Prinsip Konsolidasian Principles of Consolidation
245
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
Berdasarkan Debitur: By Debtor:
Piutang Internal: Internal Receivables:
Piutang Pegawai Employee receivable
Uang Muka Perawatan Maintenance advance
Uang Muka Pensiun Pension advance
Kekurangan Kas Resmi Official cash deficiency
Jumlah piutang internal Total of internal receivables
Pihak Berelasi Related Party:
PT Tambang Batubara Bukit Asam PT Tambang Batubara Bukit Asam
Persero Tbk Persero Tbk
PT Semen Baturaja Persero PT Semen Baturaja Persero
PT Pertamina Persero PT Pertamina Persero
PT Wiradaya Lintas Sukses PT Wiradaya Lintas Sukses
Perum PPD Perum PPD
Puhak Ketiga Third Party
Piutang PPN atas Pendapatan Negosiasi Receivables VAT on negotiate revenue
PT Optima Kharya Capital Management PT Optima Kharya Capital Management
Lainnya Others
Jumlah piutang Total receivables
Saldo Piutang Lain-lain Total of other receivables
Penyisihan Piutang Ragu-ragu Allowance for doubtful account
Jumlah piutang lain-lain - bersih Total of other receivables - Net
Berdasarkan Umur: By Age Category:
Jatuh Tempo: Past due:
1 - 360 hari 1 - 360 days
361 - 720 hari 361 - 720 days
720 hari 720 days
Penyisihan Piutang Ragu-ragu Allowance for doubtful accounts
Saldo piutang usaha - bersih Total of trade receivable - net
2011
Eksposur maksimum
risiko kredit
pada tanggal
pelaporan adalah sebesar nilai tercatat masing-masing kategori piutang yang disebutkan di atas. PT KAI tidak
menguasai aset-aset sebagai jaminan piutang. Menurut PSAK 50, piutang diakui sebesar nilai
wajarnya diukur dari biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang
besarannya ditentukan selanjutnya oleh Perusahaan. Namun PT Kereta Api Persero tidak mengakui hal
tersebut karena jatuh tempo piutang yang dimiliki kurang dari 1 tahun.
According to PSAK No. 50, accounts receivable are recognized as the value normally measured from the
cost of acquisition is amortized using the effective interest rate
method is that the
adjustment is determined subsequently by the company. But PT
Kereta Api Persero does not recognize because the maturity of receivables less than 1 year.
1.731.187.365 -
2012 2011
39.339.645.728 42.109.140.595
6.079.712.617 4.023.673.755
186.018.618.927 177.281.858.228
231.437.977.272 223.414.672.578
183.759.065.307 177.281.858.228
103.700.228.095 103.700.228.095
1.917.139.273
183.759.065.307 177.281.858.228
47.678.911.965 46.132.814.351
60.965.163.175 60.965.163.175
53.416.956.051 48.264.425.635
116.113.306.591 109.229.588.810
231.437.977.272 223.414.672.579
47.678.911.965 46.132.814.350
The maximum exposure to credit risk at the reporting date is the carrying amount of each class of receivable
mentioned above. PT KAI is not controlled assets as collateral on receivables.
1.917.139.273 3.808.155.996
3.808.155.996 1.378.854.646
1.378.854.646 500.000.000
500.000.000 111.304.378.010
111.304.378.010 1.044.605.618
809.197.710 -
200.000 147.322.121
149.713.301 2.828.364.932
1.921.594.748 4.020.292.671
2.880.705.759 2012
246
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
PT Tambang Batubara Bukit Asam Persero, Tbk PT Tambang Batubara Bukit Asam Persero, Tbk
PT Optima Kharya Capital Management PT Optima Kharya Capital Management
Nilai investasi :
: Investment value
Jangka waktu :
: Time period
Indikasi imbal hasil investasi :
: Indication of investment yield
No. 1.
2. 3.
4. 5.
Jumlah total 11,56
6 enam Bulan, tanggal 24 Juni s.d 24 Desember 2008 6 months, date of
June 24, until December 24, 2008 Rp.100.000.000.000
Dengan penyerahan portofolio tersebut, Perusahaan membukukan terjadinya kerugian atas penurunan
nilai sebesar Rp.42.072.034.000. With a portfolio submission, the Company recorded a
loss on impairment of Rp.42.072.034.000.
Selanjutnya pada tahun 2009 bulan Januari s.d. Juni, PT Optima Kharya Capital Management memberikan
Imbal hasil sebesar Rp.7.058.431.642. Later in the year 2009 January to June, PT Optima
Kharya Capital Management provides the results of Rp.7.058.431.642.
3.431.250.000 3.185.000.000
47.574.216.000 3.465.000.000
57.927.966.000 Rp
TRIL UNTR
Closing Price Rp
1.090 4.575
910 600
4.400 Pada bulan Februari 2009, PT Optima Kharya
Capital Management menyerahkan portofolio kepada PT Kereta Api Indonesia Persero berupa saham
yang ditempatkan
pada Bank
Kustodian BNI
Securities a.n PT Kereta Api Indonesia Z K014. In February 2009, PT Optima Kharya Capital
Management submitted portfolio to the PT Kereta Api Indonesia Persero in the form of shares issued in
the BNI Bank Custodian PT Kereta Api Indonesia Z K014.
Nilai portofolio berupa saham dengan nilai pasar pada
tanggal 31
Desember 2008
sebesar Rp.57.927.966.000 yang berupa:
Value of stock portfolio with a market value as at December 31, 2008 amounted to Rp 57.927.966.000
in the form:
Sekuritas Securities
ANTM BBRI
BUMI Volume
Lembar sheet 250.000
750.000 3.500.000
Nilai Pasar Market value
Pada saat jatuh tempo tanggal 24 Desember 2008 PT Optima Kharya Capital Management cidera janji
dan tidak
dapat mengembalikan
nilai pokok
investasi. Nilai surat berharga yang diserahkan oleh PT Optima Kharya Capital Management berupa
saham dengan
nilai pasar
pada tanggal
31 Desember 2008 sebesar Rp.57.927.966.000.
On maturity date of December 24, 2008 PT Optima Capital Management Kharya breach of contract and
can not return the principal value of an investment. Value of securities held by PT Optima Kharya Capital
Management in stocks with market values as at
December 31,
2008 amounted
to Rp.57.927.966.000.
272.500.000 Piutang kepada PT Tambang Batubara Bukit Asam
Persero, Tbk
sebesar Rp.103.700.228.095
merupakan piutang
PPN atas
pengangkutan batubara transaksi terjadi dari tahun 1998 sampai
tahun 2003
berdasarkan SKPKB
tanggal 8
Desember 2003. Pada tahun 2006 piutang tersebut telah disisihkan seluruhnya.
Receivable to PT Tambang Bukit Asam Persero Tbk amounting to Rp.103.700.228.095 is a credit of
VAT for the transport of coal transactions between 1998 and 2003 on the basis of the date of payment
of the tax on December 8, 2003. In 2006 the accounts has been reserved in full.
Perusahaan bekerja sama dengan PT Optima
Kharya Capital Management yang dituangkan dalam Perjanjian
Pengelolaan Investasi
No. 02KPD-
OKCMVI2008, No. 137HKUM2008 pada tanggal 24 Juni 2008 dengan ketentuan sebagai berikut:
The company worked with PT Optima Kharya Capital Management as outlined in the number of investment
management agreements: 02KPD-OKCMVI2008 Number: 137HKUM2008 on June 24, 2008 with the
following conditions:
79.290.360 787.500
247
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
Atas piutang tersebut ditetapkan: Of these receivables assigned:
● ● 12 month time period due in July 27, 2010.
● ●
● ●
● ●
● ●
● ●
Sesuai dengan pasal 6 piutang tersebut dijamin dengan portofolio sebagaimana yang telah
diserahkan pada Februari 2009. Atas perjanjian tersebut maka PT Kereta Api
Indonesia Persero mengakui piutang sebesar Rp.100.000.000.000
dengan mengkoreksi
investasi jangka pendek Rp.57.927.966.000 dan membukukan penurunan atas investasi saham
sebesar Rp.42.072.034.000. Pada bulan Oktober s.d Desember 2009 atas
transaksi dengan PT Optima Kharya Capital Management dalam penanganan kepolisian dan
belum ada penyelesaian. Sejak bulan Agustus s.d Desember 2009 sesuai
dengan perjanjian, PT Optima Kharya Capital Management membayar cicilan piutang dan
bunga sebagaimana yang ditetapkan dalam perjanjian.
Pembayaran cicilan
mencapai Rp.5.061.401.000
dan bunga
sebesar Rp.4.939.599.000.
In accordance with article 6 of receivables secured by portfolio, which was submitted in
February 2009. On the agreement the Railway PT Persero
recognizes
receivables amounting
Rp.100.000.000.000 with
Rp.57.927.966.000 correcting
short-term investments
and investments recorded a decline in the stock of
Rp.42.072.034.000. In October to December 2009 for transactions
with PT Optima Kharya Capital Management in the handling of the police and there has been no
settlement. From August to December 2009 according to
the agreement, PT Optima Kharya Capital Management pay the mortgage and interest
receivable
as defined
in the
agreement. Installment payment of Rp.5.061.401.000 and
interest amounting to Rp.4.939.599.000. 12.
27-Jul-2010 76.172.237.118
761.722.371 76.933.959.560
- Pokok Piutang
Date receivable
Interest Installment
Balance 1.
27-Agust-2009 100.000.000.000
1.000.000.000 1.000.000.000
100.000.000.000
Perusahaan telah meminta bantuan Kejaksaan Agung
RI untuk
menyelesaikan permasalahan
tersebut. The Company has requested the help of the Attorney
General to resolve this issue. 10.
27-Mei-2010 82.552.923.427
825.529.234 4.000.000.000
79.378.452.661 11.
27-Jun-2010 79.378.452.661
793.784.527 4.000.000.000
76.172.237.118 8.
27-Mar-2010 88.807.884.940
888.078.849 4.000.000.000
85.695.963.789 9.
27-Apr-2010 85.695.963.789
856.959.638 4.000.000.000
82.552.923.427 6.
27-Jan-2010 94.939.599.000
949.395.990 3.000.000.000
91.888.994.990 7.
27-Feb-2010 91.888.994.990
918.889.950 4.000.000.000
88.807.884.940 4.
27-Nop-2009 97.990.000.000
979.900.000 2.000.000.000
96.969.900.000 5.
27-Des-2009 96.969.900.000
969.699.000 2.000.000.000
94.939.599.000 3.
27-Okt-2009 99.000.000.000
990.000.000 2.000.000.000
97.990.000.000 Pembayaran utang melalui cicilan setiap bulan
dan diberikan imbal hasil yang ditetapkan sebagai berikut:
Debt through installment payments each month and given that the outcome is determined as
follows: Pada prinsipnya PT Kereta Api Indonesia Persero
menginginkan penyertaan dana tersebut kembali seluruhnya
sebesar Rp.100.000.000.000.,
maka dengan bantuan Jamdatun terjadi perjanjian utang
piutang antara
PT Optima
Kharya Capital
Management dengan PT Kereta Api Indonesia Persero pada tanggal 27 Juli 2009.
In principle, PT Kereta Api Indonesia Persero want to
return his
investment fund
entirely for
Rp.100.000.000.000, and the help of Jamdatun third party has made an agreement of debts between PT
OKCM with PT Kereta Api Indonesia Persero on July 27, 2009.
Jangka waktu 12 bulan, jatuh tempo pada 27 Juli 2010.
Tanggal Principle
Bunga Cicilan
Saldo
2. 27-Sep-2009
100.000.000.000 1.000.000.000
2.000.000.000 99.000.000.000
No.