Prinsip Konsolidasian Principles of Consolidation

245 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated 10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES Berdasarkan Debitur: By Debtor: Piutang Internal: Internal Receivables: Piutang Pegawai Employee receivable Uang Muka Perawatan Maintenance advance Uang Muka Pensiun Pension advance Kekurangan Kas Resmi Official cash deficiency Jumlah piutang internal Total of internal receivables Pihak Berelasi Related Party: PT Tambang Batubara Bukit Asam PT Tambang Batubara Bukit Asam Persero Tbk Persero Tbk PT Semen Baturaja Persero PT Semen Baturaja Persero PT Pertamina Persero PT Pertamina Persero PT Wiradaya Lintas Sukses PT Wiradaya Lintas Sukses Perum PPD Perum PPD Puhak Ketiga Third Party Piutang PPN atas Pendapatan Negosiasi Receivables VAT on negotiate revenue PT Optima Kharya Capital Management PT Optima Kharya Capital Management Lainnya Others Jumlah piutang Total receivables Saldo Piutang Lain-lain Total of other receivables Penyisihan Piutang Ragu-ragu Allowance for doubtful account Jumlah piutang lain-lain - bersih Total of other receivables - Net Berdasarkan Umur: By Age Category: Jatuh Tempo: Past due: 1 - 360 hari 1 - 360 days 361 - 720 hari 361 - 720 days 720 hari 720 days Penyisihan Piutang Ragu-ragu Allowance for doubtful accounts Saldo piutang usaha - bersih Total of trade receivable - net 2011 Eksposur maksimum risiko kredit pada tanggal pelaporan adalah sebesar nilai tercatat masing-masing kategori piutang yang disebutkan di atas. PT KAI tidak menguasai aset-aset sebagai jaminan piutang. Menurut PSAK 50, piutang diakui sebesar nilai wajarnya diukur dari biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang besarannya ditentukan selanjutnya oleh Perusahaan. Namun PT Kereta Api Persero tidak mengakui hal tersebut karena jatuh tempo piutang yang dimiliki kurang dari 1 tahun. According to PSAK No. 50, accounts receivable are recognized as the value normally measured from the cost of acquisition is amortized using the effective interest rate method is that the adjustment is determined subsequently by the company. But PT Kereta Api Persero does not recognize because the maturity of receivables less than 1 year. 1.731.187.365 - 2012 2011 39.339.645.728 42.109.140.595 6.079.712.617 4.023.673.755 186.018.618.927 177.281.858.228 231.437.977.272 223.414.672.578 183.759.065.307 177.281.858.228 103.700.228.095 103.700.228.095 1.917.139.273 183.759.065.307 177.281.858.228 47.678.911.965 46.132.814.351 60.965.163.175 60.965.163.175 53.416.956.051 48.264.425.635 116.113.306.591 109.229.588.810 231.437.977.272 223.414.672.579 47.678.911.965 46.132.814.350 The maximum exposure to credit risk at the reporting date is the carrying amount of each class of receivable mentioned above. PT KAI is not controlled assets as collateral on receivables. 1.917.139.273 3.808.155.996 3.808.155.996 1.378.854.646 1.378.854.646 500.000.000 500.000.000 111.304.378.010 111.304.378.010 1.044.605.618 809.197.710 - 200.000 147.322.121 149.713.301 2.828.364.932 1.921.594.748 4.020.292.671 2.880.705.759 2012 246 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated PT Tambang Batubara Bukit Asam Persero, Tbk PT Tambang Batubara Bukit Asam Persero, Tbk PT Optima Kharya Capital Management PT Optima Kharya Capital Management Nilai investasi : : Investment value Jangka waktu : : Time period Indikasi imbal hasil investasi : : Indication of investment yield No. 1. 2. 3. 4. 5. Jumlah total 11,56 6 enam Bulan, tanggal 24 Juni s.d 24 Desember 2008 6 months, date of June 24, until December 24, 2008 Rp.100.000.000.000 Dengan penyerahan portofolio tersebut, Perusahaan membukukan terjadinya kerugian atas penurunan nilai sebesar Rp.42.072.034.000. With a portfolio submission, the Company recorded a loss on impairment of Rp.42.072.034.000. Selanjutnya pada tahun 2009 bulan Januari s.d. Juni, PT Optima Kharya Capital Management memberikan Imbal hasil sebesar Rp.7.058.431.642. Later in the year 2009 January to June, PT Optima Kharya Capital Management provides the results of Rp.7.058.431.642. 3.431.250.000 3.185.000.000 47.574.216.000 3.465.000.000 57.927.966.000 Rp TRIL UNTR Closing Price Rp 1.090 4.575 910 600 4.400 Pada bulan Februari 2009, PT Optima Kharya Capital Management menyerahkan portofolio kepada PT Kereta Api Indonesia Persero berupa saham yang ditempatkan pada Bank Kustodian BNI Securities a.n PT Kereta Api Indonesia Z K014. In February 2009, PT Optima Kharya Capital Management submitted portfolio to the PT Kereta Api Indonesia Persero in the form of shares issued in the BNI Bank Custodian PT Kereta Api Indonesia Z K014. Nilai portofolio berupa saham dengan nilai pasar pada tanggal 31 Desember 2008 sebesar Rp.57.927.966.000 yang berupa: Value of stock portfolio with a market value as at December 31, 2008 amounted to Rp 57.927.966.000 in the form: Sekuritas Securities ANTM BBRI BUMI Volume Lembar sheet 250.000 750.000 3.500.000 Nilai Pasar Market value Pada saat jatuh tempo tanggal 24 Desember 2008 PT Optima Kharya Capital Management cidera janji dan tidak dapat mengembalikan nilai pokok investasi. Nilai surat berharga yang diserahkan oleh PT Optima Kharya Capital Management berupa saham dengan nilai pasar pada tanggal 31 Desember 2008 sebesar Rp.57.927.966.000. On maturity date of December 24, 2008 PT Optima Capital Management Kharya breach of contract and can not return the principal value of an investment. Value of securities held by PT Optima Kharya Capital Management in stocks with market values ​​as at December 31, 2008 amounted to Rp.57.927.966.000. 272.500.000 Piutang kepada PT Tambang Batubara Bukit Asam Persero, Tbk sebesar Rp.103.700.228.095 merupakan piutang PPN atas pengangkutan batubara transaksi terjadi dari tahun 1998 sampai tahun 2003 berdasarkan SKPKB tanggal 8 Desember 2003. Pada tahun 2006 piutang tersebut telah disisihkan seluruhnya. Receivable to PT Tambang Bukit Asam Persero Tbk amounting to Rp.103.700.228.095 is a credit of VAT for the transport of coal transactions between 1998 and 2003 on the basis of the date of payment of the tax on December 8, 2003. In 2006 the accounts has been reserved in full. Perusahaan bekerja sama dengan PT Optima Kharya Capital Management yang dituangkan dalam Perjanjian Pengelolaan Investasi No. 02KPD- OKCMVI2008, No. 137HKUM2008 pada tanggal 24 Juni 2008 dengan ketentuan sebagai berikut: The company worked with PT Optima Kharya Capital Management as outlined in the number of investment management agreements: 02KPD-OKCMVI2008 Number: 137HKUM2008 on June 24, 2008 with the following conditions: 79.290.360 787.500 247 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated Atas piutang tersebut ditetapkan: Of these receivables assigned: ● ● 12 month time period due in July 27, 2010. ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● Sesuai dengan pasal 6 piutang tersebut dijamin dengan portofolio sebagaimana yang telah diserahkan pada Februari 2009. Atas perjanjian tersebut maka PT Kereta Api Indonesia Persero mengakui piutang sebesar Rp.100.000.000.000 dengan mengkoreksi investasi jangka pendek Rp.57.927.966.000 dan membukukan penurunan atas investasi saham sebesar Rp.42.072.034.000. Pada bulan Oktober s.d Desember 2009 atas transaksi dengan PT Optima Kharya Capital Management dalam penanganan kepolisian dan belum ada penyelesaian. Sejak bulan Agustus s.d Desember 2009 sesuai dengan perjanjian, PT Optima Kharya Capital Management membayar cicilan piutang dan bunga sebagaimana yang ditetapkan dalam perjanjian. Pembayaran cicilan mencapai Rp.5.061.401.000 dan bunga sebesar Rp.4.939.599.000. In accordance with article 6 of receivables secured by portfolio, which was submitted in February 2009. On the agreement the Railway PT Persero recognizes receivables amounting Rp.100.000.000.000 with Rp.57.927.966.000 correcting short-term investments and investments recorded a decline in the stock of Rp.42.072.034.000. In October to December 2009 for transactions with PT Optima Kharya Capital Management in the handling of the police and there has been no settlement. From August to December 2009 according to the agreement, PT Optima Kharya Capital Management pay the mortgage and interest receivable as defined in the agreement. Installment payment of Rp.5.061.401.000 and interest amounting to Rp.4.939.599.000. 12. 27-Jul-2010 76.172.237.118 761.722.371 76.933.959.560 - Pokok Piutang Date receivable Interest Installment Balance 1. 27-Agust-2009 100.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 100.000.000.000 Perusahaan telah meminta bantuan Kejaksaan Agung RI untuk menyelesaikan permasalahan tersebut. The Company has requested the help of the Attorney General to resolve this issue. 10. 27-Mei-2010 82.552.923.427 825.529.234 4.000.000.000 79.378.452.661 11. 27-Jun-2010 79.378.452.661 793.784.527 4.000.000.000 76.172.237.118 8. 27-Mar-2010 88.807.884.940 888.078.849 4.000.000.000 85.695.963.789 9. 27-Apr-2010 85.695.963.789 856.959.638 4.000.000.000 82.552.923.427 6. 27-Jan-2010 94.939.599.000 949.395.990 3.000.000.000 91.888.994.990 7. 27-Feb-2010 91.888.994.990 918.889.950 4.000.000.000 88.807.884.940 4. 27-Nop-2009 97.990.000.000 979.900.000 2.000.000.000 96.969.900.000 5. 27-Des-2009 96.969.900.000 969.699.000 2.000.000.000 94.939.599.000 3. 27-Okt-2009 99.000.000.000 990.000.000 2.000.000.000 97.990.000.000 Pembayaran utang melalui cicilan setiap bulan dan diberikan imbal hasil yang ditetapkan sebagai berikut: Debt through installment payments each month and given that the outcome is determined as follows: Pada prinsipnya PT Kereta Api Indonesia Persero menginginkan penyertaan dana tersebut kembali seluruhnya sebesar Rp.100.000.000.000., maka dengan bantuan Jamdatun terjadi perjanjian utang piutang antara PT Optima Kharya Capital Management dengan PT Kereta Api Indonesia Persero pada tanggal 27 Juli 2009. In principle, PT Kereta Api Indonesia Persero want to return his investment fund entirely for Rp.100.000.000.000, and the help of Jamdatun third party has made an agreement of debts between PT OKCM with PT Kereta Api Indonesia Persero on July 27, 2009. Jangka waktu 12 bulan, jatuh tempo pada 27 Juli 2010. Tanggal Principle Bunga Cicilan Saldo 2. 27-Sep-2009 100.000.000.000 1.000.000.000 2.000.000.000 99.000.000.000 No.