Revenue and Expenses Recognition

259 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated Hak Pengoperasian Aset Prasarana Infrastructure Assets Operating Right 1 1 2 2 3 23. ASET PENGELOLAAN BERSAMA 23. JOINT OPERATION ASSETS Kerjasama Operasi Milik PT KA Logistik Joint operation PT KA Logistik Pada tanggal 10 Agustus 2012, PT. Kereta Api Logistik mengadakan perjanjian kerja sama operasi dengan PT Bintang Laut Platinum dalam kegiatan pengelolaan sistem pergudangan dan fasilitas, dengan komposisi penyertaan pendanaan dan pembagian biaya serta keuntungan masing-masing adalah 65 untuk PT Bintang Laut Platinum dan 35 untuk PT KA Logistik. Kerja sama ini berlaku selama 5 tahun. On August 10, 2011, PT Kereta Api Logistik entered into joint operation agreement with PT Bintang Laut Platinum on warehouse and facility system management, with composition of inclusion funding and distribution costs also benefits cost profit sharing, each is 65 for PT Bintang Laut Platinum, and 35 for PT KA Logistik. The term of this agreement is effective until 5 years. 2012 2011 5.635.179.660 1.064.278.737 Pada tanggal 11 Maret 2011, PT Kereta Api Logistik mengadakan perjanjian kerja sama operasi dengan PT Surabaya Petroleum Transport dalam kegiatan bongkar muatpeti kemas di Kalimas Surabaya, dengan komposisi penyertaan pendanaan dan pembagian biaya serta keuntungan cost profit sharing, masing- masing adalah 55 untuk PT Kereta Api logistik, dan 45 untuk PT Surabaya Petroleum Transport. Kerja sama ini berlaku selama 5 tahun. On March 11, 2011, PT Kereta Api Logistik entered into joint operation agreement with PT Surabaya Petroleum Transport on unloadingcrates activities in Kalimas Surabaya, with composition of inclusion funding and distribution costs also benefits cost profit sharing, each is 55 for PT Kereta Api Logistik, and 45 for PT Surabaya Petroleum Transport. The term of this agreement is effective until 5 years. Pada tanggal 22 Februari 2011, PT. Kereta Api Logistik mengadakan perjanjian kerja sama operasi dengan PT Jababeka Infrastruktur dalam kegiatan pelayanan logistik berbasis kereta api, dengan komposisi penyertaan pendanaan dan pembagian biaya serta keuntungan cost profit sharing, masing-masing adalah 55 untuk PT Jababeka Infrastruktur dan 45 untuk PT KA Logistik. Kerja sama ini berlaku selama 5 tahun. On February 22, 2011, PT Kereta Api Logistik entered into joint operation agreement with PT Jababeka Infrastruktur on logistic service based on train, with composition of inclusion funding and distribution costs also benefits cost profit sharing, each is 55 for PT Jababeka Infrastruktur, and 45 for PT KA Logistik. The term of this agreement is effective until 5 years. Sesuai Kepmen Perhubungan No. HK.601 SK.29DJKA92012, bahwa Perusahaan diberi kewenangan untuk membangun prasarana perkeretaapian di wilayah Sumatera bagian selatan, dan sesuai Surat Pernyataan dari Direktur Utama Perusahaan No. 001VII11KA- 2012 tanggal 31 Juli 2012 bahwa setelah pembangunan, aset prasarana tersebut akan diserahkan atau dihibahkan kepada Pemerintah sehingga menjadi Barang Milik Negara BMN. Berdasarkan UU No. 232007 tentang Perkeretaapian bahwa Perusahaan diberi kewenangan hak untuk mengoperasikan aset prasarana, maka atas pengeluaran untuk pembangunan prasarana perkeretaapian di wilayah Sumatera bagian selatan, telah dicatat oleh Perusahaan sebagai Hak Pengoperasian Aset Prasarana. According to the Decree of the Minister of Transportations No. HK.601SK.29DJKA9 2012, that the Company is authorized to build railway infrastructure in the south of Sumatra, and according to the Statement of President Directors No. 001VII11KA-2012 dated July 31, 2012 that after the construction, infrastructure assets will be transferred or assigned to the Government so as to be of State Property BMN. Based on to Law no. 232007 on Railways that the Company is authorized right to operate infrastructure assets, then the expenditure for the construction of railway infrastructure in the south of Sumatra, have been recorded by the Company as Infrastructure Assets Operating Rights. Hak pengoperasian aset prasarana diamortisasi selama 20 tahun. 3 Infrastructure assets operating rights are amortized over 20 years. 260 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated 24. DANA PENSIUN SWAKELOLA 24. SELF-MANAGED PENSION FUND a. a. Saldo Awal Beginning balance Penerimaan: Receipts: Penerimaan Dana Iuran Pensiun Pension fund receipts Pengembangan Dana Fund development Pembayaran: Payments: PT Asuransi Jiwasraya Persero PT Asuransi Jiwasraya Persero PT Taspen Persero PT Taspen Persero Saldo akhir Ending balance 88.744.349.873 79.491.090.309 2.420.779.363 2.849.618.414 91.165.129.236 82.340.708.723 12.348.466.699 92.068.873.070 64.230.103.299 51.560.166.018 52.463.909.852 Dana pensiun swakelola dibentuk Perusahaan untuk menampung dana pensiun karyawan. Jumlah dana yang dikumpulkan sebesar 17,25 dari penghasilan dasar pensiun karyawan dengan komposisi sebesar 4,75 dipotong dari penghasilan karyawan dan sebesar 12,50 dari kontribusi Perusahaan. Self-managed Pension Fund is provided by the Company to accommodate employees pension fund. Total fund collected is at 17,25 of employee basic pension salary by composition 4,75 deducted from employees salary and 12,50 from the Companys contribution. Disamping itu perusahaan juga membukukan penerimaan dana tambahan yang diterima dari Pemerintah RI dan PT TASPEN Persero sebagai pembayaran manfaat masa lalu para karyawan eks Pegawai Negeri Sipil PNS dan pengembalian iuran karyawan yang masih dikelola oleh PT TASPEN Persero. In addition the Company also posted revenue received additional funding from the Government of Indonesia and PT TASPEN Persero in payment of past benefits of the employees former Civil Servants PNS and the return of employee contributions that are managed by PT TASPEN Persero. Berdasarkan perjanjian antara Perusahaan dengan PT Asuransi Jiwasraya Persero No. 161HKUM 2003 dan No. 099.SJ.U.0903 tanggal 23 September 2003 tentang Pengelolaan Program Anuitas Pensiun Bagi Pensiunan Perusahaan serta perjanjian No. 162HKUM2003 dan No. 100.SJ.U.0903 tanggal 28 September 2003 tentang Pengelolaan Program Jaminan Hari Tua Bagi Pegawai Perusahaan, maka Perusahaan akan menyerahkan dana iuran pensiun swakelola tersebut kepada PT Asuransi Jiwasraya Persero. Sesuai perjanjian tersebut jadwal penyerahan dana akan diatur dalam perjanjian tersendiri Addendum. Based on agreement between the Company and PT Asuransi Jiwasraya Persero No. 161HKUM2003 and No. 009.SJ.U.0903 dated September 23, 2003 regarding the Management of Annuity Pension Program for Retired Employees of PT Kereta Api Indonesia Persero and also agreement No. 162HKUM2003 and No.100.SJ.U.0903 dated September 28, 2003 regarding the Managenet of Retirement Benefit Program JHT for employees of PT Kereta Api Indonesia Persero, therefore the Company will transfer the fund of self-managed pension plan to be managed by PT Asuransi Jiwasraya Persero. According to the agreement, the schedule of the transfer of fund will be arraged in a seperate agreement Addendum. Perseroan masih menyajikan dana iuran pensiun swakelola dalam laporan keuangan perseroan sebagai rekening adminstratif dalam kelompok aset yang dibatasi penggunaannya, dengan kontra rekening utang iuran pensiun swakelola. The Company has still presenting the self managed pension fund in the Companys financial statements as assets restricted in use, with contra account of self managed pension fund payable. 66.231.541.375 51.881.636.600 52.463.909.852 34.353.304.428 As of December 31, 2012 and 2011 self-managed pension funds can be explained as follows: 2011 Per 31 Desember 2012 dan 2011 iuran dana pensiun swakelola dapat dijelaskan sebagai Dana pensiun swakelola juga digunakan untuk menampung dana pesangon untuk pegawai perusahaan yang diangkat mulai tanggal 01 Agustus 2009 sebanyak 7.921 pegawai yang dikelola melalui program asuransi saving plan dengan pola pendanaan sistem pooled fund. Self-managed pension fund also use to accommodate the pension fund for companys employee that was appointed as of August 01, 2012 amounted to 7.921 employee which is managed through saving plan assurance program with pooled fund funding system. 2012 25.837.331.695