa bunga obligasi dan diskonto yang diterima danatau diperoleh Wajib Pajak
sebagaimana dimaksud pada angka 2 di atas dikenakan Pajak Penghasilan berdasarkan tarif umum, sesuai Undang- Undang No.7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan, sebagaimana telah beberapa
kali diubah, terakhir dengan Undang-Undang No.36 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat atas Undang-Undang No.7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan.
239
Kewajiban Perpajakan Perseroan
Sebagai wajib pajak, Perseroan memiliki kewajiban perpajakan untuk Pajak Penghasilan PPh, Pajak Pertambahan Nilai PPN, dan pajak Bumi dan Bangunan PBB. Perseroan telah memenuhi kewajiban
perpajakannya sesuai dengan ketentuan perundang-undangan dan peraturan perpajakan yang berlaku. Selain itu, Perseroan juga telah menyampaikan SPT tahunan untuk tahun 2013. Sampai dengan tanggal
Prospektus ini diterbitkan, Perseroan tidak memiliki tunggakan pajak.
CALON PEMBELI OBLIGASI DAN SUKUK IJARAH DALAM PENAWARAN UMUM OBLIGASI BERKELANJUTAN DAN SUKUK IJARAH BERKELANJUTAN INI DIHARAPKAN UNTUK
BERKONSULTASI DENGAN KONSULTAN PAJAK MASING-MASING MENGENAI AKIBAT PERPAJAKAN YANG TIMBUL DARI PEMBELIAN, PEMILIKAN MAUPUN PENJUALAN OBLIGASI
DAN SUKUK IJARAH YANG DIBELI MELALUI PENAWARAN UMUM INI.
240
XIII. PENJAMINAN EMISI OBLIGASI DAN SUKUK IJARAH
Berdasarkan persyaratan dan ketentuan-ketentuan yang tercantum di dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan I Indosat Tahap I Tahun 2014 No.56 tanggal 24 September 2014, Addendum
I Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan I Indosat Tahap I Tahun 2014 No. 35 tanggal 27 Oktober 2014, dan Addendum II Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan I Indosat Tahap I
Tahun 2014 No. 58 tanggal 26 November 2014 yang seluruhnya dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H, Notaris di Jakarta, para Penjamin Emisi Obligasi yang namanya tercantum
di bawah ini telah menyetujui untuk menawarkan kepada masyarakat secara kesanggupan penuh full commitment Obligasi dan masing-masing Penjamin Emisi Obligasi tersebut wajib membeli sendiri
Obligasi yang tidak habis terjual kepada Masyarakat dan yang tidak dibelidibayar oleh Masyarakat, sesuai dengan Bagian Penjaminan masing-masing Penjamin Emisi Obligasi. Perjanjian Penjaminan
Emisi Obligasi menghapuskan perikatan sejenis baik tertulis maupun tidak tertulis yang telah ada sebelumnya dan yang akan ada di kemudian hari antara Perseroan dengan Penjamin Emisi Efek.
Susunan dan jumlah porsi serta persentase dari anggota sindikasi Penjamin Emisi Obligasi adalah sebagai berikut:
No. Penjamin Emisi Obligasi
Seri A Rp.juta
Seri B Rp.juta
Seri C Rp.juta
Seri D Rp.juta
Jumlah Penjaminan Rp.
juta Persentase
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
1. PT Mandiri Sekuritas
161.000 154.000
58.000 67.000
440.000 19,048
2. PT DBS Vickers Securities
Indonesia 337.000
237.000 61.000
33.000 668.000
28,918 3.
PT HSBC Securities Indonesia
212.000 165.000
13.000 75.000
465.000 20,130
4. PT Danareksa Sekuritas
110.000 158.000
84.000 8.000
360.000 15,584
5. PT BCA Sekuritas
130.000 36.000
33.000 160.000
359.000 15,541
Penjamin Emisi Obligasi
1. PT Indomitra Securities
- -
- 15.000
15.000 0,649
2. PT BNI Securities
- -
1.000 2.000
3.000 0,130
Total Penjaminan Emisi Obligasi 950.000
750.000 250.000
360.000 2.310.000
100,000
Berdasarkan persyaratan dan ketentuan-ketentuan yang tercantum di dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap I Tahun 2014 No.60 tanggal 24 September 2014,
Addendum I Perjanjian Penjaminan Emisi Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap I Tahun 2014 No. 37 tanggal 27 Oktober 2014, dan Addendum II Perjanjian Penjaminan Emisi Sukuk Ijarah Berkelanjutan
I Indosat Tahap I Tahun 2014 No. 63 tanggal 26 November 2014 yang seluruhnya dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H, Notaris di Jakarta, para Penjamin Emisi Sukuk Ijarah
yang namanya tercantum di bawah ini telah menyetujui untuk menawarkan kepada masyarakat secara kesanggupan penuh full commitment Sukuk Ijarahdan masing-masing Penjamin Emisi Sukuk Ijarah
tersebut wajib membeli sendiri Sukuk Ijarah yang tidak habis terjual kepada Masyarakat dan yang tidak dibelidibayar oleh Masyarakat, sesuai dengan Bagian Penjaminan masing-masing Penjamin Emisi
Sukuk Ijarah.
Perjanjian Penjaminan Emisi Sukuk Ijarah menghapuskan perikatan sejenis baik tertulis maupun tidak tertulis yang telah ada sebelumnya dan yang akan ada di kemudian hari antara Perseroan dengan
Penjamin Emisi Efek.
241 Susunan dan jumlah porsi serta persentase dari anggota sindikasi Penjamin Emisi Sukuk Ijarah adalah
sebagai berikut:
No. Penjamin Emisi Sukuk Ijarah
Seri A Rp.juta
Seri B Rp.juta
Seri C Rp.juta
Jumlah Penjaminan
Rp.juta Persentase
Penjamin Pelaksana Emisi Sukuk Ijarah:
1. PT Mandiri Sekuritas
18.000 7.500
5.000 30.500
16,053 2.
PT DBS Vickers Securities Indonesia
- 2.500
- 2.500
1,316 3.
PT HSBC Securities Indonesia 10.000
- 35.000
45.000 23,684
4. PT Danareksa Sekuritas
16.000 1.000
31.000 48.000
25,263 5.
PT BCA Sekuritas 20.000
5.000 39.000
64.000 33,684
Total Penjaminan Emisi Sukuk Ijarah 64.000
16.000 110.000
190.000 100,000
Selanjutnya Penjamin Emisi Obligasi dan Sukuk Ijarah yang ikut dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dan Perjanjian Penjaminan Emisi Sukuk Ijarah telah sepakat untuk melaksanakan tugasnya
masing-masing sesuai dengan Peraturan No.IX.A.7 tentang Pemesanan dan Penjatahan Efek Dalam Penawaran Umum, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam No.Kep-45PM2000 tanggal 27 Oktober
2000 sebagaimana diubah dengan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No.Kep-691BL2011 tanggal 30 Desember 2011.
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Sukuk Ijarah dan Penjamin Emisi Obligasi dan Sukuk Ijarah dengan tegas menyatakan tidak mempunyai hubungan ailiasi dengan Perseroan baik langsung maupun
tidak langsung sebagaimana dideinisikan dalam UUPM. Berdasarkan UUPM yang dimaksud dengan Ailiasi adalah:
a. Hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horizontal maupun vertikal;
b. Hubungan antara pihak dengan pegawai, direktur, atau komisaris dari pihak tersebut; c. Hubungan antara 2 dua perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota direksi atau dewan
komisaris yang sama; d. Hubungan antara perusahaan dengan pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan
atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut; e. Hubungan antara 2 dua perusahaan yang dikendalikan, baik langsung maupun tidak langsung,
oleh pihak yang sama; atau f. Hubungan antara perusahaan dengan pemegang saham utama
242
XIV. LEMBAGA DAN PROFESI PENUNJANG DALAM RANGKA PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang berperan dalam Penawaran Umum ini adalah sebagai berikut:
Wali Amanat : PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk.
Capital Market Financial Services Desk Investment Banking
Divisi Treasury Gedung BRI II, Lt. 3
Jl. Jend. Sudirman, Kav. 44-46 Jakarta 10210
Tugas Pokok: Mewakili kepentingan pemegang Obligasi baik di dalam maupun di luar pengadilan
mengenai pelaksanaan hak-hak pemegang Obligasi sesuai dengan syarat-syarat Obligasi dan pengelolaan jaminan idusia untuk kepentingan pemegang Obligasi,
dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam Perjanjian Perwaliamanatan serta peraturan perundang-undangan yang berlaku. Surat
Tanda Terdaftar Profesi Penunjang Pasar Modal No.08STTD-WAPM1996. Pedoman kerja yang digunakan oleh Wali Amanat mengikuti ketentuan yang
diatur dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan Undang-Undang Pasar Modal serta peraturan yang berkaitan dengan tugas Wali Amanat.
Keanggotaan Asosiasi: Asosiasi Wali Amanat Indonesia AWAI, sesuai surat Keterangan No.AWAI03122008 tanggal 17 Desember 2008 Perseroan
menunjuk Wali Amanat berdasarkan Surat Penunjukan No.055E00-E00A FIN14 tanggal 18 Agustus 2014.
Konsultan Hukum : Hadiputranto, Hadinoto Partners
The Indonesia Stock Exchange Building Tower II, 21st Floor
Sudirman Central Business District Jl. Jendral Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190 No. STTD
: No.179STTD-KHPM1998 atas nama Rambun Tjajo, SH Tanggal STTD
: 21 April 1998 No. Anggota HKHPM : 98037
Pedoman Kerja : Standar Profesi Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal, Lampiran Keputusan
HKHPM No.01HKHPM2005 tanggal 18 Februari 2005, sebagaimana diubah berdasarkan Keputusan HKHPM No.Kep.04HKHPMXI2012 tanggal 6
Desember 2012 dan No.01KEP-HKHPMII2014 tanggal 4 Februari 2014.
Tugas Pokok: Memberikan Pendapat Hukum mengenai Perseroan dalam rangka Penawaran
Umum Obligasi ini. Konsultan Hukum melakukan pemeriksaan dari segi hukum atas fakta yang ada mengenai Perseroan dan keterangan lain yang berhubungan
dengan itu sebagaimana disampaikan oleh Perseroan. Hasil pemeriksaan tersebut telah dituangkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan Dari Segi Hukum
243 yang menjadi dasar dari Pendapat Hukum yang dimuat dalam Prospektus. Tugas
lainnya adalah meneliti informasi yang dimuat dalam Prospektus sepanjang menyangkut segi hukum. Tugas dan fungsi Konsultan Hukum yang diuraikan
di sini adalah sesuai dengan Standar Profesi dan Peraturan Pasar Modal yang berlaku guna melaksanakan prinsip keterbukaan.
Perseroan menunjuk Hadiputranto, Hadinoto Partners berdasarkan Surat dan No.073E00-E00AFIN14 tanggal 25 Agustus 2014.
Akuntan Publik : KAP Purwantono, Suherman Surja
Firma anggota Ernst Young Global Limited
Gedung Bursa Efek Indonesia Menara 2, Lantai 7
Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190
Nama rekan : Benyanto Suherman
No. STTD : 16BLSTTD-AP2006
Tanggal STTD : 7 November 2006 Asosiasi Profesi : IAPI No.AP.0685
Standar Profesi : Standar Profesional Akuntan Publik yang ditetapkan oleh IAPI Tugas Pokok:
Tanggung jawab auditor independen Akuntan Publik adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan berdasarkan audit mereka. Auditor independen
melaksanakan audit mereka berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI. Standar tersebut mengharuskan auditor independen untuk mematuhi ketentuan
etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian
material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan.
Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor independen mempertimbangkan pengendalian internal
yang relevan dengan penyusunan laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang
digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan. Auditor independen
mengumpulkan bukti audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit mereka.
Perseroan menunjuk KAP PSS berdasarkan surat perikatan No.058E00-E00A FIN14 bertanggal 18 Agustus 2014.
244
Notaris : Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.
Jl. Panglima Polim V No.11 Kebayoran Baru
Jakarta 12160 Tugas Pokok:
Membuat akta-akta dalam rangka Penawaran Umum Obligasi, antara lain Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi, Pengakuan Utang Obligasi, Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi, serta akta-akta pengubahannya. Pedoman kerja yang digunakan oleh Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito,
S.H. selaku Notaris Perseroan adalah sesuai dengan Undang-Undang No.30 Tahun 2004 tentang jabatan Notaris.
Perseroan menunjuk Notaris berdasarkan Surat Penunjukan No.060E00-E00A FIN14 tanggal 18 Agustus 2014.
Surat Tanda Terdaftar Profesi Penunjang Pasar Modal No.450BLTTD-N2011 tanggal 23 Maret 2011 Juncto S-5497BL2011 tanggal 19 Mei 2011
Keanggotaan Asosiasi:Ikatan Notaris IndonesiaINI No.Assosisi 06 Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang terlibat dalam Penawaran Umum ini menyatakan
tidak ada hubungan ailiasi dengan Perseroan sebagaimana deinisi hubungan ailiasi pada UUPM. Sesuai dengan ketentuan Peraturan No.VI.C.3, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK
No.Kep-309BL2008 tanggal 1 Agustus 2008 tentang Hubungan Kredit Dan Penjaminan Antara Wali Amanat Dengan Perseroan, PT Bank Rakyat Indonesia Persero, Tbk selaku Wali Amanat menyatakan
hal-hal berikut ini: -
Tidak mempunyai hubungan kredit dengan Perseroan dan tidak akan memberikan kredit kepada Perseroan dalam jumlah lebih dari 25 dari jumlah pokok obligasi yang diwaliamanati selama
menjadi Wali Amanat dalam Penawaran Umum ini; -
Tidak merangkap menjadi penanggung danatau pemberi agunan dalam penerbitan Efek bersifat utang, Sukuk, danatau kewajiban Perseroan dan menjadi Wali Amanat dari pemegang Efek yang
diterbitkan oleh Perseroan.
XV. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM
Berikut ini adalah salinan Pendapat Dari Segi Hukum atas Perseroan dalam rangka Penawaran Umum Obligasi dan Sukuk Ijarah yang telah dibuat oleh Hadiputranto, Hadinoto Partners.
245
Halaman ini sengaja dikosongkan
Hadiputranto, Hadinoto Partners is a member of Baker McKenzie International, a Swiss Verein.
Hadiputranto, Hadinoto Partners The Indonesia Stock Exchange Building
Tower II, 21
st
Floor Sudirman Central Business District
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190
Indonesia
Tel: +62 21 2960 8888 Fax: +62 21 2960 8999
www.hhp.co.id
27 November 2014 Kepada
PT Indosat Tbk.
Jl. Medan Merdeka Barat No.21 Jakarta
U.p.: Direksi
Perihal:
PENDAPAT DARI SEGI HUKUM DALAM RANGKA PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN OBLIGASI BERKELANJUTAN I INDOSAT TAHAP I
TAHUN 2014 DAN PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN SUKUK IJARAH BERKELANJUTAN I INDOSAT TAHAP I TAHUN 2014.
Dengan hormat, Untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan di bidang pasar
modal, kami kantor konsultan hukum Hadiputranto, Hadinoto Partners, dalam hal ini diwakili oleh Rambun Tjajo, SH, yang telah memiliki Surat Tanda Terdaftar Profesi Penunjang Pasar Modal No.
179STTD-KHPM1998, tanggal 21 April 1998, atas nama Rambun Tjajo, SH, dan telah terdaftar dalam Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal dengan Nomor 98037, selaku Konsultan Hukum
yang bebas dan mandiri, telah ditunjuk oleh PT Indosat Tbk “Perseroan” berdasarkan Surat
Penunjukkan No.073E00-E00AFIN14 tanggal 25 Agustus 2014 untuk melakukan Uji Tuntas dan
mempersiapkan Laporan Uji Tuntas “LUT” serta memberikan Pendapat Dari Segi Hukum atas Perseroan “Pendapat Hukum”, sehubungan dengan rencana Perseroan untuk melakukan
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan I Indosat Tahun 2014 dengan target dana yang akan dihimpun sebesar Rp9.000.000.000.000 sembilan triliun Rupiah dan Penawaran Umum
Berkelanjutan Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahun 2014 dengan sisa imbalan ijarah sebesar
Rp1.000.000.000.000 satu triliun Rupiah “Penawaran Umum Berkelanjutan” yang akan
dilaksanakan sejak efektifnya pernyataan pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan. Pendapat Hukum ini menggantikan Pendapat Dari Segi Hukum yang telah diberikan sebelumnya,
sebagaimana dimuat dalam surat kami No.484920-v2 tanggal 28 Oktober 2014.
A. URAIAN TRANSAKSI