DANA PENSIUN SWAKELOLA SELF-MANAGED PENSION FUND

282 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated Saldo awal tahun Beginning balance Pengalihan dari BPYBDS lihat Catatan 35 Transferred from BPYBDS see Note 35 Jumlah Modal Disetor Total Paid-in Capital 35. 35. GOVERNMENT EQUITY PARTICIPATION Saldo awal tahun Beginning balance Penerimaan selama tahun berjalan Current year receiptment Koreksi Hasil Rekonsiliasi Reconciliation correction result Dialihkan ke Modal Saham lihat Catatan 34 Capital stock transferred see Note 34 Jumlah Total Rincian peruntukannya adalah sebagai berikut: Details of allocation are: Kereta Rel Listrik Electric rail-train Kereta Penumpang Passenger train Kereta Rel Diesel Diesel rail-train Kereta Rel Diesel Elektrik Electric diesel rail-train Lokomotif Diesel Diesel locomotive Inventaris Inventory Suku Cadang Spare parts Jumlah Total 2011 2012 73.750.000 44.668.671.819 28.990.000.000 2.470.000.000.000 2.470.000.000.000 826.547.000.000 - 3.296.547.000.000 2.470.000.000.000 - 52.192.315.057 951.193.264.935 826.546.294.646 Berdasarkan Berita Acara Rekonsiliasi Data Bantuan Pemerintah Yang Belum Ditetapkan Statusnya BPYBDS pada PT Kereta Api Indonesia Persero No.: BA-13KN.3REKONBPYBDS2011 tanggal 11 Januari 2011 yang diterbitkan oleh Kementerian Keuangan Republik Indonesia, Dirjen Kekayaan Negara, Direktorat Barang Milik Negara II, dengan kesepakatan Kementerian Perhubungan, dan PT Kereta Api Indonesia Persero sepakat bahwa nilai BPYBDS pada PT Kereta Api Indonesia Persero per Maret 2011 sebesar Rp.826.546.294.645. Based on the Reconciliation Data of Government Equity Participation BPYBDS at PT Kereta Api Indonesia Persero No.: BA- 13KN.3REKONBPYBDS2011 dated January 11, 2011 issued by the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia, Director General of State Assets, Directorate of State Property II, with the agreement the Ministry of Transportation, and PT Kereta Api Indonesia Persero agreed that the value of the BPYBDS of PT Kereta Api Indonesia Persero as at March 2011 for Rp.826.546.294.645. 10.362.987.595 332.703.092.143 357.555.478.032 2011 826.546.294.646 1.072.940.984.034 BANTUAN PEMERINTAH YANG BELUM DITENTUKAN STATUSNYA Bantuan Pemerintah yang belum ditentukan statusnya merupakan hasil proyek dari Departemen Perhubungan Direktorat Jenderal Perhubungan Darat yang telah diserahkan atau dioperasikan oleh Perusahaan yang belum dapat dijadikan sebagai tambahan Penyertaan Modal Negara karena belum diterbitkannya Peraturan Pemerintahnya. Saldo dan mutasi bantuan pemerintah yang belum ditentukan statusnya terdiri dari: 2012 826.546.294.646 951.193.264.935 1.777.739.559.581 - - 246.394.689.388 951.193.264.935 826.546.294.646 2012 70.886.172.917 417.740.728.018 111.179.864.000 351.386.500.000 - - 2011 Balance and movement of government assistance that has not yet determined the status consists of: Government assistance can not be determined status is the result of the project from the Ministry of Transportation Directorate General of Land Transportation, which has been delivered or operated by a company that can not be used as additional State Capital because the Government has not issued regulations. - 1.072.940.984.034 283 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated 1 Perbaikan Stasiun Peron Jabotabek Station renovation Jabotabek platform 2 Rehab Jalan KA Cigading Serpong dan Citayam KA road rehabilitation Cigading Serpong and Cibinong Citayam Cibinong 3 Peralatan Training Simulator KRL Diklat Bekasi Mountrain Education Training of KRL Mountrain Bekasi Simulator Trainning Tools 4 Rehab Stasiun Jabotabek Jabotabek station rehabilitation 5 Pembangunan St. UI dan St. Univ. Pancasila Constructions of UI station and Univ. Pancasila station On the basis on Data Reconciliation of Undetermined status of Government Assistance BPYBDS at PT Kereta Api Indonesia Persero Number: BA- 13KN.3REKONBPYBDS2011 dated January 11, 2011 issued by the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia, Director General of State Assets, Directorate of State Property II, the Company to correct the financial statements for fiscal year 2011 Rp.27.000.031.871 removed from the list of assets and returned to the Ministry of Transportation. Corrected some Rp.27.000.031.871 assets are as follows: BPYBDS carrying value at PT Kereta Api Indonesia Persero of Rp.826.546.294.645 consists of Rp.718.343.833.645 BPKP review reported No. LHR- 3780PW1042010 dated May 4, 2010 and Rp.108.202. 461 000 BPKP review reported No. LHR- 5963PW1042011 dated July 25, 2011. Dengan dasar Berita Acara Rekonsiliasi Data Bantuan Pemerintah Yang Belum Ditetapkan Statusnya BPYBDS pada PT Kereta Api Indonesia Persero No.: BA-13KN.3REKONBPYBDS2011 tanggal 11 Januari 2011 yang diterbitkan oleh Kementerian Keuangan Republik Indonesia, Dirjen Kekayaan Negara, Direktorat Barang Milik Negara II, perusahaan melakukan koreksi pada Laporan Keuangan tahun buku 2011 sebesar Rp.27.000.031.871 dikeluarkan dari daftar aset dan dikembalikan ke Kementerian Perhubungan. Aset terkoreksi sejumlah Rp.27.000.031.871 adalah sebagai berikut : Memperhatikan PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan kesalahan- paragraf 19b, bahwa atas perubahan kebijakan akuntansi tersebut Perusahaan harus melakukan perubahan secara retrospektif atau melakukan penyajian kembali kecuali apabila dipandang tidak praktis. Regarding to PSAK 25 : Accounting Policy, changes in Accounting Estimates and errors - paragraphs 19 b, which is stated that the companys accounting policy changes should be treated in retrospective or restated the measurement except Considered impracticable. Perusahaan mengajukan permohonan kepada Kementerian Negara BUMN no. KU.102III2KA-2013 tanggal 13 Maret 2013, untuk melakukan perubahan secara sekaligus atau secara Prospektif karena dipandang tidak praktis dengan pertimbangan sebagai berikut : 2691JBAII91 Nilai tercatat BPYBDS di PT Kereta Api Indonesia Persero sebesar Rp.826.546.294.645 terdiri dari Rp.718.343.833.645 Laporan Hasil Reviu BPKP No. LHR-3780PW1042010 tanggal 4 Mei 2010 dan Rp.108.202.461.000 Laporan Hasil Reviu BPKP no. LHR-5963PW1042011 tanggal 25 Juli 2011. BPYBDS Assets Correction 491JBAIII2001 07BACSCCXI2000 819JBAVII2000 The Company has propose request letter to Ministry of State-Owned Enterprises no. KU. 102III2KA-2013 March 13, 2013, to treated companys accounting policy changes in Prospective, considered its impractical with the following considerations: Koreksi Aset BPYBDS No. BASTO Based on Government Regulation PP Number: 76 in 2012 on the addition of the Investment of the Republic of Indonesia to the Companys Capital Stock of the Company Limited PT Kereta Api Indonesia on September 12, 2012, BPYBDS amount Rp.826.546.294.646 recognized as state capital participation of the balance PT Kereta Api Indonesia. 1616JBAX99 Untuk tahun buku 2012, Perusahaan telah mengubah kebijakan akuntansi atas penyerahan Aset-BPYBDS, di mana aset BPYBDS dan penyusutannya dicatat setelah adanya Berita Acara Serah Terima untuk Dioperasikan BASTO, sedangkan untuk tahun buku sebelumnya dicatat setelah adanya Berita Acara Serah Terima BAST. For fiscal year 2012, the Company has changed its accounting policy on the transfer of assets-BPYBDS, where BPYBDS assets and depreciation are recorded after the handover for operated BASTO, whereas for the previous financial year were recorded after the handover BAST . Berdasarkan Peraturan Pemerintah PP Nomor: 76 tahun 2012 tentang Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke Dalam Modal Saham Perusahaan Perseroan Persero PT Kereta Api Indonesia tanggal 12 September 2012, BPYBDS sebesar Rp.826.546.294.646 diakui sebagai Penyertaan Modal Negara pada Laporan Posisi Keuangan PT Kereta Api Indonesia Persero.