PIUTANG LAIN-LAIN OTHER RECEIVABLES
267
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
29. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 29. UNEARNED REVENUE
Entitas Induk: Parent entity:
Sewa Tanah, Iklan, Ticketing Agen, Lease land, advertising, ticketing agent,
Bangunan dan Gudang buildings and warehouse
PT Excelcomindo jaringan PT Excelcomindo telecommunication
telekomunikasi network
PT Pupuk Sriwijaya PT Pupuk Sriwijaya
Entitas Anak: Subsidiary:
PT KA Commuter Jabodetabek PT KA Commuter Jabodetabek
PT KA Pariwisata PT KA Pariwisata
PT KA Properti Manajemen PT KA Properti Manajemen
Jumlah Total
PT Excelcomindo PT Excelcomindo
● ●
● ●
● ●
Based on the third change in the agreement between PT
Kereta Api
Indonesia Persero
and PT
Excelcomindo Pratama No. 342HKTEK1996 dated December 20, 1996 about the installation of fiber optic
cable along railroad tracks on the island of Java, the agreement will expire in 2017, has changed the
agreement beginning to payments, increase the supply of 500 channels and the provision of mobile
phones, extending the agreement is valid for 2022. Contract value since December 20, 2007 until
December 19, 2017 amounting to Rp.86.415.836.687 excluding VAT.
121.824.692.172 1.904.593.992
119.920.098.180 66.892.294.168
Tahap pertama, sebesar 20 dari
jumlah imbalan dibayarkan paling lambat 30 hari setelah
amandemen III perjanjian ini ditandatangani atau selambatnya tanggal 30 Oktober 2006.
The first
stage, 20
of the
amount of
compensation to be paid no later than 30 days after the third change in this agreement is signed
or at the latest, October 30, 2006. The second phase, 30 of the amount of
compensation to be paid no later than 2 months after the third change in this agreement is signed
or at the latest, November 15, 2006. The third phase 50 of the total compensation
paid no later than 15 January, 2007. Tahap kedua, sebesar 30 dari jumlah imbalan
dibayarkan paling
lambat 2
bulan setelah
amandemen III perjanjian ini ditandatangani atau selambatnya tanggal 15 November 2006.
Tahap ketiga, sebesar 50 dari jumlah imbalan dibayarkan paling lambat 15 Januari 2007.
163.842.604.088 43.207.918.344
- 1.178.302.000
559.756.668 962.928.091
93.139.412 198.235.218
848.526.489 Biaya operasi langsung yang masih harus dibayar
merupakan biaya pemeliharaan sarana di lintas, balai yasa, biaya pendukung operasi dan biaya pendukung
angkutan Direct operating costs of accrued expense is the
facilities maintenance cost in railroad, Balai Yasa, oprating cost support and transportation cost support.
Beban umum dan administrasi yang masih harus dibayar merupakan biaya jasa produksi Imbalan
Keberhasilan Kinerja Operasi IKKO, biaya pegawai dan beban kerumahtanggan.
General and administrative expenses to be paid the cost of production reward success in operating
performance IKKO, employee costs and household expenses.
2012 2011
51.849.502.012
Methods of payment during the first 10 years with the payment schedule as follows:
Adapun cara pembayaran untuk 10 tahun pertama dengan jadwal pembayaran sebagai berikut:
179.916.270 207.050.522.432
937.908.156 207.988.430.588
Berdasarkan amandemen III dari perjanjian antara PT Kereta Api Indonesia Persero dan PT Excelcomindo
Pratama No.
342HKTEK1996 tertanggal
20 Desember 1996 tentang pemasangan kabel serat
optik di sepanjang jalan kereta api di pulau Jawa yang perjanjiannya akan berakhir pada tahun 2017, telah
mengubah perjanjian awal untuk cara pembayaran, menambah penyediaan 500 kanal dan pemberian
handphone, memperpanjang masa berlaku perjanjian menjadi 2022. Nilai kontrak dari tanggal 20 Desember
2007 sampai dengan 19 Desember 2017 sebesar Rp.86.415.836.687 tidak termasuk PPN.
268
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
30. LIABILITAS LANCAR LAINNYA 30. OTHER CURRENT LIABILITIES
Utang Pegawai Employees payable
Dana Swakelola Jaminan Pemeliharaan Self-managed fund healthcare
Kesehatan assurance
Utang Uang Muka Advanced payables
Lain-lain Others
Jumlah Total
31. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 31. POST-EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATION
2012 2011
125.704.511.869 2.937.238.700
805.950.323 34.241.075
21.130.292.731 47.707.980.807
96.981.821 660.476.285
147.737.736.744 51.339.936.867
Perusahaan menyelenggarakan
program pensiun
manfaat pasti untuk seluruh karyawan. Dalam program ini, manfaat pensiun yang akan dibayarkan dihitung
berdasarkan Tarif Dasar Perhitungan Iuran Pensiun 2008 TDPIP dan masa kerja karyawan. Program
pensiun ini dikelola oleh PT Asuransi Jiwasraya Persero.
The Company condusted benefit pendion program for all employees. In this program, the pension benefit to
be paid is computed based on the Basic Tariff of Pension Contribution Computition 2008 TDPIP and
the working period of employee. The program is managed by PT Asuransi Jiwasraya.
Sesuai dengan
Peraturan Pemerintah
tentang Penyesuaian
Pensiun eks
Pegawai Negeri
Sipil Departemen
Perhubungan pada
PT Kereta
Api Indonesia Persero Nomor: 64 Tahun 2007 tanggal 29
Nopember 2007, Pegawai eks Pegawai Negeri Sipil Departemen Perhubungan yang bekerja di Perusahaan
Jawatan Kereta Api PJKA dan telah diberhentikan dengan hormat sebagai Pegawai Negeri Sipil yang
selanjutnya diangkat menjadi pegawai Perusahaan Umum Perum Kereta Api yang kini telah berubah
bentuk menjadi PT Kereta Api Indonesia Persero berhak memperoleh pensiun pokok yang besarnya
disesuaikan sama dengan pensiun pokok yang diterima oleh penerima pensiun Pegawai Negeri Sipil. Hak
pensiun diberlakukan terhitung mulai bulan ke 6 enam sejak ditetapkannya Peraturan Pemerintah tersebut.
In accordance with Government Regulation on the regarding the Pension Adjustment of ex-Government
Civil Employee of Department of Transportation at PT Kereta Api Indonesia Persero No. 64 dated November
29, 2007. The Ex. Civil Servant PNS of Department of Transportation working at the Perusahaan Jawatan
Kereta Api PJKA and dismissed in honor as Civil Employee and were designated as a civil employee at
Perusahaan Umum Perum Kereta Api which is now changed to be PT Kereta Api Indonesia Persero is
entitled to receive the principle amount of pension of the Government Civil Employee. Pension title comes to
effect as the sixth 6th months as from the stipulation date of the Government Regulation.
Pelaksanaan pembayaran penyesuaian dilakukan oleh PT Taspen Persero. Adapun sumber pendanaan
pembayaran pensiun pegawai berasal dari; a Iuran pegawai sebesar 4,75 dari Tarif Dasar Perhitungan
Iuran Pensiun 2008 TDPIP, b PT Kereta Api Indonesia, c Past Service Liabilities yang dibayarkan
oleh PT Kereta Api Persero, d Hasil investasi dari akumulasi dana pensiun pegawai yang berada di PT
Asuransi Jiwasraya Persero, dan e Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.
The implementation of adjustedt payment is made by PT Taspen Persero. And the fund sources of pension
payment for pension are from a employee contribution for 4.75 of the Basic Tariff of Pension Contribution
Rate Computation 2008 TDPIP, b PT Kereta Api Indonesia, c Past Service Liabilities to be paid by PT
Kereta Api Indonesia Persero, d Investment results of accumulated employee pension fund saved at PT
Asuransi Jiwasraya Persero, and e State Budget.
Sedangkan untuk Pegawai diluar pegawai eks Pegawai Negeri Sipil Departemen Perhubungan yang bekerja di
Perusahaan Jawatan Kereta Api PJKA, program pensiun masih dikelola oleh PT Asuransi Jiwasraya
Persero. For employee other than the ex. Civil Servant PNS of
Department of Transportation working at Perusahaan Jawatan Kereta Api PJKA, the pension program is still
managed by PT Asuransi Jiwasraya Persero.
Penilaian aktuaria atas imbalan pasca kerja dilakukan oleh aktuaria RAS Actuaries, dengan menggunakan
metode Projected Unit Credit, dengan Laporan No. 303RACKAI-UUKXII2012
tanggal 26
Desember 2012, berdasarkan TDPIP 2012 untuk tahun berjalan
dan TDPIP 2009 untuk tahun buku 2011. Actuarial
valuation of
the past
service liability
performed by RAS Actuaries, using the Projected Unit Credit
method, with
report No.
303RACKAI- UUKXII2012 December 26, 2012, based on TDPIP
2012 for current year and TDPIP 2009 for the period of 2011.
Jumlah Liabilitas Total liabilities
Jumlah Total
Jumlah Beban yang diakui pada Expense recognized in income
laporan laba rugi statement
78.840.969.000 72.181.164.914
69.151.972.000 83.923.881.469
78.638.757.000 54.354.761.000
269
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
Dasar perhitungan manfaat :
: Basis for calculating benefits
Tingkat diskonto :
: Discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahun :
: Level of salary increase year
Usia pensiun normal :
: Normal retirement age
Tabel mortalitas :
: Morality table
Tingkat cacat tahun :
: Level of disability year
Tingkat pengunduran diri: Level resignations
Umur dibawah 20 - 29 tahun :
: Age under 20 - 29 years old
Umur diatas 30 tahun :
: Age above 30 years old
Liabilitas yang diakui pada laporan posisi keuangan: Liabilities recognized in the balance
Entitas Induk: Parent entity
Nilai Sekarang Liabilitas Present value of liability
Nilai Wajar Aset Fair vakue of assets
Status Pendanaan Funding status
Biaya Jasa Lalu yang Belum Diakui Unrecognized past service expense
non Vested non vested
Keuntungan Kerugian Aktuaria yang Unrecognized gains loss the actuarial
belum diakui Jumlah Liabilitas
Total liabilities
Entitas Anak Subsidiary
Jumlah Total
Biaya Jasa Kini Current service expenses
Beban Bunga Interest expenses
Hasil yang Diharapkan dari Aset Program Expected return on plan assets
Amortisasi Biaya Jasa Lalu yang belum Amortization of unrecognized past-service
diakui non vested expense non vested
Keuntungan kerugian Aktuaria yang Actuarial gains losses recognized during
diakui selama tahun berjalan the year
Jumlah Beban yang diakui pada Expense recognized in income
laporan laba rugi statement
2011 2011: Tabel Mortalita Indonesia 1999 TMI II
343.834.017.000 24.963.706.000
240.029.342.000 78.840.969.000
The company recognized actuarial gain or loss with the 10 corridor approach. Part of the actuarial gains and
losses are recognized for each reward program is definitely a larger sum of 10 of the present value in
Exchange for certain and 10 of fair value of the assets of the program on that date, divided by the
average remaining working period is forecasted from workers in the program.
2011 Expenses regonized in the Consolidated Income
Statement are as follows:
72.181.164.914 3.029.192.914
2.505.972.000 2.505.972.000
69.151.972.000 112.622.096.000
27.469.678.000 209.243.746.000
276.067.442.000 Perusahaan mengakui keuntungan atau kerugian
aktuaria dengan pendekatan koridor 10. Bagian dari keuntungan dan kerugian aktuaria yang diakui untuk
masing-masing program imbalan pasti adalah jumlah yang lebih besar diantara 10 dari nilai kini imbalan
pasti dan 10 dari nilai wajar aset program pada tanggal tersebut, dibagi dengan rata-rata sisa masa
kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut.
60.500.307.000 33.546.200.000
22.899.001.000 20.116.459.000
26.925.962.000 45.039.286.000
3 per tahun per years 56 tahun years
Tabel Mortalita Indonesia 2011 TMI III
6 10 dari tabel mortalitas from morality table
Menurun secara linear hingga mencapai 0 saat usia pensiun normal Decreases linearly until it
reaches 0 when the normal retirement age
2012 729.984.095.000
386.150.078.000 Asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan di
atas adalah sebagai berikut: The assumptions used in the above calculation is as
follows: UUK No. 132003 dan Peraturan Perusahaan and
company regulations 6 per tahun per years 2011: 7
5.082.912.469 83.923.881.469
2012 Beban
yang diakui
pada Laporan
Laba Rugi
Konsolidasi adalah sebagai berikut:
78.638.757.000 4.985.279.000
- 54.354.761.000
485.311.188.000
270
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
Entitas Induk Parent entity
Liabilitas kekayaan pada awal periode Liabilities wealth at beginning period
Beban Pendapatan Expenses revenue
Realisasi pembayaran manfaat Realization of benefits payment
Iuran perusahaan The companys dues
Liabilitas kekayaan pada akhir periode Liabilities wealth at ending period
Entitas Anak Subsidiary
Jumlah Total
Pada awal tahun The begining of the year
Hasil yang diharapkan dari aset program The expected results of assets program
Keuntungan kerugian aktuari pada aset program
Gain loss actuaria of asset program Iuran Perusahaan
Companies contribution Realisasi pembayaran manfaat
payment of benefits realization
Jumlah pada akhir tahun
Total of the end of the year
Entitas Induk Parent Entity
Nilai Kini Kewajiban Present value of obligation
Nilai Wajar Aset Program Fair value of program
assets
Surplus Defisit Surplus Deficit
Penyesuaian Pengalaman Adjustment experiences at
Pada Liabilitas Program program liabilities
Penyesuaian Pengalaman Adjustment experiences at
Pada Aset Program program asset
Reksadana Reksadana
Deposito Time deposits
Reksadana Unit Link Reksadana Unit Link
Saham Stocks
Obligasi Bonds
Properti Property
Jumlah dipindahkan Total transferred
159.680.745.000 99.932.111.000
166.547.244.000 148.367.692.000
2009 2008
12,33 3.029.192.914
2.075.739.000
58.757.997.000
32.419.993.000 276.067.443.000
235.758.138.000 22.899.001.000
20.116.459.000 83.923.881.469
72.181.163.914 5.082.912.469
32.419.993.000 2.075.739.000
33.514.863.000 729.984.095.000
485.311.188.000 341.325.331.000
2012 2011
2010
85.160.474.000
Rekonsiliasi jumlah liabilitas kekayaan yang diakui dalam laporan posisi keuangan per 31 Desember 2012
dan 2011 adalah sebagai berikut:
2012 69.151.972.000
78.638.757.000 851.267.000
68.098.493.000 78.840.969.000
386.150.078.000 276.067.443.000
235.758.138.000
The movement in the fair value of plan assets of the year is as follows:
26.831.890.000 187.500.000
54.354.761.000 41.816.600.000
2011 Reconciliation of total liabilities wealth which are
recognized in the balance sheet at December 31, 2012 and 2011 are as follows:
Nilai Wajar Fair value 257.407.641.995
December 31, 2012 31 Desember 2012
31 Desember 2011 December 31, 2011
Nilai Wajar Fair value 184.026.558.170
66,66 47.612.304.617
32.629.681.591 15.754.923.182
13.978.632.824 12,33
8,45 4,08
3,62 2,52
23.327.699.018 8,45
11.263.551.715 4,08
9.993.641.473 3,62
6.956.899.589 2,52
20.368.353.000 63.184.258.000
8.781.616.000 343.834.017.000
209.243.745.000 105.567.193.000
Kategori utama aset program sebagai presentasi dari total aset program adalah sebagai berikut:
34.039.115.845 69.151.971.000
68.098.493.000 26.831.890.000
13.334.852.000 4.563.304.000
386.150.078.000 276.067.444.000
Rincian nilai kini kewajiban, nilai wajar aset program, surplus atau defisit, dan penyesuaian pengalaman
pada kewajiban dan aset program selama 5 tahun terakhir adalah sebagai berikut:
The details of present value of obligation, fair value of plan
assets, surplus
or deficit,
and experience
adjustment on liabilities and plan assets during the last 5 years are as follows:
Mutasi nilai wajar aset program selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
2012 2011
9.730.981.966
6.866.499.000 48.435.581.000
8.446.039.000 15.978.850.000
The main category of plan assets as the total plan assets presentations are as follows:
66,66
377.114.166.175 97,66
269.607.465.810 97,66