ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 30 Juni 2014 dan Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Disajikan dalam jutaan Rupiah dan ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali data saham dan tarif 24. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
Nilai Tercatat Nilai Wajar
30 Juni 2014
31 Desember 2013
31 Desember 2012
31 Desember 2011
30 Juni 2014
31 Desember 2013
31 Desember 2012
31 Desember 2011
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Hutang pihak-pihak berelasi
46.796 33.301
42.789 15.480
40.613 28.687
39.405 13.030
Kewajiban sewa pembiayaan - setelah dikurangi bagian
jangka pendek 3.464.724
3.594.112 3.101.910
770.081 3.464.724
3.594.112 3.101.910
770.081 Hutang jangka panjang -
bagian jangka panjang 4.596.248
4.345.267 3.703.822
6.425.779 3.829.285
3.276.815 3.331.132
5.864.354 Hutang obligasi -
bagian jangka panjang 12.830.256
13.285.207 13.986.507
12.138.353 13.465.986
14.075.516 15.318.676
13,334,903 Liabilitas keuangan
jangka panjang lainnya 28.040
82.855 69.273
107.433 23.381
74.117 66.433
101,068
Jumlah liabilitas keuangan jangka panjang
20.966.064 21.340.742
20.904.301 19.457.126
20.823.989 21.049.247
21.857.556 20.083.436
Jumlah Liabilitas Keuangan 31.375.166
33.240.273 30.347.292
30.056.282 31.339.082
33.146.403 31.436.506
31.310.265
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan disajikan dalam jumlah di mana instrumen tersebut dapat dipertukarkan dalam transaksi kini antara pihak-pihak yang berkeinginan willing parties, dan
bukanlah dalam penjualan atau likuidasi yang dipaksakan.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan nilai tersebut:
Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek: ·
Instrumen keuangan jangka pendek dengan jatuh tempo satu tahun atau kurang kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain, aset keuangan lancar lainnya, hutang jangka pendek,
hutang usaha, hutang pengadaan, akrual, uang muka pelanggan dan liabilitas keuangan jangka pendek lainnya
Instrumen keuangan ini mendekati nilai tercatat mereka sebagian besar karena jatuh temponya mereka dalam jangka pendek.
· Instrumen Keuangan Derivatif
Kontrak swap valuta asing Derivatif ini diukur pada nilai wajarnya dengan menggunakan teknik penilaian internal karena
tidak terdapat kuotasi harga pasar untuk instrumen tersebut. Teknik utama yang diadopsi untuk menilai instrumen tersebut adalah penggunaan diskonto arus kas discounted cash flows. Data
masukan termasuk kurva imbalan suku bunga interest rate yield curves, nilai tukar mata uang asing, Credit Default Spread “CDS”, dan harga spot dari instrumen yang dijadikan acuan
underlying instruments.
Kontrak swap suku bunga Derivatif ini diukur pada nilai wajarnya, dihitung menggunakan diskonto arus kas berdasarkan
masukan dari pasar yang dapat diamati yang meliputi kurva imbalan suku bunga interest rate yield curves dan tanggal pembayaran.
Kontrak forward valuta asing Derivatif ini diukur pada nilai wajarnya, dihitung menggunakan diskonto arus kas berdasarkan
masukan dari pasar yang dapat diamati yang meliputi nilai tukar mata uang asing, tanggal - tanggal pembayaran dan harga spot dari instrumen yang dijadikan acuan underlying
instruments.
387
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 30 Juni 2014 dan Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Disajikan dalam jutaan Rupiah dan ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali data saham dan tarif 24. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang: ·
Liabilitas keuangan jangka panjang dengan suku bunga tetap dan variabel hutang jangka panjang dan hutang obligasi yang tidak dikuotasikan
Nilai wajar dari liabilitas keuangan ini ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar kini yang dapat diamati untuk
instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. ·
Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang lainnya piutanghutang pihak-pihak berelasi, kewajiban sewa pembiayaan dan aset keuangan tidak lancar lainnya
Estimasi nilai wajar didasarkan pada nilai diskonto dari arus kas masa datang yang disesuaikan untuk mencerminkan risiko pihak lawan untuk aset keuangan dan risiko kredit Grup untuk
liabilitas keuangan dan menggunakan suku bunga bebas risiko risk-free rates untuk instrumen yang serupa.
· Instrumen keuangan yang dikuotasikan dalam pasar aktif
Nilai wajar dari obligasi yang diterbitkan oleh Perusahaan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga pasar kuotasi.
Untuk investasi ekuitas yang diklasifikasikan sebagai investasi tersedia-untuk-dijual, nilai wajarnya ditentukan berdasarkan kuotasi harga pasar terakhir yang dipublikasikan oleh Bursa
Efek Indonesia pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
Hirarki Nilai Wajar Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara keseluruhan berdasarkan tingkat terendah dari
masukan input yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar. Penilaian dampak signifikan dari suatu input tertentu terhadap pengukuran nilai wajar membutuhkan pertimbangan dan dapat
mempengaruhi penilaian dari aset dan liabilitas yang diukur dan penempatannya dalam hirarki nilai wajar.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang dikuotasikan quoted prices dalam sebuah pasar yang aktif. Jika pasar untuk sebuah instrumen keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai wajar dengan
menggunakan metode penilaian. Tujuan dari penggunaan metode penilaian adalah untuk menetapkan harga transaksi yang terbentuk pada tanggal pengukuran dalam sebuah transaksi pertukaran yang
wajar dengan pertimbangan bisnis normal. Teknik penilaian termasuk penggunaan harga dalam transaksi pasar yang wajar arm’s length terakhir antara pihak-pihak yang memahami dan
berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskontokan dan model harga opsi option pricing models.
Jika terdapat teknik penilaian yang biasa digunakan oleh para peserta pasar untuk menentukan harga dari instrumen dan teknik tersebut telah didemonstrasikan untuk menyediakan estimasi yang andal
atas harga yang diperoleh dari transaksi pasar yang aktual, entitas harus menggunakan teknik tersebut. Teknik penilaian yang dipilih membuat penggunaan maksimum dari input pasar dan
bergantung sedikit mungkin atas input yang spesifik untuk entitas entity-specific inputs. Teknik tersebut memperhitungkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh peserta pasar dalam
menentukan sebuah harga dan selaras dengan metode ekonomis yang dapat diterima untuk penilaian sebuah instrumen keuangan. Secara berkala, Perusahaan menelaah teknik penilaian dan mengujinya
untuk validitas dengan menggunakan harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama yaitu tanpa modifikasi dan pengemasan kembali atau berdasarkan data pasar
yang tersedia dan dapat diobservasi.
388
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 30 Juni 2014 dan Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Disajikan dalam jutaan Rupiah dan ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali data saham dan tarif 24. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
Hirarki Nilai Wajar lanjutan Hirarki nilai wajar Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, 2012 dan 2011
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2014 Inputs yang
signifikan dan Harga Pasar
dapat yang
diobservasi Inputs yang
dikuotasikan secara
signifikan untuk
aset langsung tetapi
tidak dan liabilitas
maupun tidak dapat
yang sama langsung diobservasi
Jumlah Level
1 Level
2 Level 3
Aset Keuangan Lancar Piutang - usaha dan lain-lain - bersih
2.279.636 -
- 2.279.636
Aset derivatif 93.512
- 93.512
- Aset keuangan lancar
lainnya - bersih 36.900
- 36.900
-
Aset Keuangan Tidak Lancar Piutang pihak-pihak berelasi - bersih
3.476 -
3.476 -
Aset keuangan tidak lancar lainnya - bersih
79.242 2.730
76.512 -
Jumlah Aset Keuangan 2.492.766
2.730 210.400
2.279.636
Liabilitas Keuangan Lancar Liabilitas derivatif
73.919 -
73.919 -
Hutang jangka panjang - bagian jangka pendek
2.516.477 -
2.516.477 -
Hutang obligasi - bagian jangka pendek
1.064.298 1.064.298
- -
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya
398.212 -
398.212 -
Liabilitas Keuangan Tidak Lancar Hutang pihak-pihak berelasi
40.613 -
40.613 -
Kewajiban sewa pembiayaan 3.464.724
- 3.464.724
- Hutang jangka panjang -
bagian jangka panjang 3.829.285
- 3.829.285
- Hutang obligasi -
bagian jangka panjang 13.465.986
13.465.986 -
- Liabilitas keuangan
jangka panjang lainnya 23.381
- 23.381
-
Jumlah Liabilitas Keuangan 24.876.895
14.530.284 10.346.611
-
389
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 30 Juni 2014 dan Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Disajikan dalam jutaan Rupiah dan ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali data saham dan tarif 24. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
Hirarki nilai wajar Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: lanjutan
31 Desember 2013 Inputs yang
signifikan dan Harga Pasar
dapat yang
diobservasi Inputs yang
dikuotasikan secara
signifikan untuk
aset langsung tetapi
tidak dan liabilitas
maupun tidak dapat
yang sama langsung diobservasi
Jumlah Level
1 Level
2 Level 3
Aset Keuangan Lancar Piutang - usaha dan lain-lain - bersih
2.284.633 -
- 2.284.633
Aset derivatif 195.569
- 195.569
- Aset keuangan lancar
lainnya - bersih 31.673
- 31.673
-
Aset Keuangan Tidak Lancar Piutang pihak-pihak berelasi - bersih
6.174 -
6.174 -
Aset keuangan tidak lancar lainnya - bersih
1.556.622 1.393.722
162.900 -
Jumlah Aset Keuangan 4.074.671
1.393.722 396.316
2.284.633 Liabilitas Keuangan Lancar
Liabilitas derivatif 36.903
- 36.903
- Hutang jangka panjang -
bagian jangka pendek 2.624.742
- 2.624.742
- Hutang obligasi -
bagian jangka pendek 2.372.560
2.372.560 -
- Liabilitas keuangan
jangka pendek lainnya 362.448
- 362.448
-
Liabilitas Keuangan Tidak Lancar Hutang pihak-pihak berelasi
28.687 -
28.687 -
Kewajiban sewa pembiayaan 3.594.112
- 3.594.112
- Hutang jangka panjang -
bagian jangka panjang 3.276.815
- 3.276.815
- Hutang obligasi -
bagian jangka panjang 14.075.516
14.075.516 -
- Liabilitas keuangan
jangka panjang lainnya 74.117
- 74.117
-
Jumlah Liabilitas Keuangan 26.445.900
16.448.076 9.997.824
-
390
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 30 Juni 2014 dan Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Disajikan dalam jutaan Rupiah dan ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali data saham dan tarif 24. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
Hirarki nilai wajar Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: lanjutan
31 Desember 2012 Inputs yang
signifikan dan Harga Pasar
dapat yang
diobservasi Inputs yang
dikuotasikan secara
signifikan untuk
aset langsung tetapi
tidak dan liabilitas
maupun tidak dapat
yang sama langsung diobservasi
Jumlah Level
1 Level
2 Level 3
Aset Keuangan Lancar Piutang - usaha dan lain-lain - bersih
2.061.160 -
- 2.061.160
Aset derivatif 69.654
- 69.654
- Aset keuangan lancar
lainnya - bersih 13.382
- 13.382
-
Aset Keuangan Tidak Lancar Piutang pihak-pihak berelasi - bersih
9.539 -
9.539 -
Aset keuangan tidak lancar lainnya - bersih
1.541.388 1.369.740
171.648 -
Jumlah Aset Keuangan 3.695.123
1.369.740 264.223
2.061.160 Liabilitas Keuangan Lancar
Liabilitas derivatif 81.241
- 81.241
- Hutang jangka panjang -
bagian jangka pendek 2.791.147
- 2.791.147
- Hutang obligasi -
bagian jangka pendek 1.343.205
1.343.205 -
- Liabilitas keuangan
jangka pendek lainnya 289.164
- 289.164
-
Liabilitas Keuangan Tidak Lancar Hutang pihak-pihak berelasi
39.405 -
39.405 -
Kewajiban sewa pembiayaan 3.101.910
- 3.101.910
- Hutang jangka panjang -
bagian jangka panjang 3.331.132
- 3.331.132
- Hutang obligasi -
bagian jangka panjang 15.318.676
15.318.676 -
- Liabilitas keuangan
jangka panjang lainnya 66.433
- 66.433
-
Jumlah Liabilitas Keuangan 26.362.313
16.661.881 9.700.432
-
391
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 30 Juni 2014 dan Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Disajikan dalam jutaan Rupiah dan ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali data saham dan tarif 24. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
Hirarki nilai wajar Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: lanjutan
31 Desember 2011 Inputs yang
signifikan dan Harga Pasar
dapat yang
diobservasi Inputs yang
dikuotasikan secara
signifikan untuk
aset langsung tetapi
tidak dan liabilitas
maupun tidak dapat
yang sama langsung diobservasi
Jumlah Level
1 Level
2 Level 3
Aset Keuangan Lancar Piutang - usaha dan lain-lain - bersih
1.505.756 -
- 1.505.756
Aset derivatif 159.349
- 159.349
- Aset keuangan lancar
lainnya - bersih 24.790
- 24.790
-
Aset Keuangan Tidak Lancar Piutang pihak-pihak berelasi - bersih
8.967 -
8.967 -
Aset keuangan tidak lancar lainnya - bersih
207.991 2.730
205.261 -
Jumlah Aset Keuangan 1.906.853
2.730 398.367
1.505.756 Liabilitas Keuangan Lancar
Liabilitas derivatif 138.189
- 138.189
- Hutang jangka panjang -
bagian jangka pendek 3.927.062
- 3.927.062
- Hutang obligasi -
bagian jangka pendek 43.137
43.137 -
- Liabilitas keuangan
jangka pendek lainnya 71.828
- 71.828
-
Liabilitas Keuangan Tidak Lancar Hutang pihak-pihak berelasi
13.030 -
13.030 -
Kewajiban sewa pembiayaan 770.081
- 770.081
- Hutang jangka panjang -
bagian jangka panjang 5.864.354
- 5.864.354
- Hutang obligasi -
bagian jangka panjang 13.334.903
13.334.903 -
- Liabilitas keuangan
jangka panjang lainnya 101.068
- 101.068
-
Jumlah Liabilitas Keuangan 24.263.652
13.378.040 10.885.612
-
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013, 2012 dan 2011, tidak terdapat pengalihan antara pengukuran nilai wajar
Level 1 dan Level 2.
392
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 30 Juni 2014 dan Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011
Disajikan dalam jutaan Rupiah dan ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali data saham dan tarif 25. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA - SETELAH DIKURANGI BAGIAN JANGKA PENDEK
Akun ini terdiri dari bagian jangka panjang dari kewajiban imbalan kerja sebagai berikut:
30 Juni 2014 31 Desember 2013 31 Desember 2012 31 Desember 2011
Jaminan kesehatan masa pensiun Catatan 33 725.325
715.398 632.735
555.752 Undang-undang ketenagakerjaan “UUK”
No. 132013 Catatan 33 312.411
293.253 249.313
194.329 Penghargaan
34.998 35.378
41.479 35.071
Akumulasi manfaat cuti 2.023
2.385 2.697
2.161
Jumlah 1.074.757
1.046.414 926.224
787.313