PERSEDIAAN INVENTORY Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)

270 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated Entitas Induk Parent entity Liabilitas kekayaan pada awal periode Liabilities wealth at beginning period Beban Pendapatan Expenses revenue Realisasi pembayaran manfaat Realization of benefits payment Iuran perusahaan The companys dues Liabilitas kekayaan pada akhir periode Liabilities wealth at ending period Entitas Anak Subsidiary Jumlah Total Pada awal tahun The begining of the year Hasil yang diharapkan dari aset program The expected results of assets program Keuntungan kerugian aktuari pada aset program Gain loss actuaria of asset program Iuran Perusahaan Companies contribution Realisasi pembayaran manfaat payment of benefits realization Jumlah pada akhir tahun Total of the end of the year Entitas Induk Parent Entity Nilai Kini Kewajiban Present value of obligation Nilai Wajar Aset Program Fair value of program assets Surplus Defisit Surplus Deficit Penyesuaian Pengalaman Adjustment experiences at Pada Liabilitas Program program liabilities Penyesuaian Pengalaman Adjustment experiences at Pada Aset Program program asset Reksadana Reksadana Deposito Time deposits Reksadana Unit Link Reksadana Unit Link Saham Stocks Obligasi Bonds Properti Property Jumlah dipindahkan Total transferred 159.680.745.000 99.932.111.000 166.547.244.000 148.367.692.000 2009 2008 12,33 3.029.192.914 2.075.739.000 58.757.997.000 32.419.993.000 276.067.443.000 235.758.138.000 22.899.001.000 20.116.459.000 83.923.881.469 72.181.163.914 5.082.912.469 32.419.993.000 2.075.739.000 33.514.863.000 729.984.095.000 485.311.188.000 341.325.331.000 2012 2011 2010 85.160.474.000 Rekonsiliasi jumlah liabilitas kekayaan yang diakui dalam laporan posisi keuangan per 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: 2012 69.151.972.000 78.638.757.000 851.267.000 68.098.493.000 78.840.969.000 386.150.078.000 276.067.443.000 235.758.138.000 The movement in the fair value of plan assets of the year is as follows: 26.831.890.000 187.500.000 54.354.761.000 41.816.600.000 2011 Reconciliation of total liabilities wealth which are recognized in the balance sheet at December 31, 2012 and 2011 are as follows: Nilai Wajar Fair value 257.407.641.995 December 31, 2012 31 Desember 2012 31 Desember 2011 December 31, 2011 Nilai Wajar Fair value 184.026.558.170 66,66 47.612.304.617 32.629.681.591 15.754.923.182 13.978.632.824 12,33 8,45 4,08 3,62 2,52 23.327.699.018 8,45 11.263.551.715 4,08 9.993.641.473 3,62 6.956.899.589 2,52 20.368.353.000 63.184.258.000 8.781.616.000 343.834.017.000 209.243.745.000 105.567.193.000 Kategori utama aset program sebagai presentasi dari total aset program adalah sebagai berikut: 34.039.115.845 69.151.971.000 68.098.493.000 26.831.890.000 13.334.852.000 4.563.304.000 386.150.078.000 276.067.444.000 Rincian nilai kini kewajiban, nilai wajar aset program, surplus atau defisit, dan penyesuaian pengalaman pada kewajiban dan aset program selama 5 tahun terakhir adalah sebagai berikut: The details of present value of obligation, fair value of plan assets, surplus or deficit, and experience adjustment on liabilities and plan assets during the last 5 years are as follows: Mutasi nilai wajar aset program selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: 2012 2011 9.730.981.966 6.866.499.000 48.435.581.000 8.446.039.000 15.978.850.000 The main category of plan assets as the total plan assets presentations are as follows: 66,66 377.114.166.175 97,66 269.607.465.810 97,66 271 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated Jumlah pindahan Total transfer Pinjaman Polis Insurance Loans Penyertaan Participation Investasi Lain-lain Other Investment Jumlah Total ● ● ● ● ● ● The impact of the elimination of old-age security program manager PT AJS to PT Taspen Persero is as follows: Dampak koreksi pembukuan atas pelaksanaan pemindahan pengelolaan pada tanggal 1 Januari 2009: Correction impact on implementation of the transfer of management accounting at the date of January 1, 2009: Pembayaran manfaat JHT karyawan eks. PNS akan dilakukan oleh dan menjadi liabilitas PT Taspen. Payment JHT ex employee benefits. PNS will be done by and become liabilities of PT Taspen. Obligations of PT Kereta Api Indonesia Persero for the membership of ex-employees. PNS on premium payments or contributions PT Taspen set by PT Taspen for the payment of retirement benefits. Kewajiban PT Kereta Api Indonesia Persero atas kepesertaan karyawan eks. PNS pada PT Taspen adalah pembayaran premi atau iuran yang ditetapkan oleh PT Taspen atas pembayaran manfaat pensiun. Mulai awal tahun 2009 liabilitas imbalan kerja sesuai PSAK 24 tidak ada dan berubah menjadi utang iuran pensiun sekaligus. Starting early 2009, employee benefit obligations in accordance PSAK 24 does not exist and changes to debt of pension dues paid at once As a result of the transfer of management of post- employment benefit obligations JHT Ex-civilian employee, who in the previous year in 2008 are recorded as liabilities for employee benefits, and since the beginning of fiscal year 2009 reached retirement contribution and will be payable amounting to Rp.79.500.000.000 loan per year until 2024. 4.969.213.992 Pada valuasi tahun 2009, PT RAS Actuarial Consulting melakukan penyelesaian atas karyawan PT Kereta Api Indonesia Persero yang statusnya sebagai eks. PNS. Berdasarkan PP No. 64 Tahun 2007 tentang penyesuaian pensiun eks. PNS Dephub pada PT Kereta Api Indonesia Persero, program Jaminan Hari Tua JHT eks. PNS yang semula dikelola oleh PT Asuransi Jiwasraya dipindah kembali pada PT Taspen Persero. Hal ini diperjelas dengan dinyatakan pegawai KAI sebagai peserta di program pensiun PT Taspen Persero. Sebagai akibat pemindahan pengelolaan tersebut maka liabilitas atas imbalan pasca kerja JHT Eks PNS, yang pada tahun sebelumnya tahun 2008 masih dibukukan sebagai liabilitas imbalan kerja, maka mulai awal tahun buku 2009 dibukukan sebagai utang iuran pensiun sekaligus yang akan dicicil sebesar Rp.79.500.000.000 per tahun sampai dengan tahun Dampak pemindahan pengelola program jaminan hari tua dari PT AJS kepada PT Taspen Persero adalah sebagai berikut: 6.950.701.404 1.969.365.398 115.845.023 1,80 0,51 0,03 At appraisal in 2009, PT RAS Actuarial Consulting settlement employees of PT Kereta Api Indonesia Persero, whose status as the former ex PNS. Based on the PP No. 64 Year 2007 regarding pension adjustments ex. PNS Development of Transportation on PT Kereta Api Indonesia Persero, Old Security Program JHT ex. Civil servants who previously managed by PT Asuransi Jiwasraya was transferred back to the PT Taspen Persero. This is punctuated by the KAI officials expressed as a participant in the pension plan PT Taspen Persero. 1,80 1.407.943.964 0,51 82.820.233 0,03 386.150.078.000 100,00 276.067.444.000 100,00 97,66 Nilai Wajar Fair value 377.114.166.175 97,66 269.607.465.810 31 Desember 2012 31 Desember 2011 December 31, 2012 December 31, 2011 Nilai Wajar Fair value 272 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated Nilai kini liabilitas Present value of liabilities Nilai wajar aset program Fair value of program assets Status pendanaan Funding status Keuntungan kerugian aktuaria yang Unrecognized gains loss the belum diakui actuarial Biaya jasa lalu yang belum diakui - Unrecognized past-service non vested expense - non vested Biaya jasa lalu yang belum diakui - Unrecognized past-service vested expense - vested Liabilitas yang diakui dalam laporan Liabilities recognized in statement posisi keuangan of financial position PSAK 24 untuk non PNS PSAK 24 for non PNS - Addendum No I tanggal 12 Januari 2004 - Addendum No I dated January 12, 2004 - Addendum No II tanggal 07 September 2005 - Addendum No II dated September 7, 2005 - Addendum No III tanggal 11 Januari 2006 - Addendum No III dated January 11, 2006 - Addendum No IV tanggal 23 Desember 2009 - Addendum No IV dated December 23, 2009 - Addendum No V tanggal 21 Desember 2012 - Addendum No V dated December 21, 2012 1 1 2 2 3 3 Based on the agreement No. 161HKUM2003 and 099.SJ.U.0903 and agreement No. 162HKUM2003 and 100. SJ.U. 0903 dated September 28, 2003 with PT AJS regarding Pensiun Annuity Program Management for Retired Employee and JHT Program Management for PT Kereta Api Indonesia Persero employees, which was addendum as follows: In the implementation of the management transfer of reclassification to the benefits paid to defined contribution pension plan fully paid on January 1, 2009 amounting to Rp.893.763.202.000. 34.987.594.000 Monthly premium 4,75 of employees contribution + 12,5 of company contribution from TDPIP year 2012 since January 1, 2013 amounting to Rp.4.509.935.928 for 13.146 participant, which is the employees who have been registered by PT KAI to PT AJS on December 1, 2012. Tambahan premi PSL sebesar Rp.65.438.800.090 berdasarkan perhitungan 1 September 2012. Additional PSL premium amounting to Rp.65.438.800.090 based on September 1, 2012 calculation. Tambahan premi atas kenaikan pensiun pokok dari TDPIP tahun 2009 ke tahun 2012 untuk peserta Anuitas berdasarkan perhitungan 1 September 2012 sejumlah 297 orang yang telah pensiun dibutuhkan premi sekaligus yang dibayarkan bersamaan dengan angsuran Additional premium due to basic pension increment from TDPIP year 2009 to TDPIP year 2012 for Annuity participant based on September 1, 2012 calculation of 297 people who had retired, the lump sum premium required which to be paid in the same time with first installment Jumlah Total Jumlah ex. PNS Total ex. PNS Jumlah Non PNS Total Non PNS 30.805.134.000 78.939.605.000 48.134.471.000 90.166.185.000 Sesuai dengan adendum perjanjian terakhir, diatur syarat-syarat dan ketentuan sebagai berikut: According to the latest agreement addendum, the terms and conditions are set as follows: Sehubungan dengan adanya perubahan TDPIP tahun 2009 menjadi TDPIP tahun 2012 dengan ketetapan perhitungan tanpa kenaikan Gaji Dasar Program, maka dibutuhkan pendanaan sebagai berikut: With respect to TDPIP change from TDPIP year 2009 to TDPIP year 2012 which the calculation terms without the change in Basic Salary Program, the funding needed are as follows: - - 1.832.715.411.000 1.684.347.719.000 148.367.692.000 756.398.432.000 656.466.321.000 99.932.111.000 1.076.316.979.000 1.027.881.398.000 48.435.581.000 Premi bulanan iuran pegawai sebesar 4,75 + iuran perusahaan 12,5 dari TDPIP tahun 2012 terhitung sejak 1 Januari 2013 sebesar Rp.4.509.935.928 untuk peserta sejumlah 13.146 orang peserta, yang merupakan pegawai yang didaftarkan oleh PT KAI kepada PT AJS pada 1 Desember 2012. 55.178.591.000 Berdasarkan perjanjian No. 161HKUM2003 dan 099.SJ.U.0903 serta perjanjian No. 162HKUM2003 dan 100.SJ.U.0903 tanggal 28 September 2003 dengan PT AJS tentang Pengelolaan program Anuitas Pensiun Bagi Pensiunan dan Pengelolaan Program Jaminan Hari Tua Bagi Pegawai PT Kereta Api Indonesia Persero, yang telah dilakukan adendum sebagai berikut: Atas pelaksanaan perpindahan pengelolaan tersebut dilakukan reklasifikasi utang imbalan pasca kerja menjadi utang iuran pensiun sekaligus pada 1 Januari 2009 sebesar Rp.893.763.202.000. 955.345.660.000 893.763.202.000 61.582.458.000 -