UTANG IURAN PENSIUN SEKALIGUS LUMP SUM PENSION CONTRIBUTION LIABILITY

296 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk d. Nilai Wajar d. Fair Value e. Pengelolaan Modal e. Capital Management 49. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 49. IMPORTANT TREATY AGREEMENT Entitas Induk Parent Entity a. Perjanjian Penyerahan Jasa Angkutan Barang a. Freight Service Delivery Agreements Dalam mengelola permodalannya, Perusahaan senantiasa mempertahankan kelangsungan usaha serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya. Manajemen yakin akan kemampuannya untuk terus mengontrol dan mempertahankan exposure yang minimal terhadap risiko kredit mengingat perusahaan memiliki kebijaksanaan yang jelas dalam pemilihan pelanggan, menggunakan perjanjian yang berkekuatan hukum pada saat melakukan transaksi penjualan, dan sejarah tingkat kredit macet yang rendah. Risiko likuiditas juga dikenal risiko pendanaan adalah risiko dimana perusahaan akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan. Risiko likuiditas mungkin timbul akibat ketidakmampuan perusahaan untuk menjual aset keuangan secara cepat dengan harga yang mendekati nilai wajarnya. Risiko likuiditas muncul dalam situasi perusahaan kesulitan memperoleh pendanaan. Kebijakan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati dilakukan dengan menjaga kecukupan kas dan setara kas. Perusahaan mengelola risikio likuiditas dengan memonitor perkiraan arus kas dan arus kas aktual serta menyesuaikan profil jatuh tempo dari aset dan liabilitas keuangan. Management confidence in its ability to continue to control and maintain minimal exposure to credit risk given the company has a clear policy in the selection of customers, using the force of law at the time of the sale agreement, and the low level of bad credit history. Liquidity risk also known as funding risk is a risk that companies will have difficulty in getting funds to meet commitments associated with financial instruments. Liquidity risk may arise from the inability of companies to sell assets quickly at prices close to fair value. Liquidity risk arises in situations of difficulty in obtaining financing companies. Liquidity risk management policy conducted carefully to maintain sufficient cash and cash equivalents. The Company manages liquidity by monitoring risk cash flow forecasts and actual cash flows and adjust the maturity profile of financial assets and liabilities. Manajemen berpendapat bahwa nilai buku dari aset dan liabilitas keuangannya mendekati nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan tersebut pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Perseroan telah mengikat perjanjian penyerahan jasa angkutan barang dengan beberapa Perseroan lain dengan ikhtisar sebagai berikut: The Company agrees to have the cargo delivery services to several other companies with a summary as follows: Management believes that book value of assets and financial liabilities approaching the fair value of financial assets and liabilities as at December 31, 2012 and 2011. Dalam mengelola permodalannya, Perusahaan senantiasa mempertahankan kelangsungan usaha serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya. Perusahaan secara aktif dan rutin menelaah dan mengelola permodalannya untuk memastikan struktur modal dan pengembalian yang optimal bagi pemegang saham, dengan mempertimbangkan efisiensi penggunaan modal berdasarkan arus kas operasi dan belanja modal, serta mempertimbangkan kebutuhan modal di masa yang akan datang. The Company actively and regularly examines and manages its capital structure to ensure optimal capital and returns to shareholders, taking into account the efficient use of capital by operating cash flow and capital expenditures, and to consider capital needs in the future. 297 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated 1 PT Tambang Batubara Bukit Asam Persero 1 PT Tambang Batubara Bukit Asam Persero a a ● ● ● ● ● ● ● ● b b ● ● ● ● ● ● ● ● Agreement is valid from August 21, 1997 until July 31, 2016. Perjanjian berlaku mulai 21 Agustus 1997 sampai dengan 31 Juli 2016. Setiap bulan Oktober, kedua belah pihak menyusun rencana angkutan tahunan untuk setahun dimuka. Setiap satu bulan sekali, kedua belah pihak menyusun jumlah dan jadwal angkutan batubara yang definitive. Tarif angkutan batubara sesuai addendum IX No. 010ADDEKS- 0500HK.032009 dan No. 70HKOP2009 tertanggal 29 April 2009 terhitung tanggal 1 Januari sd 31 Desember 2009 sebesar Rp.287 ton kilometer belum termasuk PPN tetapi sudah termasuk pembersihan gerbong dan biaya asuransi. Every October, the two sides prepare an annual transportation plan for the year upfront. Every once in a month, both sides set the amount and schedule of coal transportation definitive. Coal transport fares in accordance with the addendum IX No. 010ADDEks- 0500HK.032009 and No. 70HKOP2009 dated April 29, 2009 effective from January 1 to December 31, 2009 amounted to Rp.287 ton kilometers, excluding VAT but including the cost of cleaning trains and insurance. Pengangkutan batubara rute Tanjung Enim - Kertapati, diatur dalam perjanjian No. 011KPTBA-Perumka1999 dan No. 114HKOP1999 tertanggal 24 Maret 1999. Beberapa hal penting yang diatur adalah sebagai berikut: Tanjung Enim coal transportation routes - Kertapati, defined in the agreement No.011KPTBA-Perumka1999 and No. 114HKOP1999 dated March 24, 1999. Some important things to establish are as follows: Pengangkutan batubara rute Tanjung Enim - Tarahan, diatur dalam perjanjian No. 066KPTBA-Perumka1997 dan No. 197HKOP1997 tertanggal 21 Agustus 1997. Beberapa hal penting yang diatur adalah sebagai berikut: Tanjung Enim coal transportation routes - Tarahan, defined in the agreement No. 066KPTBA-Perumka1997 and No. 197HKOP1997 dated August 21, 1997. Some important things to establish are as follows: Agreement is valid from August 21, 1998 until July 31, 2016. Every October, he two sides prepare an annual transportation plan for the year upfront. Every once in a month, both sides set the amount and schedule of coal transportation definitive. Coal transport fares in accordance with the addendum VIII No. 009ADDEKS- 0500HK.032009 and No. 69HKOP2009 dated April 29, 2009 effective from January 1, to December 31, 2009 amounted to Rp.394 ton kilometers, excluding VAT but includes the cost of unloading, carriage and insurance costs of cleanup. Perjanjian berlaku mulai 21 Agustus 1998 sampai dengan 31 Juli 2016. Setiap bulan Oktober, kedua belah pihak menyusun rencana angkutan tahunan untuk setahun dimuka. Setiap satu bulan sekali, kedua belah pihak menyusun jumlah dan jadwal angkutan batubara yang definitive. Tarif angkutan batubara sesuai addendum VIII, No. 009ADDEKS- 0500HK.032009 dan No. 69HKOP2009 tertanggal 29 April 2009 terhitung tanggal 1 Januari sd 31 Desember 2009 sebesar Rp.394 ton kilometer belum termasuk PPN tetapi sudah termasuk biaya bongkar, pembersihan gerbong dan biaya asuransi. In both the above agreement, the Company is liable for any loss during transportation of coal. The number of compensation claims losses calculated for the missing quantity multiplied by the cost of coal free on rail in accordance with its type. Dalam kedua perjanjian diatas, Perseroan dibebani tanggung jawab atas hilangnya batubara selama dalam pengangkutan. Jumlah klaim ganti rugi dalam hal terjadi kehilangan dihitung sebesar kuantitas yang hilang dikalikan dengan harga pokok batubara free on rail sesuai dengan jenisnya. 298 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated c c ● ● ● ● ● ● 2 PT Pertamina Persero 2 PT Pertamina Persero ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● Agreement retroactive from July 1, 2010 until June 30, 2015. Perjanjian berlaku surut mulai 1 Juli 2010 sampai dengan 30 Juni 2015. Jasa yang diperjanjikan adalah pengangkutan bahan bakar minyak meliputi premium, minyak tanah, solar, minyak diesel dan minyak bakar dan bahan bakar minyak khusus meliputi avtur, avgas, super TT, premix dan bensin biru dengan menggunakan gerbong ketel. Contracted services are transport fuels including premium, kerosene, diesel fuel, diesel oil and fuel oil and special fuels including aviation fuel, AVGAS, Super TT, premix and petrol blue using a kettle train. The amount of fuel and transported BBMK period specified in the annual plan described by the definitive in a monthly plan and approved by both parties. Jumlah BBM dan BBMK yang diangkut ditetapkan dalam rencana tahunan yang dikemudian dijabarkan secara definitive dalam rencana bulanan dan disetujui oleh kedua belah pihak. Tarif ALL-In ditetapkan sebesar Rp.600 KLKM untuk semua jenis Bahan Bakar Minyak BBM dan bahan Bakar khusus BBK belum termasuk Pajak Pertambahan Nilai PPN. All-in tariffs are set at Rp.600 KLKM for all type of fuel and special fuel, is excluding value added tax. If there is a claim for loss or damage the quality of fuel, which transported the BBKto be issued Debit bills receivable will be calculated and deducted from fare all modules. Apabila terdapat klaim atas susut atau kerusakan mutu BBMBBK yang diangkut, akan diterbitkan Debet nota tagihan dan selanjutnya akan diperhitungkan serta dipotong dari tarif All in. Perjanjian ditandatangani pada tanggal tanggal 3 November 2010 dengan No. 026F000002010-S6 dan No. 456HKD62010 di addendum No. 041F000002011-S6 dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut: Agreement signed on November 3, 2010 with No. 026F000002010-S6 and no. No 456HKD62010 in the addendum. 041F000002011-S6 with the terms and conditions as follows: Pengangkutan batubara rute Tanjungenimbaru - Tarahan dan Tanjungenimbaru - Kertapati, diatur dalam perjanjian No. 362PHKD62011 dan No. 083PJJEKS-0100HK.032011 tertanggal 14 Desember 2011. Beberapa hal penting yang diatur adalah sebagai berikut: Tanjung Enim coal transportation routes - Tarahan and Tanjungenimbaru - Kertapati, defined in the agreement No. 362PHKD62011 and No. 083PJJEKS- 0100HK.032012 dated December 14, 2011. Some important things to establish are as follows: Perjanjian berlaku mulai 1 Januari 2012 sampai dengan 31 Desember 2016. Agreement is valid from January 1, 2012 until December 31, 2016. Para pihak paling lambat 3 bulan sebelum tahun berjalan menyusun target volume angkutan bulanan mengacu pada Rencana Angkutan Tahunan. The two sides at least 3 months year to date prepare transportation plan monthly according to annual transportation plan yearly. Tarif angkutan batubara sesuai perjanjian No. 362PHKD62011 dan No. 083PJJEKS-0100HK.032011 tertanggal 14 Desember 2011 untuk tahun 2012 relasi Tanjungenimbaru - Tarahan sebesar Rp.383 ton km dan relasi Tanjungenimbaru - Kertapati sebesar Rp.493 ton km belum termasuk PPN. Tarif tersebut sudah termasuk beban investasi pengembangan sebesar Rp.25 ton kilometer. Coal transport fares in accordance with the agreements No. 362PHKD62011 and No. 083PJJEKS- 0100HK.032011 dated December 14, 2011 effective for 2012 route Tanjungenimbaru - Tarahan amounted to Rp.383 ton kilometers and Tanjungenimbaru - Kertapati amounted Rp.493 ton kilometers, excluding VAT but including the cost of investment developmet amounted Rp.25 ton kilometers. 299 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated 3 PT Semen Baturaja Persero 3 PT Semen Baturaja Persero ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● 4 PT Semen Padang Persero 4 PT Semen Padang Persero ● ● ● ● ● ● Perjanjian ditandatangani pada tanggal 29 Mei 2012 dengan No. HK.221V14KA-2012 dan No. HK.01.052282012, masa berlaku mulai tanggal 1 Februari 2012 sampai dengan 31 Januari 2017. Beberapa hal penting yang diperjanjikan: The agreement was signed on May 29, 2012 with No. HK.221V14KA-2012 and No. HK.01.052282012, validity period begins on February 1, 2012 to January 31, 2017. Some important points agreed upon: Type of goods transported include coal slag and Kliner. Jenis barang yang diangkut meliputi Kliner Terak dan Batubara. Jumlah volume KlinkerTerak yang diangkut sebanyak 360.000 tontahun. Sedangkan batu bara sebanyak 150.000 ton tahun. Total volume of Slag transported is 360.000 tonsyears. While total volume of coal transported is 150.000 tons year. The tariff for transporting for each item is Rp.81.600 ton of coal slag for a total distance of 170 KM, Rp.86.880 ton of coal for a total distance of 181 KM, not including 10 VAT. Adapun tarif angkutan untuk masing- masing jenis barang dan jarak tempuh adalah Klinker dikenakan tarif Rp.81.600 ton untuk jarak 170 KM, sedangkan batubara dikenakan tarif Rp.86.880 ton untuk jarak 181 KM, tarif tersebut belum termasuk PPN 10. Dalam hal target angkutan PT Semen Baturaja Persero tidak dapat menyediakan material yang akan diangkut dengan jumlah minimal maka biaya angkutan yang harus dibayar adalah tetap senilai tonase target, kecuali ada pemberitahuan dari PT Semen Baturaja Persero. In the case of PT Semen Baturaja Persero transport target s can not provide material that will be transported with a minimal amount of transportation costs to be paid is still a target tonnage feasible, unless there is notification of PT Semen Baturaja Persero. Special provisions such as rebates, discounts and other cash-governed exclusively by the parties. Ketentuan-ketentuan khusus seperti Rabat, Cash-discount dan sejenisnya akan diatur khusus oleh para pihak. Apabila terjadi perubahan kebijakan Pemerintah, biaya angkutan dapat diubah dan disesuaikan berdasarkan kesepakatan para pihak. In the event of changes in government policy, transportation costs may be modified and adjusted based on the agreement of the parties. If the PT Kereta Api Indonesia Persero could not meet the minimum tonnage target and divert transportation of goods by truck, then must pay the difference between tariffs and regulations truck. Apabila PT Kereta Api Indonesia Persero tidak dapat memenuhi tonase target angkutan minimal dan mengalihkan angkutan tersebut menggunakan truk, maka harus membayar selisih tarif angkutan truk yang berlaku. Perjanjian kerjasama tentang perjanjian angkutan semen curah dari Indarung ke Teluk Bayur dengan No. HK.213V16Divre.II-2009 tertanggal 22 Mei 2009. Agreement on cooperation under the agreement the bulk transport of cement from Indarung to Teluk Bayur No. HK.213V16Divre.II-2009 dated May 22, 2009. Beberapa hal penting yang diatur dalam perjanjian tersebut adalah: Some important things is governed by the agreement are: Agreement is valid from March 27, 2009 until March 26, 2012. Amount of Rainfall Cement is transported 2.900.000 tons year. Transport fares Rp.315.650 carriage excluding VAT 10. Perjanjian berlaku mulai 27 Maret 2009 sampai dengan 26 Maret 2012. Jumlah Semen Curah yang diangkut 2.900.000 ton tahun. Tarif angkutan Rp.315.650 gerbong belum termasuk PPN 10.