By type continued bni ar 2007 th
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali data per saham
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2007 and 2006 Expressed in million Rupiah,
except per share data
91
21. PERPAJAKAN lanjutan 21. TAXATION continued
b. Pajak penghasilan lanjutan b. Income tax benefit expense continued
2007 2006
Laba sebelum pajak penghasilan sebagaimana disajikan dalam
Consolidated income before laporan laba rugi konsolidasian
1.481.140 2.839.639
income tax Laba sebelum pajak -
Income before income tax - Anak Perusahaan
4.360 21.886
Subsidiaries Laba sebelum pajak
penghasilan - BNI 1.476.780
2.817.753 Income before income tax - BNI
Perbedaan temporer Temporary differences
Penyisihan penghapusan aktiva non produktif - selain
Provision for losses on non-earning pinjaman yang diberikan
87.355 254.275
assets other than loans Penyisihan kerugian aktiva
produktif - pinjaman yang Provision for possible losses -
diberikan 800.390
- loans
Penyusutan aktiva tetap 88.894
58.027 Depreciation
Penyisihan imbalan kerja 484.859
43.204 Provision for employee benefits
Penyisihan legal, fraud dan lainnya 15.745
26.754 Provision for legal, fraud and others
Jumlah perbedaan temporer 1.271.043
295.852 Total temporary differences
Perbedaan tetap Permanent differences
Penyisihan penghapusan aktiva non produktif - selain pinjaman
Provision for losses on non-earning yang diberikan
130.602 206.933
assets other than loans Kenikmatan karyawan
13.051 3.944
Employees’ fringe benefits Sumbangan
- 283
Donations Kerugian atas penyertaan saham
299.154 -
Investment loss Lain-lain
9.975 26.135
Others Jumlah perbedaan tetap
452.782 237.295
Total permanent differences
Penghasilan kena pajak - BNI 3.200.605
3.350.900 Taxable income - BNI
Beban pajak penghasilan tahun berjalan dan taksiran hutang pajak penghasilan BNI adalah
sebagai berikut:
Taxable income for the year and the estimated corporate income tax payable
is as follows:
2007 2006
Beban pajak penghasilan sesuai Income taxes based on the
tarif pajak yang berlaku applicable tax rates
tarif progresif progressive rates
10 x Rp50 5
5 10 x Rp50
15 x Rp50 7
7 15 x Rp50
30 x Rp3.350.800 -
1.005.244 30 x Rp3,350,800
30 x Rp3.200.505 960.152
- 30 x Rp3,200,505
Beban pajak penghasilan 960.164
1.005.256 Corporate income tax expense
Pajak dibayar dimuka 1.050.695
720.753 Prepaid tax
Hutang lebih bayar pajak Corporate income tax
penghasilan - BNI 90.531
284.503 payable refundable - BNI
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali data per saham
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2007 and 2006 Expressed in million Rupiah,
except per share data
92
21. PERPAJAKAN lanjutan 21. TAXATION continued
b. Pajak penghasilan lanjutan b. Income tax benefit expense continued
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2006 adalah
konsisten dengan
pajak penghasilan yang dilaporkan dalam Surat
Pemberitahuan Tahunan
SPT Pajak
Penghasilan yang disampaikan ke Kantor Pajak.
The foregoing income tax calculation for the year ended December 31, 2006 was consistent
with the 2006 income tax return filed with the Tax Office.
c. Rekonsiliasi tarif pajak c. Tax rate reconciliation
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dihitung dengan menggunakan tarif pajak
sebesar 30 yang berlaku atas laba sebelum pajak penghasilan sebagaimana disajikan
dalam laporan laba rugi konsolidasian, dengan beban pajak penghasilan BNI adalah sebagai
berikut: The following presents the reconciliation of
BNI’s corporate income tax calculated based on the maximum statutory tax rate of 30 of
income before income tax and the net income tax expense of BNI as reported in the
consolidated statements of income:
2007 2006
Laba sebelum pajak penghasilan Consolidated income before income tax
sebagaimana disajikan dalam as reported in the consolidated
laporan laba rugi konsolidasian 1.481.140
2.839.639 statements of income
Laba sebelum pajak penghasilan Anak Perusahaan sebagaimana
Less income before income tax of disajikan dalam laporan laba
subsidiaries as reported in the rugi konsolidasian
4.360 21.886
consolidated statements of income Laba sebelum pajak
penghasilan - BNI BNI’s income before income tax
sebagaimana disajikan dalam as reported in the consolidated
laporan laba rugi konsolidasian 1.476.780
2.817.753 statements of income
Beban pajak dengan tarif pajak maksimum yang berlaku
Income tax at 30 maximum statutory sebesar 30
443.034 845.326
tax rate Pengaruh pajak atas tarif pajak
Effect of income tax at statutory yang kurang dari 30
17 17
rates less than 30 Penyesuaian pajak tangguhan
- 24.575
Adjustment of deferred income tax Pengaruh pajak atas beda tetap
pada tarif pajak maksimum yang Effect of permanent differences
berlaku sebesar 30 135.835
71.189 at 30 maximum statutory tax rate
Beban pajak penghasilan - BNI - bersih
578.852 891.923
Income tax expense - BNI - net